2023年，在市委、市人民政府和上级审计机关的坚强领导下，在市委依法治市办的具体指导下，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入学习宣传贯彻习近平法治思想，紧紧围绕市委、市人民政府工作大局，在增强法治宣传教育、建设社会主义法治文化、加强基层依法治理和依法履行监督职责方面下功夫，法治政府建设稳步推进，工作取得明显成效。现将有关工作总结报告如下：
一、法治政府建设落实情况及成效
（一）提高政治站位，加强法治建设工作领导
1.高度重视法治建设工作。始终坚持把党的统一领导贯穿到法治政府建设的全过程，将推进法治建设工作纳入党组议事日程，摆在全局工作重要位置，及时调整充实了法治建设工作领导小组成员，健全法治建设工作机构，制定印发了《禄丰市审计局2023年普法依法治理工作要点》，形成了主要领导亲自抓、分管领导具体负责、股室领导具体落实、全局人员共同参与的良好机制。
2.认真履行第一责任人职责。多次召开局党组会、班子会听取工作情况汇报并研究解决存在问题，在禄丰市审计局2023年大比拼考核目标任务分解工作中，对法治建设工作目标任务并进行了分解落实，明确了责任领导、责任股室和相关责任人，将法治工作列入常态化考核，确保普法依法治理暨法治建设工作有序推进。
3.认真落实法治工作保障制度。从机构设置、经费保障、工作协调上努力改善法治宣传教育和法治单位示范创建条件和环境，健全了法治机构，配备了执法工作音像记录设备；以报刊、广播、电视、网络等媒体和宣传栏（橱窗）、电子显示屏、审计工作微信群、“4.15”全民国家安全教育日、“12.4”国家宪法日等载体，积极推送审计工作密切相关法律法规，大力宣传推广审计法治先进典型，积极营造法治建设氛围。
（二）加大法治宣传，结合职能开展普法活动
1.三举措加强审计执法队伍普法学法活动。一是手机APP日日学。禄丰市审计局将学习强国、法宣在线、云岭先锋、楚雄治理通等手机APP的学习列入了年度工作目标考核，要求全局干部职工将习近平法治思想、宪法、民法典等相关法律法规、政策知识的学习融入日常生活，日日加强学习。全局干部职工学习强国总平均分45268.55分；法宣在线2023年平均积分9641.21分；楚雄治理通总平均分4375.15分；云南干部在线学习12名参学对象已全部通过。二是职工例会周周学。结合每周职工例会，将审计中需要熟知的《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》、《云南审计机关审计现场管理办法》、《政府会计制度》、《楚雄州审计发现问题整改责任追究办法（试行）》等与审计工作密切相关的法律法规和审计典型案例进行组织学习，不断锤炼审计硬本领；结合我局“读两本书谈体会”专项活动，要求全局干部职工每人借阅一本与审计相关的业务书籍，每周职工例会轮流进行分享心得体会，以此促进提高审计执法质量和水平。三是专项活动月月学。结合每月组织党组理论学习中心组集中学习、党组会、读书日、大比拼理论学习、主题党日学习的契机，对习近平法治思想、宪法、民法典、相关法律、党内法规等知识进行学习，不断提高全局干部职工的政治站位和法律素养。认真落实干部政策能力素质提升相关要求，结合实际开展具有审计特色“业务讲堂”、“能手论坛”和阅读两本书活动，进一步强化干部职工对习近平法治思想、宪法等相关法律法规和政策的学习领会，不断增强干部职工法治意识，提高依法审计能力。
2.四坚持推动普法强基补短板工作走深走实。一是坚持以“谋”为先，切实把稳“方向舵”。局党组精准落实普法要求，围绕“向谁普、谁来普、普什么、怎么普”这一主线，成立了由局长任组长，分管法治工作的总审计师任副组长，党组班子成员和其他股室长为成员的领导小组，研究制定了2023年普法依法治理工作要点，召开了普法强基补短板专项行动部署会议和具体工作推进会议各1次，持续将法治建设工作纳入单位2023年大比拼目标责任和综合绩效考核内容，确保法治建设日常具体工作有人抓、有落实，重要工作单位负责人亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，力促普法强基补短板相关工作落到实处，确保普法强基补短板专项行动取得扎实成效。二是坚持以“活”为要，用好宣传“主阵地”。运用各种媒介、多种渠道、多样形式，积极营造依法审计、遇事找法、解决问题用法，化解矛盾靠法的良好氛围，让尊法、学法、守法、用法蔚然成风。通过微信朋友圈、工作群、宣传栏、滚动LED屏幕等媒介大力宣传营造氛围，促使全局审计干部和广大群众学习掌握日常法律法规，并积极参与到普法强基补短板专项行动中来。年内，微信朋友圈发布典型案例3个，发布普法强基宣传口号、法律知识文章2余篇，制作抽纸、纸杯普法宣传品5000个、设立“普法”宣传栏2块、制作审计法宣传册1000张、滚动播放宣传标语5条。三是坚持以“实”为本，认真立好“坐标系”。紧盯重点人群、重点区域、重点部门，以领导干部、行政事业单位公职人员、村委会干部作为普法执法监督重点对象，形式多样开展精准普法。首先，结合今年开展的审计项目，审计组成员认真收集国家现行相关法律法规，在审计项目的审计进点会和征求意见座谈会上，组织被审计单位的参会人员学习《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《楚雄州乡镇长经济责任审计评价办法》《楚雄州审计发现问题整改责任追究办法（试行）》《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规，结合实际让普法行动进机关、进单位，抓实被审计单位的普法工作。其次，结合2023年以来召开的禄丰市委审计委员会第三次会议和禄丰市2023年领导干部经济责任审计暨自然资源资产离任（任中）审计工作联席会议，我局将《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等8部法律法规及政策文件印制成书，在会议上组织参会人员进行书面学习，抓实领导干部这个“关键少数”积极进行普法宣传，助推领导干部成为依法行政和法治政府建设工作的引领者、实践者和推动者。四是坚持以“防”为重，扎实种好“责任田”。禄丰市审计局充分发挥执法部门主力军作用，组织22名审计干部组建了一支政治过硬、忠于法律的普法人才队伍，积极组织审计干部参加多种形式学法普法活动。首先，通过促进建章立制源头堵塞问题漏洞。结合近年来审计发现的具有普遍性、倾向性、典型性问题，从源头上完善机制，健全制度，按市人民政府要求汇总出需建立和完善制度的10个方面13个制度，共涉及24家市级部门，其中牵头部门8家，配合部门16家，相关工作交办到有关部门后，目前相关管理制度已陆续印发施行9项，通过健全完善相关制度，在“长久立”上下功夫，注重从源头堵塞漏洞，防止同类问题再次发生。其次，认真开展“典型问题案例”的宣讲培训和警示教育工作。通过梳理近年来全市审计工作中查处的典型问题，认真进行归类、分析、研究，组织编写了《审计财务知识及常见问题解析》培训课件，先后在市级部分单位、11个乡镇和市级相关专题培训班上，对28个方面涉及的案例进行了深入揭示、集中宣讲和政策解读。通过宣讲培训，进一步在全市各单位普及相关财经法规，提高了全市各级各部门抓好认真执行相关财经法规的认识，营造了浓厚的财经法规宣传氛围，不断扩大“审计一点、警示一片”的宣传教育效果，充分发挥审计“治已病、防未病”的职能作用。
（三）坚持依法行政，不断提高审计执法水平
1.健全执法人员管理制度，确定合理项目主审。严格审计人员持证上岗和资格管理制度，认真清理行政执法人员情况和执法证件到期人员情况，目前我局有行政执法证人员的19人，均能做到亮证执法和2人以上一起执法；认真落实社会购买服务制度，强化中介机构聘请人员管理监督；认真落实特邀审计监督员制度，确保执法过程中有社会监督。另外，我局在开展每个审计项目前，首先考虑的是选择合适的项目主审，根据全局审计业务人员个人素质、专业胜任能力、工作经验等方面来确定项目主审；其次合理整合审计资源组建审计组，考虑审计组成员的搭配，充分发挥整个审计组的综合能力和团队精神，确保每个审计项目质量。
2.严格规范审计执法程序，确保审计项目质量。自2022年7月至2023年6月共完成审计项目40项，其中：市级预算及部门预算执行审计7项、领导干部经济责任审计9项（含2项交接事项）、专项资金和重大建设项目审计14项、资源环境审计2项、重大政策措施落实跟踪审计3项、其他（含临时项目）5项，共查处问题309个。审计查处违规金额2129.66万元，管理不规范金额33.22亿元，应缴省财政9.67万元，应缴市财政1346.5万元，应规范管理33.3亿元。上报审计专报32篇，移送市纪委市监委及相关主管部门处理29件，目前已办结9件，给予问责谈话4人、通报批评5人、政务处分5人，1个审计项目被楚雄州审计局表彰为全州优秀审计项目二等奖，2个审计项目被楚雄州审计局表彰为全州优秀审计项目三等奖。2023年已组织实施完成的29个审计项目，均没有出现行政复议和行政裁决的情况。
3.加强审计项目复核审理，确保审计处理适当。审计查不出问题是失职，处理不当同样也是失职。我局为了确保所有实施的审计项目审计处理意见适当、合理，横向纵向公平。所有审计项目均认真落实审计人员、项目主审、审计组长、业务部门、法治机构、分管领导和审计机关负责人七级复核审理制度，重大项目均召开大型审计业务会议及审理会集体讨论，尽量做到作出审计处理意见公开、合理和适当，确保了审计项目质量和成效得到最大的发挥。
4.多措并举推进审计整改，做好审计整改“下半篇文章”。一是健全机构，促进审计整改机构健全；二是将审计整改纳入“问责”，提高审计整改威慑力；三是严审“两个报告”，提高审计整改效率；四是“晒”审计问题，促审计整改落实；五是出台制度，促进审计整改落到实处；六是加强培训，助推整改落到实处；七是加大整改结果应用，强化审计整改力度。
5.加强审计案卷检查评优，强化审计质量控制。一是按照《中共禄丰市委全面依法治市委员会执法协调小组关于开展禄丰市2023年度行政执法案卷评查工作的通知》的相关要求，我局高度重视，按照领导班子分工和相关股室职能职责，及时明确分管领导及相关责任人，要求各业务股室及各项目主审针对2022年完成的45个审计项目档案进行了自检自查，认真填写审计执法案件自查自评登记表。二是分管法治建设的总审计师和法规股对各项目主审2022年完成7个的项目适时进行了抽查并反馈了存在的问题。且要求各项目主审举一反三，将自查和抽查过程中存在的问题及时进行整改完善，确保不断提高审计项目质量，规避审计风险。三是结合全州创优评优审计项目工作，对2022年实施完成的45个审计项目，认真开展行政执法案卷检查、审计项目质量自查总结和推荐参评优秀审计项目等工作，经梳理汇总，2023年7月推荐3个审计项目参加州级优秀审计项目评选，且均被评选为州级优秀审计项目。
二、存在的不足及下步工作思路
禄丰市审计局法治建设工作虽然取得了一些成绩，但也还存在一些不足，主要是：一是审计任务繁重，人员比较分散，工学矛盾突出，普法依法治理暨法治建设组织模式和方式方法有待进一步改进；二是审计队伍知识结构、能力素质与新形势下审计工作任务不相适应，审计人员运用法治思维和依法行政能力有待进一步提升；三是审计资源、审计能力、审计手段与实现审计监督全覆盖不相适应，影响审计监督效果和保障作用有效发挥。
2024年，我局将严格按照市委、市人民政府、市委普法领导小组办公室和上级审计机关的统一安排和总体要求，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记在中央全面依法治国工作会议上的讲话精神，以“行行业业争先进、项项工作创一流”的理念，进一步总结好的经验做法，持续多措并举开展法治宣传教育，积极探索普法依法治理暨法治建设新模式。创新审计机关法治建设方式，努力弥补工作中存在的差距，全面提高审计队伍素质，不断提升依法执审水平，不断推进政府信息公开工作，提高依法审计的透明度和公信力，自觉接受广大人民群众监督，将普法依法治理暨法治建设工作推上新台阶，为服务禄丰高质量、跨越式发展贡献积极的力量。
禄丰市审计局
2024年1月19日
滇公网安备53233102000058