——2025年9月30日在禄丰市二届人大常委会第四十四次会议上
禄丰市审计局局长 刘春麟
主任，各位副主任，各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2024年度地方财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一年来，审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足经济监督定位，聚焦主责主业，科学规范开展审计，切实做好常态化“经济体检”，以有力有效的审计监督助推全市经济社会高质量发展。2024年7月—2025年6月共完成审计项目23项，其中：财政管理审计6项、领导干部经济责任审计4项、专项资金及民生资金审计6项、政府重大建设项目审计5项、国有资源资产审计1项、其他1项。审计查出违规金额2521.64万元，管理不规范金额93683.98万元，多计工程价款6559万元，工程投资不实882.09万元，多支付工程建设项目资金167.64万元，应缴省财政13.41万元，应缴市财政2890.65万元，应规范管理金额94133.91万元，应减少财政拨款6222.21万元，应调整工程投资554.17万元，向市纪委监委及有关部门出具移送处理书54件，涉及问题线索87项，上报审计专报38篇，获州审计局、市委、市政府领导批示24篇。
审计结果表明：2024年，在市委、市人民政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，全市各级各部门全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策，兜牢兜实基层“三保”底线，着力防范化解政府债务风险，持续提升财政治理效能，为“十四五”胜利收官和“十五五”良好开局打下了基础。
——强化财源建设，奋力稳住经济大盘。2024年，全市一般公共预算收入完成9.67亿元，较上年增长25%，争取上级转移性支付补助资金22.61亿元，争取债券资金16.20亿元，有效补充了市级财力缺口。认真贯彻落实过“紧日子”相关要求，大力削减一般性支出，压减非刚性、非重点支出，集中有限财力保民生、保重点。
——优化支出结构，持续增进民生福祉。一是以人为本，保障民生支出。全年财政用于民生支出达22.98亿元，占比为73.7%；二是让利于企，激发市场活力。坚定不移贯彻落实组合式税费支持政策，2024年落实退、减、免税收7.03亿元；三是坚持以人民为中心，全年投入教育经费6.98亿元、卫生健康支出2.42亿元、社会保障和就业支出5.16亿元、公共基础设施建设1.75亿元、兑付惠农补贴2.29亿元。
——防范化解风险，筑牢安全底线屏障。全面清理全市全口径债务数据，确保隐性债务数据真实可靠、化解合规有序。同时多措并举筹集资金，全力化解到期债务。通过预算安排、资产处置、盘活资金、置换债务等多种方式，化解政府隐性债务13.64亿元，偿还到期政府法定债务本息3.40亿元。
一、市本级财政管理审计情况
2024年禄丰市一般公共预算收入总计376505万元，支出总计354052万元，结余22453万元；政府性基金预算收入总计233849万元，支出总计222509万元，结余11340万元；国有资本经营预算收入总计1357万元，支出总计1355万元，结余2万元；社会保险基金预算收入总计130938万元，支出总计167965万元，本年收支结余-37027万元，年末滚存结余36719万元。
审计在财政预算执行及预算管理方面发现8个问题，主要是：一是预算编制尚有薄弱环节，大部分单位非税收入、部门结转结余资金预算编制不完整；二是财政收入组织方面不规范，存在提前征收国有资本经营预算收入150万元、应收未收非税收入1123.25万元等问题；三是资金统筹精细化有待加强，主要是2024年收回的财政存量资金结余2491.84万元，存在统筹使用不到位问题；四是政府债务率过高，存在较高的系统性风险；五是预算绩效管理不到位，存在绩效管理岗位人员力量薄弱、专业性不够，项目绩效目标编制不规范、质量不高等问题；六是13个以前年度审计发现问题整改进度缓慢。
此外，还同步开展了2024年度新增专项债券资金管理使用情况、云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况、体育彩票公益金管理使用情况3个专题审计，共发现18个问题，主要为：一是专项债券资金管理使用有待进一步提升，置换债券资金方面存在4笔资金未按规定在2024年内置换完毕、1笔资金闲置沉底等问题，项目建设专债资金方面存在资金闲置沉淀、项目建设进度缓慢、利息收入未缴入国库等问题；二是对卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金政策理解及执行有偏差，存在未及时下达专项资金、结余资金未上缴、多支付及超标准报销就餐费等问题；三是对体育彩票公益金使用管理失序，存在重复申报项目化解差欠工程款、结余资金、拉用资金、违规发放补贴、应缴未缴国有资产收益、固定资产未入账以及项目管护不到位等问题。
二、市级部门预算执行审计情况
对5个部门年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，共查出违规金额90.99万元、管理不规范金额4857.05万元，应缴省财政5.92万元、应缴市财政78.07万元，应规范管理4864.05万元，提出审计建议14条，发现46个问题，主要是：一是3个单位预算编制与调整不到位，存在未按规定批复所属二级预算单位预算、预算编制不完整以及预算调整不及时等问题；二是5个单位预算执行约束力不强，导致出现未严格执行财政预算、“三公”经费未实现零增长、支出不实、超预算支出、拉用专项资金及补助资金兑付不及时等问题；三是5个单位财经纪律执行不严，存在应缴未缴非税收入、违规发放工资及津补贴、账外资金、账表不符、公务接待不规范等问题；四是在绩效管理、固定资产处置、信息数据、项目建设管理等其他方面管理不规范，有待进一步加强。
三、领导干部任期经济责任审计情况
对广通镇原党委书记廖子建同志、广通镇镇长李宁同志、中村乡原党委书记王佑同志、中村乡原乡长张国华同志、市残联理事长邬晓燕同志、市委党校常务副校长潘嵘同志6位领导干部开展了任中或离任经济责任审计。结果表明：被审计领导干部在任职期间能够较好履行经济责任，但在审计中也发现了一些违规违纪问题。共发现36个方面57个问题，审计查出违规金额634.53万元，管理不规范金额6900.82万元，应缴省财政2.79万元，应缴市财政318.97万元，应规范管理7213.59万元，提出审计建议15条。
针对发现的问题，市审计局依法作出了处理处罚，其中要求被审计单位自行上缴市财政318.97万元（已上缴279.79万元），收缴省财政2.79万元（已收缴）。
四、专项资金及民生资金审计情况
（一）村级财务收支专项审计调查
对广通镇16个村（社区）、中村乡9个村委会2021年1月—2023年12月村级财务收支情况进行了专项审计调查，查出违规金额309.41万元，管理不规范金额960.33万元，应管理规范金额1090.49万元，提出审计建议9条，上报审计专报12篇。发现41个问题，主要是私存私放资金、违规发放工资及津补贴、侵占村民利益、套取资金等。
（二）禄丰市保交楼专项借款审计调查
对禄丰市“保交楼”专项借款资金管理使用情况进行了审计调查，审计金额2970万元，提出审计建议2条，上报审计专报1篇，审计发现调剂资金不到位、收取管理费2个问题。
（三）禄丰市人民医院2021年—2023年度财务收支审计
对禄丰市人民医院2021年—2023年度财务收支进行了审计，查出违规金额11.91万元，管理不规范金额80.86万元，应管理规范金额92.77万元，提出审计建议3条。发现12个问题，主要是违规收费、扩大开支范围、多支付费用、违规收取就业保证金等。
（四）禄丰市市管党费及25个党（工）委党费收支情况审计
对市委组织部管理的市管党费及25个党（工）委党费收支情况进行了审计，查出违规金额0.6万元，管理不规范金额339.06万元，应管理规范金额339.66万元，提出审计建议4条，上报审计专报1篇。发现18个问题，主要是：18个党组织党费支出未严格执行审批程序、18个党组织未按规定时间收缴党费、2个党组织未按要求公示党费收缴情况等。
（五）禄丰市公务员2024年年度考核奖励经费审计
对禄丰市公务员2024年年度考核奖励经费发放情况进行了审计，查出管理不规范金额0.26万元，提出审计建议2条。发现的主要问题是：考核奖励经费结余0.26万元、未按工资发放月份核定年度考核奖、考核奖分配未体现差异化、未参考上年度考核结果、退休人员考核奖低于职工平均数等。
五、政府重大建设项目审计情况
紧紧围绕项目建设管理、工程招投标、工程质量等情况，对5项政府投资建设项目竣工结算进行了审计，送审造价58204.57万元，总核减率为11.27%。发现44个问题，主要是：一是项目建设程序不规范，如2个项目应招标未招标、3个项目先开工后办理施工许可证等；二是高估冒算较以往有所上升，5个项目多计工程价款6559万元，其中1个项目核减率高达27.46%；三是待摊投资不实，4个项目多计842.08万元、2个项目少计40.01万元；四是审核把关不严，4个项目多支付资金167.64万元；五是1个项目资金结余13.72万元未上缴财政。审计发现问题应缴市财政846.07万元，应减少财政拨款6222.21万元，应调整工程投资554.17万元。
六、国有资产审计情况
重点开展了中村乡领导干部自然资源资产审计，审计查出违规金额1.94万元，管理不规范金额4.98万元，应缴市财政1.94万元，应规范管理金额4.98万元；同时结合相关审计项目，对6家单位国有资产管理使用情况进行了审计，持续关注各类国有资产保值增值和提质增效情况。
（一）行政事业性国有资产审计情况
在市本级财政预算执行及决算草案编制情况、部门预算执行和领导干部经济责任等审计项目中，重点关注了6家行政事业单位国有资产的管理使用情况。发现的主要问题是：5家单位少计漏记固定资产5208.95万元、1家单位违规采购51.46万元、1家单位国有资产收益24.77万元未按规定上缴财政、1家单位资产出租收入38万元未申报缴纳税费、1家单位固定资产管理不规范、1家单位固定资产报废后未及时进行会计账务处理、1家单位处置国有资产审批手续不全。
（二）国有自然资源资产审计情况
对王佑同志任中村乡党委书记、张国华同志任中村乡人民政府乡长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计，发现23个问题，主要是：建设项目违法占用耕地1.65亩、未按期完成7个耕地非农化非粮化违法图斑整改任务、22个土地卫片违法图斑整改工作推进缓慢等。
七、其他方面审计情况
对25个市级部门、4个乡镇自2023年7月—2024年6月期间审计查出的249个问题及以前年度正在整改的35个问题整改落实情况以及审计移送至各相关部门的25件移送办理情况进行专项跟踪审计调查。结果表明：大部分单位对审计整改工作比较重视，基本能够按照审计要求进行整改。但审计调查过程中也发现还有4家单位审计整改进度缓慢、部分问题制定整改措施不够具体、2家单位审计整改公开不规范、部分主管部门监管不到位导致审计整改底数不清等问题。
八、审计移送的重大违纪问题线索情况
市审计局着力揭示重大违纪违法问题，持续关注在工程项目建设、财政资金使用、村级财务管理等重点领域中存在的违规违纪及风险隐患问题，向市纪委监委及相关主管部门出具移送处理书54件，涉及问题事项87项，涉及金额1553.29万元。其中：移送市纪委监委19件、移送市委组织部1件、移送市财政局2件、移送市农业农村局1件、移送市自然资源局1件、移送广通镇党委18件、移送中村乡党委11件、移送禄丰市国控投资集团有限公司1件。目前已办结42件，给予留党察看1年1人、撤销党内职务1人、党内警告9人、问责1人、通报批评2人、批评教育45人、谈话提醒21人，收回资金77.22万元。
问题线索主要集中在财政资金和村级财务的管理使用环节，主要表现在：一是违反中央八项规定精神11项，包括超范围和违规发放津补贴、虚列支出、违规接待、多支付工程款、违规采购等；二是违反工程建设领域规定3项，包括工程建设项目严重超批复投资、预先内定中标人、应招标未招标等；三是村级财务管理混乱66项，集中在私存私放资金、违规发放工资及津补贴、套取资金、侵占村民利益、坐收坐支、无依据收费、投资项目效益低下、利用职务之便承包工程非法获利等；四是其他违规问题7项，包括项目未组织实施、未按规定设置会计账簿、会计资料遗失、未依法处置涉案财物、在设施农用地和基本农田监管中履职不到位造成设施农用地占用基本农田等。
九、审计建议
（一）加强预算刚性约束，防范财政资金风险。一要提高预算编制精准度，各预算单位要进一步细化预算编制内容，确保预算编制更加科学、准确、完整；二要硬化预算约束，严格执行经人大批准的预算，严控预算调剂和追加事项，切实维护预算的严肃性和权威性；三要严格落实防范化解政府债务风险系列措施，管好用好债券、债务资金，同时积极整合资源，增强财政后劲力，多渠道提升财政保障能力。
（二）严肃执行财经纪律，夯实财政管理基础。一要把过紧日子作为习惯和常态，严格规范资金支出，逐步完善各单位财务制度及内控制度并有效执行，不断提高财政财务收支管理水平；二要强化国有资产管理，完善行政事业性国有资产管理制度，规范资产配置、使用、处置等行为，提高资产使用效益；三要加强对村级财务的培训及指导力度，加大对村集体资金收支的监督管理，切实维护好群众利益。
（三）强化工程建设监管，增强投资项目效益。一要健全完善政府投资项目工作推进机制，加强政府投资建设项目招标投标、施工审批等各环节的管理工作，加大质量管控和监督检查力度。二要切实增强财政资金和政府性债券资金的管理，保障资金安全，提高资金使用效益，避免工程价款失真、待摊投资不实等问题。
（四）聚焦政策精准落地，更好保障和改善民生。一要牢固树立民生优先导向，加强财力和资金统筹，优先保障“三保”支出，紧盯资金安全绩效，防止资金挪作他用或闲置沉淀；二要强化政策靶向性，运用大数据共享技术，精准识别保障对象，同时完善“一卡通”平台功能，提升补贴发放的及时性、精准性；三要严格落实助企纾困措施，持续推进减税降费政策，一体推进营商环境优化和经营主体倍增，充分激发市场活力。
本报告反映的是此次市本级预算执行和其他财政收支情况审计发现的主要问题，具体内容以附件形式反映。对这些问题，市审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，对重大违纪违法问题线索，依纪依法移送有关部门处理。目前，有关单位正在积极整改。下一步，审计机关将认真督促各有关责任单位全面整改立行立改的问题、按时序推进分阶段整改和持续整改的问题。整改情况将于12月份向市人大常委会作专题报告。同时，除涉及国家秘密、商业秘密及不宜公开的项目外，审计机关将依法向社会公告审计结果及整改情况。
主任、副主任、各位委员：今年是“十四五”规划收官之年，审计机关将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，更加自觉地接受市人大及其常委会的监督，依法严格履行审计监督职责，以高质量审计监督为奋力谱写全面建设社会主义现代化禄丰新篇章护航!
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