禄丰市人民政府关于2023年度市级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告

——在禄丰市第二届人大常委会第三十五次会议上

禄丰市人民政府

（2024年12月31日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会本次会议报告2023年度市级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改落实情况。

2024年9月25日，市第二届人大常委会第三十一次会议听取并审议了市审计局代表市人民政府报告的《禄丰市人民政府关于2023年度本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》和《关于2023年度国有资产审计情况的报告》《关于2023年度政府债务审计情况的报告》两个子报告。对此次会议的审议意见，市人民政府高度重视，就整改落实工作，多次听取汇报，专题安排部署，各乡镇各部门认真履行整改主体责任，按项逐条整改问题，审计整改取得明显成效。现将有关情况报告如下：

一、审计整改工作的部署落实和成效

（一）审计整改责任压得更加坚实。市人民政府高度重视，多次召开会议专题研究部署审计整改工作，其中：召开市委审计委员会2次、市人民政府常务会1次、政府整改工作推进专题会议2次，8位市级领导参加了2个乡镇6个部门16个项目的审计情况反馈会，全力抓好做实审计整改“下半篇文章”。被审计单位将审计整改作为重要政治任务，自觉承担起整改的主体责任，“一把手”工程抓严抓实，通过研究制定工作方案，明确整改方式、目标要求、完成时限和责任人等措施，对标对表按项逐条整改，实现揭示问题、整改问题、建章立制同步推进，有效解决屡审屡犯“顽症”，1个乡镇、6个部门和1所学校利用审计整改的契机，针对内部控制方面存在的薄弱环节制订和完善了规章制度64项。市人民政府认真梳理审计查出的典型性、普遍性和屡审屡犯问题，深挖问题根源，报送审计专报、要情31篇，累计促进市级层面出台规章制度15项；另外，市人民政府2024年第八次理论学习中心组集中学习研讨会议专题聚焦审计工作，开展了《领导干部经济责任审计简明政策法规和审计发现问题解析》的专题辅导学习，有效助推审计整改工作。

（二）督促指导检查更加及时到位。一是印发了《禄丰市人民政府办公室关于进一步做好审计查出问题整改工作的通知》，详细列出需要整改的问题清单及涉及的相关单位，要求各被审计单位正视问题、分析原因、对标对表、压实责任，按时向市委审计委员会和市人民政府办公室上报审计查出问题整改落实情况，切实提高审计整改监督实效。二是市审计局将审计查出问题整改跟踪督查工作列入年度审计项目计划，组织了5个审计小组对涉及的29个责任单位进行审计整改全面督促检查，围绕“主体责任落实情况、具体问题整改情况、监督管理责任落实情况、移送办理情况”四个方面，通过与问题整改单位现场座谈、询问答疑、查阅资料等方式，对照“问题清单”与“整改清单”，逐项逐条核查销号，全面摸清我市审计整改工作推进情况。三是2024年12月市人大组织审计整改调研督查组，对1个乡镇5个部门审计查出问题整改情况再次进行督查指导，为审议和测评审计整改工作打下基础。

（三）整改成果运用更加顺畅高效。一是将审计反馈问题及整改纳入年度党风廉政建设责任制、“干在实处，走在前列”大比拼、法治政府建设考核内容，充分运用整改考核“指挥棒”倒逼治理效能提升。二是不断深化与纪检监察、巡视巡察的信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制，定期会商案件线索移送标准、案件跟踪查办等事项，审计查出问题及整改情况已纳入巡视巡察“必谈”“必听”“必核”内容。三是在领导干部考核、任免、奖惩及各类代表、候选人、入党积极分子等资格审查时充分征求审计的意见，并将审计意见作为参考依据之一。

二、审计查出问题的整改情况

2023年7月—2024年6月，禄丰市审计局共开展审计项目36项，出具审计报告36个，下达审计决定22个，涉及被审计单位18家，审计发现问题249个，已整改233个，正在整改16个。其中：立行立改和分阶段整改类问题233个，已整改224个，正在整改9个，整改率为96.1%；持续整改类问题16个，已整改9个，正在持续推进整改7个。应缴省财政6.74万元已全部上缴，应缴市财政6702.67万元目前已上缴6025.31万元。政府投资建设项目审计多计工程价款5419.26万元已收回多支付工程款和在后期支付工程款时予以扣减，应由单位自行纠正的事项已基本得到了纠正。现将具体整改情况报告如下：

（一）地方财政预算执行审计发现问题的整改落实情况

2024年6月，市审计局对市本级财政预算执行和决算草案编制情况进行了审计，查出违规金额3436.28万元、管理不规范金额122446.58万元，发现问题33个，已按要求整改27个，拉用上级专款平衡财政预算资金已列入2024年年初预算归还原资金使用渠道26087万元，虚增非税收入已按规定办理退库562.51万元，应缴未缴非税收入已足额清缴入库507.17万元，应收未收非税收入已全额缴入国库2900万元，专项债券资金利息收入已缴财政29.11万元，多缴的国有资本经营收益已在2024年清算时扣除1.13万元，挤占和拉用的项目及专项债券资金已归还原资金使用渠道25.52万元，促进拨付助企纾困资金424.07万元、拨付施工方工程款500万元、及时兑付农村危房改造补助资金846.75万元。另外，还促使进一步规范在建工程、固定资产管理和财报编制，严控财政暂付增量，全力有序化解存量，规范项目建设程序，加快项目实施进度，及时支付项目建设资金，强化项目绩效管理，切实发挥财政资金使用绩效。目前大多数问题已按审计处理意见进行整改，还有6个问题正在整改。

（二）部门预算执行审计整改落实情况

2023年7月—2024年6月，主要对9个一级预算单位2022年或2023年部门预算执行情况进行了审计，审计查出违规金额90.11万元，管理不规范金额1765.85万元，发现问题46个，促进收缴省财政0.12万元、上缴市财政2.41万元，补登入账捐赠物资338.17万元，补登固定资产0.81万元，归还原资金使用渠道25.04万元，清理长期挂账的往来款122.22万元，各相关单位均进一步规范了预算及决算报表编制、“三公”经费、固定资产、项目资金绩效管理工作，促进各单位修改单位内控、捐赠物资管理等方面的制度2项，目前46个问题已全部按审计处理意见进行了整改。

（三）领导干部任期经济责任审计整改落实情况

2023年7月—2024年6月，共完成10位科级领导干部任期经济责任审计，审计查出违规金额91.14万元，管理不规范金额1312.40万元，共发现38个方面98个问题，目前已整改94个，收缴省财政6.62万元，上缴市财政55.95万元，固定资产补登入账3325.6万元，清理长期挂账往来款233.46万元，清退企业和个人资金0.48万元，收回个人应承担费用1.52万元，归还借款50万元，已归还原资金使用渠道39.72万元，收回营养餐资金1.46万元，收回违规出借资产1宗，医院补提资产折旧182.17万元，调整账务0.73万元，促进修订完善公务接待、差旅费、会议费、采购、资产管理、财务管理等方面的制度34项。目前还有4个问题正在整改中。

（四）专项资金及民生资金审计整改落实情况

2023年10—11月，对禄丰市“保交楼”专项借款资金管理使用情况进行了审计调查，审计金额2970万元，针对审计调查情况提出了改进建议。

2023年7—9月，对土官镇5个社区2020—2022年村级财务收支情况进行了专项审计调查。审计查出违规金额182.69万元，管理不规范金额202.45万元，共发现问题14个，目前已全部整改。促进补登入账固定资产106.6万元，收回应收未收承包租金7.6万元、将账外资金纳入财政所统一核算管理46.53万元、督促社区归还村小组借款10.33万元、补缴房屋及经营性土地租金税费2.34万元、清理长期挂账资金110.57万元，制定完善了土官镇农村财务收支管理办法及相关规定2项，进一步规范村级工程建设项目管理。移送相关部门处理事项7件，已办结6件，清退奖金31.68万元，给予责任人党务处分5人，同时要求相关社区向镇党委、政府作出深刻检查，并对11个当事人进行严肃批评教育。

2023年7月，对禄丰县城2019—2020年老旧小区改造项目竣工决算进行了审计，促使减少财政拨款234.72万元，进一步规范工程建设招投标程序，移送问题线索3项已办结，给予责任人开除党籍、政务开除处分1人，批评教育谈话1人。

（五）政府投资建设项目审计整改落实情况

2023年7月—2024年6月共开展政府投资建设项目竣工决算审计10项，审计总投资161650.02万元，多计工程价款5184.54万元。审计发现问题38个，目前多计工程价款5184.54万元的相关单位已按审计要求调整相关工程造价，追回多支付工程款44.75万元，追回多支付设备费984.26万元，上缴市财政项目结余及资产处置收入31.09万元，调整待摊费用448.84万元，调整多计财务决算报表资金支出7791.27万元，调整建安投资1015.79万元，调整工程造价咨询费174.52万元，归还拉用项目资金320万元，收回多支付招标代理费6万元，上缴应收印花税1.41万元，在工程建设中违反招投标程序和政府投资项目决策规则的事项均已督促相关单位进一步规范管理，所涉及的问题目前已整改35个，还有3个问题正在整改。

（六）国有资源资产管理审计整改落实情况

2023年8—10月，主要开展了土官镇领导干部自然资源资产离任审计，审计发现问题13个，督促企业缴清了矿山地质恢复保证金3.69万元，进一步规范了采石场采矿、破坏森林资源、违法占用耕地、垃圾及污水等工作的管理。目前已整改完成10个，还有3个问题正在整改中。

另外，2023年7月—2024年6月结合市本级财政预算执行、部门预算执行、经济责任等审计项目，对土官镇、市财政局、市卫生健康局、市信访局、市医保局、市城管局、市民族宗教局、原市乡村振兴局、市红十字会9家单位的国有资产管理情况进行了审计，目前已基本按审计要求进行整改，其中：固定资产补登入账196.73万元，上缴国有资产收益2963.13万元，9家单位均加强了资产的管理。

（七）审计移送问题线索办理情况

2023年7月—2024年6月审计移送市纪委监委及有关主管部门处理问题线索26件，涉及金额422.94万元，目前已办结21件，还有5件正在办理。给予党内处分6人、政务处分3人、问责谈话16人、批评教育34人、约谈提醒14人、书面检讨3人。

（八）上年审计整改工作报告正在整改问题落实情况

2023年12月31日在市第一届人大常委会第八次会议上，《禄丰市人民政府关于2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告》中提出2020年7月—2023年6月审计查出正在整改问题还有25个。截至2024年11月30日，已完成整改6个，目前还有19个问题正在整改。

三、对审计查出问题下步整改的主要措施

（一）扛牢整改责任。各乡镇、部门和单位主要负责人认真履行审计整改第一责任人责任，对审计整改一抓到底，把审计整改列入重要议事日程，与中心工作同部署、同推进、同落实，确保整改要求不放松、压力传导不衰减。

（二）及时协调推进。各相关单位对存在时间长、历史原因复杂、涉及利益群体多、整改难度大的重要问题，深入查找分析未完成整改问题的症结，细化要求、优化措施、分类施策，加快推进整改，及时协调推进解决问题。

（三）加强追责问责。纪检监察机关、组织部门、财政部门以及国资监管部门深化审计及整改成果运用，把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃问责，增强监督权威性和严肃性。

（四）注重源头治理。各乡镇、各主管部门将深挖问题根源，突出重点，建章立制，统筹推进，努力实现“整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域”，以审计整改的实际成效服务全市工作大局。

下一步，将认真落实市人大常委会审议意见，紧盯正在整改的问题，加大监督力度、抓实跟踪问效，加强协同联动、强化追责问责，坚持源头治理、实现标本兼治，依法全面履行审计监督职责，统筹推进揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”，切实把审计成果转化为治理效能，以高质量审计护航禄丰经济社会高质量发展。