禄丰市财政局2023年部门预算编制说明

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禄丰市财政局2023年部门预算公开

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第一部分 禄丰市财政局2023年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 禄丰市财政局2023年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表

八、项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、对下转移支付预算表

十四、对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

禄丰市财政局2023年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家和省、州财税发展战略、方针、政策；拟订全市财政发展规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与研究制订市域综合经济措施，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；拟订市对乡财政管理办法，监督和管理预算执行，指导乡镇财政工作。

2.贯彻执行国家和省、州财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理、政府非税收入管理的各项法律法规；拟订和监督执行财政、国有资本金基础管理、财务会计、政府非税收入的管理办法；监督执行财政、财务、会计、政府非税收入、国有资本金基础管理的规章制度；在职责内参与办理涉及财政、税收、政府债务等方面的涉外事务。

3.编制全口径全市和市本级年度财政预算草案，编制一般公共预算、统筹审核社保基金预算，将政府收支全部纳入预算管理职责。执行禄丰市人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制全市年度财政决算；受禄丰市人民政府委托，向禄丰市人民代表大会报告全市财政预算及其执行情况，向禄丰市人民代表大会常务委员会报告全市年度财政决算；编制市级部门预算；制定需要全市统一规定的经费支出政策和开支标准；负责审核批复市级预算单位的年度预决算；办理州对市的转移支付，制定市对乡镇财政转移支付制度。

4.根据禄丰市人民政府授权，参与级税收政策的调研并提出建议；根据国民经济发展计划，拟订全市财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；管理全市财政票据；负责政府性基金预算编制和管理工作；按彩票管理政策、办法和规定管理彩票市场、彩票资金；管理政府性债务，执行国家债务管理的方针政策、规章制度，制定有关配套性政策，防范财政风险。承担国外贷（赠）款管理有关工作。

5.组织拟订并实施国库管理制度、国库集中收付制度、承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责全市预算单位账户开设、变更和注销；贯彻落实政府采购相关法规，拟订政府采购办法并监督管理。

6.办理和监督全市财政经济发展支出，市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟定市级建设投资的有关政策，创新政府投融资管理，推广运用政府和社会资本合作模式（PPP）；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。

7.参与制定社会保障规范性文件、政策和改革方案；会同有关部门管理全市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督全市社会保障资金的使用；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法，编制社会保障基金收支计划和社会保障预算草案。

8.贯彻执行财政支农涉农政策并负责有关资金管理；负责农业综合开发管理工作，参与农业综合开发规划与项目管理；负责协调、督促、指导全市农综合改革工作。

9.负责制定财政资金绩效评价和投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价、投资评审体系，组织实施全面预算绩效管理，发布政府及其组成部门的年度预算绩效报告；依法监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，监督全市的财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见建议，依法处理财政违纪违规行为。

10.依法管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度、负责全市会计从业资格管理工作；制定全市财政科学研究和教育规划；组织会计人才和财政系统干部培训；负责财政信息化建设和财政信息宣传工作。

11.拟定促进禄丰市金融业务发展的政策；代表禄丰市人民政府联系、协调地方金融机构；牵头组织有关部门整顿、规范金融秩序，处置地方金融风险，维护地方金融稳定；负责小额贷款公司的管理。

12.负责全市国有资产的监督管理工作，拟订国有资产管理相关制度及行政事业单位国有资产管理配套办法，代表市人民政府履行出资人职责对国有企业进行监管，按照规定管理全市行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责审核和汇总编制国有资本经营预算草案，执行国有资本经营预算制度、办法；监督市属企业国有资本收益；贯彻实施企业财务管理有关制度，参与拟定企业国有资产管理有关制度；按照规定管理资产评估工作。

13.代表禄丰市人民政府履行出资人职责，对禄丰市人民政府以资源性资产、资金投向企业的国有资产实施监督管理；负责所监管市属企业国有资产基础管理，拟订国有资产管理的政府规范性文件，制定有关制度、措施；负责对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管；指导推进监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设。

14.完成市委、市人民政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

我部门共设置内设机构26个，包括：办公室、科技信息股、法制税政股、财政监督股、绩效管理股、综合股、预算股、国库股、行政政法股、科教文化股、经济建设股、资源环境股、农业农村股、社会保障股、涉外金融股、会计股、政府采购管理股、非税收入管理股、金融综合股、金融管理股、国有资产监督管理股、企业发展改革股、市资金管理中心、市票据监管中心、市政府与社会资本合作中心、市政府性债务管理办公室。

所属单位0个。

（三）重点工作概述

（一）科学谋划，高质量完成2023年预算编制和2023年—2025年中期财政规划工作。根据省州统一部署，结合全市年度经济社会发展目标和市委、市政府工作部署，本着“保工资、保运转、保基本民生”的财力保障需求，按照“积极稳妥、科学合理、勤俭节约、有保有压、量入为出、收支平衡”的原则编制好2023年全口径预算和2023年—2025年中期财政规划工作。

（二）继续把开展稳收支保三保防风险守底线专项行动作为主要抓手。认真落实经济运行研判、预警、应策、推动和问效“五个主题”制度，突出谋早抓实，细化任务分解，按月明确任务，压实责任，挂图作战，加强协调工作力度，着力培植财源，提高财政收入质量，注重加强与税务部门沟通协调，形成工作合力，在不折不扣落实减税降费政策的同时，加强对重点行业、重点项目、重点税源的监控，围绕收入目标做到“收退并举”，切实加快预算收入入库率，提升本级财力保障水平，确保全年各项目标任务的实现。

（三）强化预算执行，硬化预算约束。一是进一步优化财政支出结构，牢固树立过紧日子的思想，切实压缩一般性支出，有效控制和降低行政运行成本，节省下来的资金优先用于落实“三保”支出以及化解债务风险支出。二是加强预算支出管理，严格执行人大批准的预算，不得无预算、超预算拨款，不得擅自改变“三保”支出预算用途。严控预算追加，除应急救灾等支出外，执行中原则上不出台增加当年支出的政策，必须出台的通过以后年度预算安排解决。执行中确需进行预算调整或预算调剂的，必须首先足额保障工资等“三保”支出，不得随意调整“三保”支出预算安排用于其他方面，切实守住“保工资、保运转、保基本民生”底线。

（四）积极向上争取，强化支出保障责任。一是加强与省、州预算的沟通汇报，认真研究市级基本财力保障、均衡性转移支付、民族地区转移支付补助政策，找准预算管理工作重点，努力争取省州在一般性转移支付、财力性补助等方面给予更大支持。二是结合省对下专项转移支付项目库建设情况，积极配合各部门、各乡镇，既做好与上级对口部门的沟通协调，又做好项目储备与上报工作，争取使我市有更多项目列入上级项目盘子，获取更多项目资金支持，切实做大支出总量。三是继续严格执行每月争取资金通报制度，建立完成任务倒逼机制，督促各部门各乡镇抓好争取项目。

（五）科学统筹防范，牢牢守住市域内不发生系统性区域性债务风险的底线。做到守土有责、守土尽责，兜牢债务风险底线，切实防范政府债务风险，全面强化债务风险管理。一是建立完善隐性债务动态监测机制，夯实隐性债务基础。根据财政部遏制隐性债务增量，化解隐性债务存量的工作要求，按照“谁举债、谁填报、谁负责”管理原则对全市隐性债务进行动态监测，加强日常监管、统计、分析、报告工作。二是积极争取债券资金，缓解偿债压力。积极与上级财政部门对接，做好2023年新增专项债券的申报发行工作。三是加强新增债券项目和资金使用管理。按照党中央、国务院、省委省政府及财政部有关规定，加强专项债券项目审核，对标专项债券发行条件，从严项目审核把关，确保项目合法合规、符合发行条件。健全专项债券项目安排协调机制，继续与发改局加强联动，共同谋划储备符合条件的专项债券项目。积极与行业主管部门沟通协调，充分发挥行业主管部门在项目前期工作和后期运营管理方面的积极作用，发挥合理储备申报高质量项目，共同管好用好专项债券资金。将专项债券项目实现的基金收入和专项收入全额纳入政府性基金预算管理，据实编制还本付息计划，及时足额汇缴还本付息资金，杜绝出现拖欠政府债务本息的现象，确保法定限额内政府债务不出任何风险。

（六）紧盯目标任务，持续推进市属国有企业深化改革工作。一是加强统筹谋划，稳步推进市属国企改革。紧紧围绕深化国企改革三年行动计划和全州深化国企改革目标任务清单，按照坚持党的全面领导、依法治企、权责对等原则，进一步完善公司法人治理结构、加强内控机制建设、健全绩效目标管控制度，切实提高对下属子公司的激励、约束、管控能力，加快构建中国特色现代企业制度。一是创新机制，努力按照新修订的市属国企经营业绩考核、高管综合考核评价、高管薪酬管理等三个国资监管办法，切实抓好对市属国有企业的考核、监管，努力确保国资监管工作依法依规、高效有序、管控有力。二是加强分析研判，切实强化市属国有企业债务风险分析和预警防控工作。要在进一步创新市属国有企业融资手段，用足用活现有融资政策，提升融资能力的同时，切实加强对市属国有企业经营管理风险的分析研判和预警防控工作，提高风险管控和应急处置能力。三是积极实践探索，认真总结我市在沙石矿山资源整合利用开发中取得的成功经验，进一步研究制定出台我市资产资源以及特许经营权整合利用的具体措施和管理办法，切实加快全市资产资源及特许经营权整合开发利用工作，努力为市属国有企业发展注入优质资源、增添发展动力。

（七）持续深入推进财税体制改革不放松。一是持续深化预算管理体制改革。组织实施好《禄丰市财政运行风险防范工作方案》《禄丰市人民政府关于争取省级“十四五”高质量发展转移支付奖补资金工作责任分解的通知》《禄丰市人民政府关于印发禄丰市缓解基层财政困难三年行动计划及年度实施方案的通知》等制度文件，持续推进广通经济发达镇财政管理体制改革和认真做好乡镇财政公共服务能力提升建设工作。二是严格贯彻落实减税免税降费政策。全面贯彻落实好党中央、国务院关于更大规模减税降费政策，不折不扣执行增值税留抵退税政策，全面清理规范税收优惠政策。做到应减尽减，应收不漏，积极协助税务部门完成全年目标任务。三是全面深化国库集中收付管理。以推进预算管理一体化改革为契机，严守“无预算不支出”原则，所有财政资金实行国库集中支付管理，严格执行账户审批、备案程序。注重加强规范库款管理，坚持库款常态化调拨和保重点支出调度相结合，持续提升库款保障能力，有效防范化解财政运行风险。加快推进预算管理一体化系统预算执行模块与政府采购、政府债务、资产管理业务的衔接，进一步强化对预算执行的监控，确保全市财政平稳健康运行。

二、预算单位基本情况

我部门编制2023年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2022年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制62人，其中：行政编制34人，事业编制28人。在职实有65人，其中：财政全额保障65人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员31人，其中：离休0人，退休31人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年部门财务总收入1,416.01万元，其中：一般公共预算1,416.01万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年对比增收3.39万元，增加0.24%，增加的主要原因是人员工资正常晋升及相应配比的各项保险等增加所致。

（二）财政拨款收入情况

2023年部门财政拨款收入1,416.01万元，其中:本年收入1,416.01万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1,416.01万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年对比增收3.39万元，增加0.24%，增加的主要原因是人员工资正常晋升及相应配比的各项保险等增加所致。

四、预算单位支出情况

2023年部门预算总支出1,416.01万元。财政拨款安排支出1,416.01万元，其中：基本支出1,416.01万元，与上年对比增支3.39万元，增加0.24%，增加的主要原因是人员工资正常晋升及相应配比的各项保险等增加所致；项目支出0万元，与上年相比无增减变化。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于2010601行政运行969.62万元，主要用于在职人员工资福利支出，为保障单位正常运转的公用经费支出，包括办公费、水电费、差旅费、维修（护）费、工会经费、公务接待费等支出；2080501行政单位离退休62.62万元，主要用于退休人员统筹外养老保险金发放；2080801死亡抚恤0.79万元，主要用于发放遗属人员补助；2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出144.10万元，主要用于缴纳在职人员基本养老保险支出；2080506机关事业单位职业年金缴费支出52万元，主要用于2023年退休职工职业年金缴纳；2101101行政单位医疗45.56万元，主要用于在职行政人员基本医疗保险缴纳；2101102事业单位医疗9.83万元，主要用于事业人员基本医疗保险缴纳；2101103公务员医疗补助32.62万元，主要用于行政人员及事业人员公务员医疗补助缴费支出；2101199其他行政事业单位医疗支出6.39万元，主要用于行政人员及事业人员大病医疗保险支出、工伤保险支出；2210201住房公积金92.48万元，主要用于在职人员住房公积金缴纳支出。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

部门预算支出1416.01万元。基本支出1416.01万元，其中：30101 基本工资301.62万元，30102 津贴补贴298.90万元，30103 奖金176.16万元，30107 绩效工资75.85万元，30108 机关事业单位基本养老保险缴费144.10万元，30109职业年金缴费52.00万元，30110 职工基本医疗保险缴费55.39万元，30111 公务员医疗补助缴费32.62万元，30112 其他社会保障缴费7.43万元，30113 住房公积金92.48万元，30201 办公费15.00万元，30205 水费0.40万元，30206 电费2.00万元，30207 邮电费2.50万元，30211 差旅费1.90万元， 30217 公务接待费5.00万元，30228 工会经费12.23万元，30231 公务用车运行维护费3.00万元，30239其他交通费用51.94万元， 30302 退休费62.62万元，30305 生活补助22.87万元。

五、对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2023年本单位无任何与中央配套事项，无转移支付补助。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2023年本单位无任何按既定政策标准测算补助事项，无转移支付补助。

（三）经济社会事业发展事项

2023年本单位无任何经济社会事业发展事项，无转移支付补助。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目1个，政府采购预算总额0.9万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购服务预算0.9万元、政府采购工程预算0万元。（注：《政府购买服务预算表08》相关内容不在此处反映）

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

禄丰市财政局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计8万元，与上年相比减少1万元，下降11.11%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

禄丰市财政局2023年因公出国（境）费预算为0万元，与上年相比无变化，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

（二）公务接待费

禄丰市财政局2023年公务接待费预算为5万元，与上年相比减支1万元，下降16.67%，国内公务接待批次为185次，共计接待1705人次。

公务接待费支出较上年减少的主要原因：我单位执行厉行节约的相关规定，所以年初预算的公务接待费支出较上年减少。

（三）公务用车购置及运行维护费

禄丰市财政局2023年公务用车购置及运行维护费为3万元，与上年相比无变化；公务用车运行维护费3万元，与上年相比无变化。未安排公务用车购置，年末公务用车保有量为2辆。

八、重点项目预算绩效目标情况

2023年本单位无重点项目预算绩效目标情况。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

【一般公共预算收入】一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中：税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

【一般公共预算支出】一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事务、住房保障支出等。

【三公经费】“三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中，因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待支出。

【政府采购】政府采购也称公共采购，是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

【财政拨款收入】指财政当年拨付的资金。

【机关运行经费】为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

【基本支出】指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出。

【项目支出】指单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标确定的年度事业发展项目而发生的支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

2023年禄丰市财政局机关运行经费安排93.97万元，较上年减少6.22万元，减少的原因是：2023年在职人员较上年减少，所以相应配比的各项费用随之减少。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，禄丰市财政局资产总额353.72万元，其中，流动资产192.97万元，固定资产141.08万元，无形资产19.67万元，对外投资及有价证券0万元。与上年相比，本年资产总额减少32.19万元，其中固定资产减少32.19万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值179.07万元；处置车辆0辆，账面原值64.89万元；报废报损资产0项，账面原值285.18万元，实现资产处置收入0万元；资产使用收入0万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0万元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

附件： 1.禄丰市财政局2023年部门预算表.xls

       2.禄丰市财政局2023年预算重点领域财政项目文本公开

禄丰市财政局

2023年2月28日

监督索引号53233100131800111