—2023年12月28日在市第二届人大常委会第二十五次会议上
禄丰市审计局党组书记、局长 刘春麟
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况。
一、整改工作的部署推进情况
（一）加强组织领导，高位推动整改。市委、市人民政府认真贯彻落实习近平总书记对审计整改工作重要指示批示精神，把审计整改作为促进深化改革、强化自身建设、推动建章立制的重要举措抓紧抓实，形成市委总揽、人大监督、政府主导、职能部门分工协作、被审计单位具体执行的审计整改工作机制。2023年，市人民政府从源头规范入手，在长久立上狠下功夫，结合近年来审计查出带有苗头性、倾向性、普遍性的问题，健全完善了市级党政领导干部推进分管联系单位审计整改工作、政府投资项目代建管理、机关事业单位食堂和公务出行租赁车辆管理、村委会（社区）差旅费和接待费管理等7个方面9个规章制度，从制度层面切实推动审计整改工作有效落实。2023年多次召开会议专题研究部署审计整改工作，其中：市委审计委员会2次、市委常委会1次、市人民政府常务会3次、政府整改工作推进专题会议3次，8位市级领导参加了2个乡镇5个部门13个项目的审计情况反馈会，全力抓好做实审计整改“下半篇文章”。
（二）强化督促指导，持续跟踪整改。市人民政府加强对审计整改工作的指导，把审计整改情况纳入政府重点工作督查督办范围，建立“月调度、季通报”工作机制，整改责任得到层层压紧压实。2023年10月印发了《禄丰市人民政府办公室关于进一步做好审计查出问题整改工作的通知》，详细列出需要整改的问题清单及涉及的相关单位，要求各被审计单位正视问题、分析原因、对标对表、压实责任，按时向市委审计委员会和市人民政府办公室上报审计查出问题整改落实情况，切实提高审计整改监督实效。市审计局将审计查出问题整改跟踪督查工作列入年度审计项目计划，印发了《禄丰市审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查通知》，统筹全局审计力量组成5个审计组，围绕“主体责任落实情况、具体问题整改情况、监督管理责任落实情况、移送办理情况”四个方面，通过与问题整改单位现场座谈、询问答疑、查阅资料等方式，对照“问题清单”与“整改清单”，逐项逐条核查销号，全面摸清我市审计整改工作推进情况。
（三）压实主体责任，落实落细整改。被审计单位自觉承担起整改主体责任，将审计整改作为重要政治任务、“一把手”工程抓严抓实，通过研究制定工作方案，明确整改方式、目标要求、完成时限和责任人等措施，对标对表按项逐条整改。各职能部门扛起监督管理责任，结合自身职责权限，从统筹协调推动、把控整改过程、完善体制机制等方面推动审计整改，实现揭示问题、整改问题、建章立制同步推进，有效解决屡审屡犯“顽症”，5个乡镇11个市级部门利用审计整改的契机，针对内部控制方面存在的薄弱环节制订和完善了规章制度31项。
（四）强化结果运用，发挥审计质效。市人民政府高度重视审计整改工作，采取多种方式充分运用审计情况和整改结果。一是将“审计反馈问题整改和监督检查”纳入年度党风廉政建设责任制考核，“主体责任”板块中明确“审计发现存在严重问题的扣5分，没有坚决全面彻底如期高质量抓好问题整改的扣5分”，进一步强化了审计查出问题的整改力度。二是将审计整改情况纳入“干在实处，走在前列”大比拼“构建大监督”工作格局减分制指标，促进审计整改工作落到实处。三是在领导干部考核、任免、奖惩及党代表、人大代表等资格审查时充分征求审计的意见，并将审计意见作为参考依据之一。
二、审计工作报告反映问题的整改情况
2022年7月至2023年6月，市审计局共开展审计项目40项，出具审计报告40个，下达审计决定24个，涉及被审计单位31家，审计发现问题309个，目前已整改298个，正在整改11个，整改率为96.44%。审计决定应缴财政资金1356.17万元，其中：应缴省财政9.67万元已全额上缴；应缴市财政1346.50万元目前上缴980.47万元。5个乡镇11个市级部门除审计决定收缴资金外，根据审计移送、审计意见和审计专报上缴市财政资金2502.13万元，收回镇、村两级资金146.09万元；政府投资建设项目审计核减投资金额286.67万元已全部在工程结算中予以扣减；应由被审计单位自行纠正的事项已基本得到了纠正，并根据审计建议制定完善相关规章制度31项。移送市纪委市监委及相关主管部门处理29件，目前已办结20件，给予党纪政务处分8人、问责谈话48人、通报批评13人、辞退2人。
（一）2023年度审计工作报告中反映的问题整改落实情况
1.地方财政预算执行审计发现问题的整改落实情况
2022年7月至2023年6月主要对市本级财政预算执行和决算草案编制以及6个一级预算单位的部门预算执行情况进行了审计，审计查出违规金额0.24万元、管理不规范金额46249.10万元，发现问题39个，已按要求整改37个，收缴省财政0.24万元，分配拨付资金36200.13万元，清缴国库402.34万元，2家单位对固定资产补提了折旧，修改完善网络安全应急预案、预算审查监督、国有资产管理工作监督等方面的制度3项，目前还有2个问题正在整改，分别是：应收未收政府性基金收入578.30万元；未及时拨付专项资金7095.63万元目前只分配拨付了866万元。
2.领导干部任期经济责任审计发现问题的整改落实情况
2022年7月至2023年6月共完成7位同志任期经济责任审计和2位同志离任经济责任事项交接审核，审计共发现36个方面93个问题，查出违规金额756.25万元，管理不规范金额2874.25万元。目前已整改91个，收缴省财政5.03万元，应上缴市财政409.64万元已上缴78.31万元，还有2个问题正在整改，分别是：应缴未缴非税收入435.22万元；应收未收非税收入36.55万元。
3.专项资金和重大建设项目审计发现问题的整改落实情况
（1）2022年7月至2023年6月对禄丰市2020年至2021年高标准农田建设项目、禄丰市公务员2022年度考核奖发放情况开展了专项审计，审计共发现14个问题，查出违规金额0.38万元、管理不规范金额15.09万元。目前已全部按审计要求进行整改，上缴市财政0.38万元，规范管理金额15.09万元。
（2）2022年7月至2023年6月共开展政府投资建设项目竣工决算审计13项，审计共发现问题33个，送审造价21906.54万元，核减投资金额286.67万元，总核减率为1.31%，应减少财政拨款286.67万元。目前已整改31个，核减投资金额286.67万元，减少财政拨款286.67万元，还有2个问题正在整改，分别是：禄丰县金山中型灌区节水配套改造EPC总承包项目未清缴资金结余113.04万元；云南彩云鲜花谷产业扶贫园项目拉用财政扶贫专项资金未归还582.71万元。
4.资源环境审计发现问题的整改落实情况
2022年7月至2023年6月对刘海东同志任碧城镇原党委书记、李正刚同志任碧城镇人民政府原镇长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况、金沙江一级支流螳螂川上游北甸河流域上段水污染防治工程项目竣工决算开展了审计，审计共发现16个问题。目前已全部按审计要求进行了整改。
5.重大政策措施落实跟踪审计发现问题的整改落实情况
2022年7月至2023年6月对禄丰市2018年至2023年专项债券项目资产、禄丰市2020年至2022年商务促进资金、科技资金管理使用情况进行专项审计调查，并对禄丰工业园区管委会、市财政局、市工信局、市商务局等38家单位及企业进行了延伸审计，共抽查项目70个，审计共发现问题14个，涉及资金35.65亿元，查出违规金额28.01万元，管理不规范金额27.03亿元，应缴市财政28.01万元，应规范管理金额27.03亿元。目前已整改13个，上缴市财政28.01万元，还有1个问题正在整改，即：十二个项目专项债券资金拨付使用不及时造成闲置57142.11万元。
6.其他专项审计调查发现问题的整改落实情况
（1）2022年7月至2023年6月对碧城镇、勤丰镇、金山镇51个村（社区）的村级财务收支进行了专项审计调查，审计共查出66个问题，发现违规金额472.81万元，管理不规范金额6996.29万元，应收缴省财政4.4万元，应上缴市财政37.68万元，应规范管理金额7427.02万元。目前已整改62个，收缴省财政4.4万元，上缴市财政2.98万元，还有4个问题正在整改，分别是：碧城镇洪流村委会套取资金40.02万元中应上缴市财政34.70万元未缴；勤丰镇马街等村委会代垫资金及其他借款长期未收回691.34万元目前只收回53万元；金山镇新河社区承接工程项目增加村集体债务110.96万元；金山镇人民政府坐支农村公墓投资收益182.23万元未清算上缴财政。
（2）2022年7月至2023年6月，配合楚雄州委巡察组对禄丰工业园区管委会2019年至2021年度财政财务收支、贯彻落实国家和省有关政策情况以及巡察工作要求和重点进行了专项审计调查。审计共查出31个问题，发现违规金额870.79万元，管理不规范金额5833.64万元，应上缴市财政870.79万元，应规范管理金额5833.64万元，目前已全部按审计要求进行了整改。
7.国有资产管理审计发现问题的整改落实情况
2022年7月至2023年6月，结合市本级财政管理、部门预算执行、领导干部经济责任审计，对金山镇、碧城镇、勤丰镇、市财政局等8个单位的国有资产管理情况进行了审计。发现存在3个方面12个问题，目前已全部按审计要求进行了整改。
（二）以前年度审计整改工作报告正在整改问题落实情况
1.2020年7月至2021年6月正在整改问题落实情况
2021年度《审计整改工作报告》中提出2020年7月至2021年6月期间审计查出问题正在整改8个，目前已完成整改4个，还有4个正在整改。
2.2021年7月至2022年6月正在整改问题落实情况
2022年度《审计整改工作报告》中提出2021年7月至2022年6月期间审计查出问题正在整改16个，目前已完成整改6个，还有10个正在整改。
（三）移送市纪委市监委及相关主管部门办理事项落实情况
2022年7月至2023年6月审计移送市纪委市监委及相关主管部门处理事项共29件，目前已办结20件，给予党纪政务处分8人、问责谈话48人、通报批评13人、辞退2人。尚未办结的移送事项9件，主要是金山镇村级财务收支审计调查项目移送事项目前正在办理过程中。
三、未完成整改问题的原因分析
（一）财政运转困难，涉及资金类的部分问题短期内无法完成整改。受减税降费和税收优惠政策不断深化、土地出让收入无法按期入库等因素叠加影响，地方财政收入短收严重，刚性支出增长快，保“三保”预算支出及地方政府的政府债务偿还压力巨大，财政自给率低，财政收支矛盾十分突出，造成大部分历史遗留问题短期内无财力消化解决。
（二）整改意识不强，涉及历史遗留的部分问题长时间整改不到位。个别单位领导对审计整改工作重视不够，没有将审计整改作为重要政治任务、“一把手”工程抓严抓实，对整改难度大、历史遗留或涉及两个及以上整改责任主体的问题，过分强调客观原因，没有扛起整改第一责任人责任，从统筹协调推动、完善整改措施、研究解决办法、积极筹措资金、逐条整改销号等方面推动审计整改，致使问题久拖不决。
（三）企业筹资困难，涉及项目类的部分问题还需要持续推进整改。受国家宏观政策调控影响，企业流动资金紧张，相当一部分企业举步维艰，加之部分项目前期手续繁杂、要素保障项目众多且要求较高，政企相互之间存在债权债务交叉关系，清欠催缴资金难度较大，部分单位应收未收资金、拉用土地复垦费、代垫资金及其他借款等无力筹措资金归还原渠道，导致项目建设周期长、项目建设进度缓慢。
四、对审计查出问题下步整改的主要措施
（一）提高政治站位，扎实推进整改。市人民政府将持续把审计查出问题整改作为一项重要政治任务来抓，继续压实相关单位的主体责任和主要领导的第一责任人责任，加强对审计查出问题整改情况的督促检查落实力度，对短期内未能整改到位的事项，制定分阶段整改措施和目标任务有序推进，对涉及整改部门多或历史原因复杂的整改事项，建立牵头沟通协作机制上下联动督查督办，确保精准攻克、消除隐患。
（二）压实主体责任，确保整改到位。市人民政府将加强促产增效和涵养税源对策的分析研究，千方百计想办法组织收入筹措资金，逐一制定化解债务目标和解决方案，逐步解决各种历史遗留的项目资金问题。压实各乡镇各部门的主体责任，按照审计整改要求建立健全整改清单和台账管理制度，研究制定分类精准措施抓好问题整改，并借助审计整改契机促进问题背后体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞解决。
（三）加大督查力度，合力推进整改。市人民政府将持续落实党委总揽、政府主导、人大监督、职能部门分工合作、被审计单位具体执行的审计整改工作机制，从体制机制源头上解决审计整改不到位问题。健全完善上下联动、信息互通、督查督办、协作贯通、措施配合、合力整改长效机制，发挥好政府督查室的牵头作用，组织审计等相关职能部门，对未按要求整改的单位进行重点督查，切实推动问题整改“清零”。
（四）健全问责机制，强化责任追究。坚持将审计整改结果纳入领导干部考核、任免、奖惩和党风廉政建设、“大比拼”考核的重要参考依据，加强审计监督与其他监督检查的统筹协调，推动信息互通、监督互动、措施配合、成果共享，形成审计整改的整体监督合力。完善对严重违纪违规、屡查屡犯问题和拒不整改、虚假整改、敷衍整改的单位及个人问责机制，切实提高审计整改实效。
主任、副主任、各位委员，市人民政府一直以来都十分重视审计发现问题的整改，多年来在市委、市委审计委员会的正确领导下，在市人大及其常委会的有力监督下，在省、州审计机关的指导帮助下，审计发现问题整改工作取得明显成效。今后，市人民政府将继续认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大精神和审计法，持续深化审计整改工作，完善审计整改工作联动机制，加大跟踪检查力度，推进审计整改工作制度化、规范化、常态化，确保审计整改落实到位，为实现全市经济持续健康发展添翼助力。
以上报告，请予审议。
滇公网安备53233102000058