监督索引号53233100131801000
禄丰市财政局2024年度部门决算
目 录
第一部分 部门概况
一、主要职能
二、部门基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 部门概况
一、主要职能
1.贯彻执行国家和省、州财税发展战略、方针、政策；拟订全市财政发展规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与研究拟订市域综合经济措施，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；制定市对乡镇财政管理办法，监督和管理预算执行，指导乡镇财政工作。
2.贯彻执行国家和省、州财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理、政府非税收入管理的各项法律法规；拟订和监督执行财政、国有资本金基础管理、财务会计、政府非税收入的管理办法；监督执行财政、财务、会计、政府非税收入、国有资本金基础管理的规章制度；在职责内参与办理涉及财政、税收、政府债务等方面的涉外事务。
3.编制全口径全市和市本级年度财政预算草案，编制一般公共预算、统筹审核社保基金预算，将政府收支全部纳入预算管理职责。执行禄丰市人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制全市年度财政决算；受禄丰市人民政府委托，向禄丰市人民代表大会报告全市财政预算及其执行情况，向禄丰市人民代表大会常务委员会报告全市年度财政决算；编制市级部门预算；制定需要全市统一规定的经费支出政策和开支标准；负责审核批复市级预算单位的年度预决算；办理州对市的转移支付，制定市对乡镇财政转移支付制度。
4.根据禄丰市人民政府授权，参与各级税收政策的调研并提出建议；根据国民经济和社会发展计划，拟订全市财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；管理全市财政票据；负责政府性基金预算编制和管理工作；按彩票管理政策、办法和规定管理彩票市场、彩票资金；管理政府性债务，执行国家债务管理的方针政策、规章制度，制定有关配套性政策，防范财政风险。承担国外贷（赠）款管理有关工作。
5.组织拟订并实施国库管理制度、国库集中收付制度、承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责全市预算单位账户开设、变更和注销；贯彻落实政府采购相关法规，制定政府采购办法并监督管理。
6.办理和监督全市财政经济发展支出，市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟定市级建设投资的有关政策，创新政府投融资管理，推广运用政府和社会资本合作模式（PPP）；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。
7.参与制定社会保障规范性文件、政策和改革方案；会同有关部门管理全市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督全市社会保障资金的使用；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法，编制社会保障基金收支计划和社会保障预算草案。
8.贯彻执行财政支农涉农政策并负责有关资金管理；负责农业综合开发管理工作，参与农业综合开发规划与项目管理；负责协调、督促、指导全市农业综合改革工作。
9.负责制定财政资金绩效评价和投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价、投资评审体系，组织实施全面预算绩效管理，发布政府及其组成部门的年度预算绩效报告；依法监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，监督全市的财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见建议，依法处理财政违纪违规行为。
10.依法管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度、负责全市会计从业资格管理工作；制定全市财政科学研究和教育规划；组织会计人才和财政系统干部培训；负责财政信息化建设和财政信息宣传工作。
11.拟定促进禄丰市金融业务发展的政策；代表禄丰市人民政府联系、协调地方金融机构；牵头组织有关部门整顿、规范金融秩序，处置地方金融风险，维护地方金融稳定；负责小额贷款公司的管理。
12.负责全市国有资产的监督管理工作，拟订国有资产管理相关制度及行政事业单位国有资产管理配套办法，代表市人民政府履行出资人职责对国有企业进行监管，按照规定管理全市行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责审核和汇总编制国有资本经营预算草案，执行国有资本经营预算制度、办法；监督市属企业国有资本收益；贯彻实施企业财务管理有关制度，参与拟定企业国有资产管理有关制度；按照规定管理资产评估工作。
13.代表禄丰市人民政府履行出资人职责，对禄丰市人民政府以资源性资产、资金投向企业的国有资产实施监督管理；负责所监管市属企业国有资产基础管理，拟订国有资产管理的政府规范性文件，制定有关制度、措施；负责对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管；指导推进监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设。
14.完成市委、市人民政府交办的其他任务。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
我部门共设置21个内设机构，包括：办公室、科教文化股、国库股、预算股、经济建设股、资源环境股、农业农村股、财政监督股、社会保障股、法制税政股、行政政法股、绩效管理股、科技信息股、综合股、非税收入管理股、国有资产监督管理股、企业发展改革股、会计股、政府采购管理股、涉外金融股、金融综合股。
所属单位3个，分别是：
1.禄丰市资金管理中心
2.禄丰市政府性债务管理办公室
3.禄丰市政府与社会资本合作中心
（二）决算单位构成
纳入我部门2024年度部门决算编报的单位共1个，即禄丰市财政局。
纳入我部门2024年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围不一致，因下设所属事业单位统一在禄丰市财政局账套下核算，不独立核算，不单独纳入决算编报，合并在禄丰市财政局作为一个单位编报。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
我部门2024年末实有人员编制54人。包括财政拨款开支经费的公务员33人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员17人，机关和事业工人4人；经费自理人员0人。
我部门2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员41人（离休0人，退休41人）。年末学生0人。年末遗属5人。
车辆编制2辆，在编实有车辆2辆，超编0辆。
三、重点工作概述
1.科学谋划，高质量完成次年预算编制和中期财政规划。围绕上级财政部门的统一部署，认真总结预算编制及执行过程中存在的问题，认真分析存在问题的原因并不断加以改进，结合年度经济社会发展目标和市委、市人民政府工作部署，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，进一步提高预算编制质量，加强预算管理，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度。
2.严控债务增量，妥善处置化解风险。认真贯彻落实党中央、国务院和省州党委、政府关于加强地方政府性债务管理的各项决策部署，严格执行各项法律法规，严控增量、妥善化解存量，扎实开展一系列防范化解政府性债务工作。
3.深化财税体制改革，促进财政制度日益完善。继续立足全局、着眼长远，以建立现代财政制度和建设高质量可持续发展财政为目标，紧跟深化改革的脚步纵深推进财税体制改革各项工作，改革效应落地见效。同时坚持依法理财、依法行政，自觉守法律、重程序、受监督，在法治轨道上全面推进各项财政工作。
4.围绕队伍建设，树立廉洁财政形象。高质量推进“不忘初心、牢记使命”主题教育和“干在实处、走在前列”大比拼等活动，做到“规定动作做到位、自选动作做精彩”，不断增强干部职工的党性意识、大局意识和纪律意识，引导广大党员主动向优秀看齐、向榜样看齐，见贤思齐、创先争优，坚持以不忘初心、对党忠诚的觉悟服务好全县财政经济发展。强化“财”服务于“政”的理念，把每一项工作上升到政治纪律这个层面来要求和落实。进一步健全预算管理、专项资金管理、公务接待管理等方面的规章制度，规范权力运行，推动阳光财政建设。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
本部门2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
禄丰市财政局2024年度收入合计13574156.60元。其中：财政拨款收入13509352.28元，占总收入的99.52%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位上缴收入0元，占总收入的0%；其他收入64804.32元，占总收入的0.48%。
与上年相比，收入合计减少1333235.80元，下降8.94%。其中：财政拨款收入减少1087793.85元，下降7.45%；上级补助收入增加0元，增长0%；事业收入增加0元，增长0%；经营收入增加0元，增长0%；附属单位上缴收入增加0元，增长0%；其他收入减少245441.95元，下降79.11%。主要原因是职工大量退休，人员工资和配套性费用减少，存量资金下达工作经费减少，导致收入降低。
二、支出决算情况说明
禄丰市财政局2024年度支出合计13556411.56元。其中：基本支出11634789.84元，占总支出的85.82％；项目支出1921621.72元，占总支出的14.18％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。
与上年相比，支出合计减少1040734.57元，下降7.13%。其中：基本支出减少1087944.44元，下降8.55%；项目支出增加47209.87元，增长2.52%；上缴上级支出增加0.00元，增长0%；经营支出增加 0.00元，增长0%；对附属单位补助支出增加 0.00元，增长0%。主要原因是年度内退休职工较多，人员经费及配套性支出减少，基本支出较上年有所下降，同时本年度部分项目持续实施推进，项目支出较上年度有所上升。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障禄丰市财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出11634789.84元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出10866512.53元，占基本支出的93.40％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费768277.31元，占基本支出的6.60％。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障禄丰市财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1921621.72元。其中：基本建设类项目支出0元。具体项目开支情况为：保密柜购置项目经费26450元，主要用于购置保密文件柜加强单位保密工作；全市预算单位预算项目绩效评价聘请中介工作项目经费300000元，主要用于聘请第三方中介机构开展全市预算项目绩效评价；全市信息化系统运行维护及财政业务综合管理项目经费1091089.34元，主要用于支付全市各财政业务平台系统运维费用、支付财政业务正常运转费用；2024年3月大抓项目、大抓产业、大抓发展“时效比拼”考核奖励工作项目经费24905元，主要用于机关运转支出；退休干部李友梧病故抚恤经费支出235903.2元，主要用于病故退休干部李友梧续费工作；2023年社保基金预决算管理补助经费项目支出35000元，主要用于社保基金预决算管理工作经费支出；2022年省级财政创业担保贷款奖补资金和2022年度创业担保贷款中央奖补资金项目支出81918.9元，主要用于创业担保贷款审核、发放工作经费支出；2022年省级财政创业担保贷款奖补资金和2022年度创业担保贷款中央奖补资金项目支出15000元，主要用于创业担保贷款审核、发放工作经费支出；2023年至2024年国产设备购置资金项目支出64296元，主要用于购置国产办公设备。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
禄丰市财政局2024年度一般公共预算财政拨款支出13445056.28元，占本年支出合计的99.18%。与上年相比减少1043614.85元，下降7.20%，完成年初预算的100.24%。主要原因是当年退休职工较多，人员经费及单位承担的各项人员配套经费有所减少。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况 1.一般公共服务（类）支出9445253.70元，占一般公共预算财政拨款总支出的70.25%，完成年初预算的95.51%。主要用于发放工资、奖金等人员经费和保障机构的正常运转。造成预决算差异的主要原因是当年退休职工较多，人员经费及单位承担的各项人员配套经费支出有所下降。
2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。
3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。
4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%，年初无此项预算。
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出2522995.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的18.77%，完成年初预算的123.92%。主要用于职工养老保险及离退休人员工资的发放；造成预决算差异的主要原因是上年末及本年度内退休人员较多，职业年金记实缴费金额增加。
9.卫生健康（类）支出653896.88元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.86%，完成年初预算的93.66%，主要用于主要为单位承担的医疗保险缴费支出，造成预决算差异的主要原因是当年退休职工较多，单位承担的医保缴费支出有所下降。
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
12.农林水（类）支出96918.90元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.72%，年初无此项预算。主要用于乡村振兴相关项目建设和补助。
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出725991.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.40%，完成年初预算的91.97%，主要用于单位承担的住房公积金缴费支出，造成预决算差异的主要原因是年度内退休职工较多，单位承担的住房公积金缴费支出减少。
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为80000.00元，决算为117626.11元，完成年初预算的147.03%，支出决算较上年减少27854.09元，下降19.15%。
因公出国（境）费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%；公务用车购置费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%；公务用车运行维护费支出年初预算为30000.00元，决算为60499.11元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的51.43%，完成年初预算的201.66%；公务接待费支出年初预算为50000.00元，决算为57127.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的48.57%，完成年初预算的114.25%。
因公出国（境）费支出决算较上年增加0元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增减少5981.09元，下降9.00%；公务接待费支出决算较上年减少21873.00元，下降27.69%；具体是国内接待费支出决算57127.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少21873.00元，下降27.69%；国（境）外接待费支出决算0元较上年增加0元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为80000.00元，支出决算为117626.11元，完成年初预算的147.03%，支出决算较上年减少27854.09元，下降19.15%。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0元，决算为0元；公务用车购置费支出年初预算为0元，决算为0元；公务用车运行维护费支出年初预算为30000.00元，决算为60499.11元，完成年初预算的201.66%；公务接待费支出年初预算为50000.00元，决算为57127.00元，完成年初预算的114.25%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于年初预算数的主要原因是受经济下行压力影响，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、稳收支“保三保”、防风化债等方面工作压力增大，公务用车运行维护成本增加，公务接待支出有所增长。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少5981.09元，下降9.00%；公务接待费支出决算减少21873.00元，下降27.69%，具体是国内接待费支出决算57127.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格执行厉行节约要求，长期树立过紧日子思想，压缩了车辆运行维护费和公务接待费。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0次，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。公务用车运行维护费支出决算60499.11元，主要用于单位公务活动、应急保障所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待148批次（其中：外事接待0批次），接待人次1200人（其中：外事接待人次0人）。主要用于公务活动发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
本部门2024年不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
禄丰市财政局2024年机关运行经费支出768277.31元，比上年减少111862.80元，下降12.71%，主要原因是机关退休人员增加，在职人数减少，同时严格执行厉行节约要求，长期树立过紧日子思想，压缩了相关办公经费。单位机关运行经费主要用于保障机关正常运转相关支出。
二、国有资产占用情况
截至2024年末，禄丰市财政局资产总额2071662.72元，其中，流动资产1071605.03元，固定资产987172.33元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产12885.36元（净值），其他资产0元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少746798.75元，其中固定资产增加62926.52元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，单位政府采购支出总额80954.11元，其中：政府采购货物支出43250.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出37704.11元。授予中小企业合同金额80954.11元，其中：授予小微企业合同金额80954.11元。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
2024年禄丰市财政局没有重要事项需要说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
禄丰市财政局
2025年10月21日
监督索引号53233100131801111
滇公网安备53233102000070