2024年高中信息化建设专项经费项目绩效评价报告

目 录

摘要    i            

一、基本情况    1            

（一）项目概况    1            

（二）绩效目标设立情况    3            

（三）项目组织管理情况    4            

二、绩效评价工作开展情况    5            

（一）绩效评价目的、对象和范围    5            

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准和评价抽样    6            

（三）绩效评价工作过程    11            

三、绩效评价结论    13            

（一）绩效评价综合结论    13            

（二）绩效目标实现情况    14            

四、绩效评价情况分析    16            

（一）决策情况分析    16            

（二）过程情况分析    18            

（三）产出情况分析    21            

（四）效益情况分析    24            

五、存在的问题及原因分析    26            

（一）绩效目标设立不完善、未开展绩效自评工作    26            

（二）预算编制不合理、资金依据不充分    27            

（三）预算执行率较低、合同履约不到位    27            

（四）项目产出不及预期、资产存在闲置情况    28            

六、建议    28            

（一）优化绩效目标设置、开展自评工作    28            

（二）强化预算编制合理性、落实资金测算依据    29            

（三）推进资金拨付进度、确保合同有效执行    29            

（四）实现资产有效利用、释放闲置资产价值    30            

七、其他需要说明的事项    30            

摘 要

一、基本情况

2024年高中信息化建设专项经费项目依据国家、省州及本地教育信息化相关规划设立，由禄丰市财政局下达100万元市级保障经费，用于为禄丰市3所高中提供大数据精准教学系统、联考服务等信息化教学服务。项目以禄丰市第一中学为采购主体，其余2所学校共同使用，2024年实际使用资金40万元，资金使用率40%。项目实施由禄丰市第一中学负责，实行校长负责制，内部机构分工明确。

二、绩效评价结论

项目绩效评价总得分为86.1分，评价等级为“良”。评价认为，项目立项契合教育信息化政策导向，资金到位率100%，管理制度健全，采购与验收流程规范；产出层面，除2所学校系统功能闲置外，其余指标均达标；效益层面，建立智学网系统运行与数据备份机制，服务对象综合满意度90.01%，有效提升精准教学水平。但绩效目标设置不合理、指标错误，预算编制与合同脱节，预算执行率低且合同付款延迟，2所学校因无扫描设备导致系统闲置。

三、存在的主要问题

（一）绩效目标设立不完善、未开展绩效自评工作

一是绩效目标笼统，项目年度及总体目标仅表述为“按时完成”，未关联具体服务内容，与实际工作脱节；二是绩效指标错误，数量指标、经济效益指标、满意度指标的指标值均设定为“1000000元”，与任务目标无关，无法衡量成效；三是未按《项目支出绩效评价管理办法》要求开展年度绩效自评，缺乏对项目执行的自我复盘。

（二）预算编制不合理、资金依据不充分

项目2023年12月签订的《大数据“精准教、个性学”服务项目采购合同》金额为89.5万元，但2024年4月禄丰市财政局下达的预算资金为100万元，预算额度比实际合同价款多10.5万元，预算编制未以实际工作量和合同为依据，测算逻辑不充分，导致财政资金存在闲置空间。

（三）预算执行率较低、合同履约不到位

一是预算执行率低，2024年下达的100万元经费仅支出40万元，执行率仅40%；二是付款未按合同约定，合同明确“生效后7个自然日内付30万元，2025年1月1日前付30万元”，但实际首次付款为2024年4月26日，截至2025年11月仅累计付款40万元，剩余20万元未按约支付，履约合规性不足。

（四）项目产出不及预期、资产存在闲置情况

项目虽为禄丰市第三中学、广通中学开通了大数据精准教学系统账户及教师权限，但两校因自身资金短缺，未采购试卷扫描设备，导致线下试卷数据无法录入系统云端，无法使用阅卷分析、精准推送试题等核心功能，信息化系统无形资产长期闲置，未实现3校全覆盖的服务目标。

四、建议

（一）优化绩效目标设置、开展自评工作

一是优化绩效目标设置，摒弃笼统表述，分年度明确可量化目标；二是修正绩效指标，将数量指标设为“大数据知识点加工≥4次/学期”“驻校人员到位1人”，效益指标设为“教师系统使用率≥80%”，避免与资金金额错误挂钩；三是按要求开展自评，形成数据真实的自评报告。

（二）强化预算编制合理性、落实资金测算依据

预算编制前，需由禄丰市第一中学联合教育体育局，全面核实项目实施内容、已签订合同金额、实际工作量，以经审核的合同、工作量清单为核心依据测算资金额度；针对本项目预算与合同的差异，后续同类项目需剔除无实际对应任务的资金，确保预算金额与实际需求精准匹配，减少财政资金闲置。

（三）推进资金拨付进度、确保合同有效执行

一是建立付款跟踪机制，由禄丰市第一中学总务处根据合同付款条款，制定详细台账；二是加强部门联动，提前预判资金需求，及时向财务部门提交付款申请，确保按合同约定节点足额支付资金，提升履约合规性；三是梳理预算执行情况，针对执行滞后问题制定整改措施，确保资金高效使用。

（四）实现资产有效利用、释放闲置资产价值

一是统筹资金解决设备缺口，由禄丰市教育体育局牵头，从市级教育专项经费中调剂补充资金，或指导禄丰市第三中学、广通中学通过校内经费整合、申请专项补助等方式，尽快采购试卷扫描设备，确保系统核心功能落地；二是建立多校协同机制，对暂无法采购设备的学校，可由禄丰市第一中学共享扫描设备，或协调服务供应商提供临时扫描服务，避免系统长期闲置；三是加强教师培训，设备到位后，组织两校教师开展系统操作培训，确保教师熟练使用阅卷分析、精准教学功能，充分释放项目建设效益。

2024年高中信息化建设专项经费项目

绩效评价报告

根据《禄丰市财政局关于开展2025年预算绩效财政重点评价及部门整体支出绩效评价的通知》（禄财绩〔2025〕4号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）、《中共云南省委云南省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）的要求，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所接受禄丰市财政局委托，于2025年11月至2025年12月对2024年高中信息化建设专项经费项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目设立背景

禄丰市教育体育局依据教育部发布的教育信息化十年发展规划（2011—2020年）、《国家中长期教育改革和发展规划纲要》《云南省教育高质量发展三年行动计划》《楚雄州教育高质量发展三年行动实施方案》以及《禄丰市普通高中提质增效三年行动计划》的规定并召开禄丰市二届市人民政府第52次常务会议研究关于禄丰市普通高中信息化平台建设有关问题。于2024年4月19日禄丰市财政局《禄丰市财政局关于下达2024年普通高中信息化建设市级保障经费的通知》（禄财教〔2024〕28号）下达了普通高中信息化建设保障经费100万元用于项目实施。

2.项目实施内容

为禄丰市第一中学提供大数据精准教学系统服务，联考服务，阅卷及数据分析，技术培训，智能推送试题，个性化学习服务，全过程“精准教学”整体服务；为禄丰市第三中学、禄丰市广通中学共2所学校提供大数据精准教学系统服务，联考服务，阅卷及数据分析，技术培训和指导服务。由禄丰市第一中学作为采购主体，禄丰市第三中学、禄丰市广通中学共同使用。

3.任务及资金安排情况

根据禄丰市财政局《禄丰市财政局关于下达2024年普通高中信息化建设市级保障经费的通知》（禄财教〔2024〕28号），下达100.00万元，专项用于普通高中信息化建设。

4.资金使用情况

根据现场评价和收集到的禄丰市第一中学的资金支付凭证进行统计，2024年实际用于2024年高中信息化建设专项经费项目资金为40.00万元，资金使用率40.00%。具体使用情况详见附件4。

（二）绩效目标设立情况

1.申报的绩效目标和绩效指标情况

根据禄丰市财政局《禄丰市财政局关于下达2024年普通高中信息化建设市级保障经费的通知》（禄财教〔2024〕28号），2024年高中信息化建设专项经费项目2024年总体绩效目标为按时完成，批复的绩效目标详见附件1预算批复（申报）绩效目标表。

2.调整后的绩效目标和绩效指标情况

通过对绩效目标进行分析，绩效目标与实施项目相关，主要存在绩效目标设置不合理且简单，绩效指标设置明显错误、指标数量仅产出、效益以及满意度各一个。结合日常考核数据，对产出指标、效益指标和满意度指标进行了修改。

具体详见附件2绩效评价绩效目标表。

（三）项目组织管理情况

禄丰市第一中学是独立的事业法人单位，具有独立的民事行为能力，独立承担民事责任，学校校长是法人代表。学校实行校长负责制，对学校依法依规进行管理，全面负责，学校党组织、工会组织保证、监督学校行政工作。

学校内部机构设置为：办公室、教务处、政教处、教科处、总务处、团委，各处室设主任1名，副主任根据需要设置。

各处室职能为：

（一）办公室：行政办公室协助校长处理日常行政事务，负责学校人事、宣传、文书、档案、印鉴、会务、接待、统计等方面的工作。党总支办公室负责学校党总支日常事务。

（二）教务处：负责学校的教学常规、教学改革、学生学籍、帮困助学、图书教材、实验器材、招生报名、组织考试，代表学校全面负责对任课教师的教学业绩的考核、评价、奖惩。

（三）政教处：负责学生的思想品德、行为规范、奖励处罚、安全保卫，代表学校全面负责对班主任的考核、评价、奖惩。

（四）教科处：负责学校教育教学科研、教师培训、心理健康、校刊校本教材编辑等方面工作。

（五）总务处：负责学校财产、采购、水电、通讯、基建、绿化等方面工作。

（六）团委：负责学校团组织工作，协助政教处做好学生思想政治工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过评价，掌握2024年高中信息化建设专项经费项目的投入和使用管理情况，客观评价2024年高中信息化建设专项经费项目实施内容、实施质量、实施管理以及实施成效，综合衡量绩效目标实现程度，总结2024年高中信息化建设专项经费项目的经验，发现项目管理过程中的缺陷和薄弱环节，分析存在的问题和原因，为改进和完善2024年高中信息化建设专项经费项目及资金管理，提高资金使用效率，提出可行性参考意见和建议。

2.评价对象

本次评价对象是2024年高中信息化建设专项经费项目，项目资金来源为市级资金。

3.评价范围

本次评价范围为2024年高中信息化建设专项经费项目所涉及的市级资金100.00万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准和评价抽样

1.绩效评价原则

本次绩效评价遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的基本原则：

（1）科学公正原则。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

（2）统筹兼顾原则。职责明确，与单位自评各有侧重、相互衔接，在单位自评的基础上开展此次绩效评价工作。

（3）激励约束原则。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明原则。绩效评价结果依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.绩效评价指标体系

（1）绩效评价指标

本次指标体系设置4个一级指标：决策、过程、产出、效益；13个二级指标分别为项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织管理、预算绩效管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、可持续影响、满意度；29个三级指标，详见附件3绩效评价指标体系。

（2）绩效评价指标分值权重

本项目绩效评价以100分计，设“决策、过程、产出、效益”四个一级指标，分别占权重为：“15%、35%、35%、15%”。

（3）指标解释

根据《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）要求，本项目指标体系围绕2024年高中信息化建设专项经费预算管理、财务管理和业务管理为主线展开，设置“决策、过程、产出、效益”4个一级指标。

“决策”指标由“项目立项、绩效目标、资金投入”3个二级指标构成，同时将3个二级指标细化为6个三级指标。主要考核立项依据充分性、项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性。

“过程”指标由“组织管理、资金管理、预算绩效管理”3个二级指标构成，同时将3个二级指标分解为9个三级指标。主要考核资金到位率、预算执行率、资金使用的合规性、管理制度的健全性、制度执行规范性、采购管理规范性、项目验收规范性、项目归档情况、绩效自评工作开展情况。

“产出”指标由“产出数量、产出质量、产出时效、产出成本”4个二级指标构成，同时将4个二级指标对应为10个三级指标。主要考核大数据精准教学系统服务、数据知识点加工、个性化学习手册、校园驻校服务人员、信息化系统故障排除率、信息化系统故障率、采购验收合格率、项目实施进度、采购工作完成及时性、成本控制情况。

“效益”指标由“社会效益、可持续影响、服务对象满意度”3个二级指标构成，同时将3个二级指标对应为4个三级指标。主要考核信息化成果利用提升、信息系统运行机制健全性、数据备份机制健全性、受众群体满意度。具体指标解释详见附件3.绩效评价指标体系。

3.评价方法

本次评价按照“投入－实施－产出－效果一影响”的绩效逻辑路径，通过制定评价指标体系，收集和分析项目绩效信息，从决策、过程、产出和效果等四个维度进行指标细化和逐项打分，从而评定结果。通过发放数据采集表、开展问卷调查和访谈，现场勘查核对并应用数据复核计算、分析性复核等方式对绩效信息进行收集和验证。根据项目实际开展情况，主要采用定量和定性相结合的方法配以因素分析法、比较法、专家论证法等，总结经验做法，发现项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。具体方法如下：

（1）审阅资料。通过查阅相关规划、管理规定、资金管理办法和实施方案、批复（申请）绩效目标等资料，了解项目设立背景、依据、实施内容、目的和要求等。

（2）比较法。将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。一是将项目实施前后的情况进行对比分析；二是将实际情况与计划目标进行对比分析，对总体目标及年度绩效目标实现程度、项目实施情况，进行分析比较；三是开展对标借鉴和学习，在开展评价的同时，关注其他地区的现状、困难、存在问题及突破瓶颈的解决方法等，进行深入了解和对标学习；关注其他地区资金及项目实施管理方式，收集和总结项目的管理特点和模式。

（3）因素分析法。综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。结合项目行动方案，分析项目按预期实施后服务于该区域成效的吻合程度；同时结合项目实施计划，分析本项目是否与当地需求相匹配、是否带来了一定的经济效益和社会效益。

（4）公众评判法。通过专家评价、问卷调查、访谈及抽样调查等方式进行评判的方法。通过设计针对项目管理方、受益方等不同项目利益相关方的调查问卷，定向调查了解各方对项目进度、质量、安全、环境等方面管理及资金管理情况的满意程度，以及对项目未来发展的预期情况。并调查收集该区域人群对项目建设的意见和建议，对现有项目实施效益及预期效益进行评判。

4.评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行对比评价，结合该项目特点，本次绩效评价主要采用计划标准进行评价。

（1）计划标准。以部门预算申报时的目标、预算、定额、资金分配说明等预先制定的绩效目标、计划等作为评价标准，评价项目预期产出及效果的实现程度。

（2）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

本次评价采用百分制，评价标准是评价人员进行具体打分时依据的定量、定性标准。根据具体的绩效评价指标体系，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

5.绩效评价抽样    

实地调查评价项目，在现场采用收集资料、填报数据、研究案卷、查验数据、召开座谈会、问卷调查等方式进行实地调查取证。根据绩效评价指标体系、设计基础数据采集表，拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。

本次绩效评价均要开展实地抽样，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地评价，本次实地评价项目范围全覆盖。

实地评价分两个步骤进行：一是前期方案制定阶段，进行项目实地调研，收集项目基础资料，进行项目踏勘及询问访谈了解项目整体情况；二是实地评价阶段，对照项目评价指标至项目现场进行逐项考评，并开展问卷调查。

（三）绩效评价工作过程

1.前期调研

评价组到禄丰市进行了前期调研，通过访谈、资料核查和实地勘察，对2024年高中信息化建设专项经费项目工作开展情况进行初步了解。

2.数据填报和采集

评价工作组就所需采集的数据与项目实施单位进行沟通，并赴现场收集项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度执行情况及效果实现情况等相关资料。

3.数据采集及现场工作

评价组根据项目实际需获取的数据及信息情况，整理资料清单提交至2024年高中信息化建设专项经费项目实施部门禄丰市第一中学，并赴现场收集项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料，所有数据经核实后汇总。

同时根据项目实际情况，组成绩效评价小组，前往项目单位实施现场评价。评价组通过听取情况介绍、座谈询问、深度访谈、问卷调查、资料查阅、信息及数据核对、现场勘查等方式，对绩效目标有关情况、基础资料和资金使用情况进行核实

4.报告撰写

按照评价确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据实地调研情况和采集到的数据，对项目进行评分；在此基础上进行综合分析，形成初步评价结论。并以事实为依据，根据政策落实情况、部门履职情况、资金匹配情况归纳梳理评价过程中发现的问题，分析问题产生的原因，并针对问题提出可落实的针对性建议，形成绩效评价报告。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

2024年高中信息化建设专项经费项目绩效评价得分86.1分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见表1。

表1：绩效评价得分情况表

评价认为，2024年高中信息化建设专项经费项目绩效评价得分86.1分，等级为“良”。从决策环节来看，项目立项依据充分，契合国家、省州及本地教育信息化相关规划要求，立项程序规范，资金分配依据清晰合理，为项目启动提供了坚实基础；过程管理方面，资金到位率达100%，管理制度健全且采购、验收流程规范，项目资料归档完整，核心信息化服务按要求完成交付，系统故障排除率100%、采购验收合格，个性化学习手册发放、知识点加工等产出指标超额或达标完成，成本控制在预算范围内；在效益层面，项目构建了健全的信息系统运行与数据备份机制，服务对象综合满意度达90.01%，对提升高中精准教学水平、优化教学资源配置发挥了积极作用，社会效益显著。但项目仍存在短板，绩效目标设置笼统且指标错误，未开展绩效自评工作；预算编制与合同金额脱节，资金测算依据不充分；预算执行率仅40%，合同付款条款未按约定履行；此外，2所受益学校因未配备扫描设备，导致信息化系统功能闲置，项目产出未完全达到预期。同时，还存在绩效目标管理、预算编制与执行、合同履约、资产利用等方面的具体管理漏洞。

（二）绩效目标实现情况

根据实地评价情况，绩效目标产出和效益部分共设置了14个三级指标，其中13个指标已完成，1个指标部分完成。详见表2。

表2：绩效目标完成情况表

四、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

1.评价得分情况

“决策”指标主要评价立项依据充分性、前期工作规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性。分值为15分，得分为9.5分，得分率63.33%。评价得分情况详见表3。

表3：决策情况指标分析表

2.评价分析过程

（1）项目立项

立项依据充分性方面。依据教育部发布的教育信息化十年发展规划（2011—2020年）、《国家中长期教育改革和发展规划纲要》《云南省教育高质量发展三年行动计划》《楚雄州教育高质量发展三年行动实施方案》以及《禄丰市普通高中提质增效三年行动计划》的规定并召开禄丰市二届市人民政府第52次常务会议研究关于禄丰市普通高中信息化平台建设有关问题。项目立项依据较为充分。

立项程序规范性方面。2024年高中信息化建设专项经费项目通过禄丰市第一中学进行申报，并通过禄丰市教育体育局审核。项目立项符合立项原则和立项重点，项目申报符合程序要求。

（2）绩效目标

绩效目标合理性方面。根据禄丰市财政局《禄丰市财政局关于下达2024年普通高中信息化建设市级保障经费的通知》（禄财教〔2024〕28号）、《项目绩效目标表》，针对项目设立了绩效指标，但该项目年度目标（2024年）为：按时完成。总体目标（2024年—2026年）为：按时完成。绩效目标单一且与实际工作内容不具有相关性，绩效目标设置不合理。

绩效指标明确性方面。根据《2024年高中信息化建设专项经费项目申报表》中设定的绩效目标表，项目已设置绩效目标，但该项目绩效目标设置单一，且数量指标、经济效益指标、满意度指标未分解成具体绩效指标。项目设置3个绩效指标（数量指标、经济效益指标、满意度指标）但指标值均为等于1000000元，指标值明显错误且不可衡量。项目指标值与目标任务数毫无关联且无法对应。

（3）资金投入

预算编制科学性方面。依据《禄丰市第一中学大数据“精准教、个性学”服务项目采购合同》该项目合同签订价格89.50万元，但根据《禄丰市财政局关于下达2024年普通高中信息化建设市级保障经费的通知》（禄财教〔2024〕28号），资金下达100万元，预算确定投资额与实际工作量不符，测算依据不充分。

资金分配合理性方面。2024年高中信息化建设专项经费项目在预算申报时，由禄丰市第一中学根据工作安排编制资金使用计划，并汇总到禄丰市教育体育局，由相关领导进行审批，最终下发资金文件并后附资金分配表。资金分配依据及额度较为合理。

（二）过程情况分析

1.评价得分情况

“过程”指标主要评价资金到位率、预算执行率、资金使用的合规性、管理制度的健全性、制度执行规范性、采购管理规范性、项目验收规范性、项目归档情况、绩效自评工作开展情况。分值为35分，得分为28.6分，得分率81.71%。评价得分情况详见表4：

表4：过程情况指标分析表

2.评价分析过程

（1）资金管理方面

资金到位率方面。根据《2024年高中信息化建设专项经费项目申报表》该项目财政审批后确定预算100万元，资金来源为：财政预算资金共计100万元，占总项目资金100%；根据《禄丰市财政局关于下达2024年普通高中信息化建设市级保障经费的通知》（禄财教〔2024〕28号）该项目财政资金100万元，已经全部下达指标。综合资金到位率100%。

预算执行率方面。根据现场评价，核对项目支出明细账、现场抽查凭证。该项目2024年度支出资金40万元，于2024年4月26日支出40万元。预算执行率40%。

资金使用合规性方面。根据现场评价，2024年高中信息化建设专项经费项目资金使用基本符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，符合《禄丰一中“三重一大”监督管理办法》《禄丰一中财务管理制度》《禄丰市第一中学财务公开管理制度》等相关制度要求。

（2）组织管理方面

管理制度的健全性方面。根据现场评价，该项目组织领导机构完备、职责明确，无管理缺位，且实施主体及归口管理部门清晰；项目实施单位禄丰市第一中学已制定《禄丰一中“三重一大”监督管理办法》《禄丰一中财务管理制度》《禄丰市第一中学财务公开管理制度》《禄丰市第一中学收支管理内部控制制度》《禄丰一中合同管理制度》等业务管理制度，制度内容合法、合规、完整。

制度执行规范性方面。根据现场评价，该项目制度执行规范性存在不足，根据《禄丰市第一中学大数据“精准教、个性学”服务项目采购合同》中约定“合同生效之日起7个自然日内，甲方支付人民币300000元（大写：叁拾万元整），2025年1月1日前甲方支付人民币300000元（大写：叁拾万元整）”合同生效日期2023年12月14日。但实际首次付款时间为2024年4月26日支付40万元晚于合同约定时间，未按照合同约定时间按时付款；且截至评价日（2025年11月）该项目第二次付款仅完成10万元，仍有20万元未按照合同要求付款。

采购管理规范性方面。根据现场评价，该项目采购前开展校务会研究并按照要求向禄丰市教育体育局提交请示《禄丰一中关于采购大数据“精准教、个性学”服务的请示》，经过教体局审批后，并按照相关要求在全国公共资源交易平台（云南省）云南省公共资源交易信息网发布招标信息。后续按照采购相关法律法规的流程执行开展采购工作。

项目验收规范性方面。根据现场评价，该项目在2024年12月8日开展验收，并形成《2024年高中信息化建设专项经费项目验收表》，验收结论“系统使用正常，达到合同约定的服务效果，经验收为合格”。验收方式流程合理明确，验收范围全面明确且按照计划及时验收。

项目归档情况方面。根据现场评价，该项目前期资料至实施过程中资料均单独装订整理成盒，该项目及时组织做好基础数据统计、更新和过程资料归档工作。归档资料完整齐全，保存妥当，目录清晰完整，内容编写正确无错误。

（三）产出情况分析

1.评价得分情况

“产出”指标主要评价大数据精准教学系统服务、数据知识点加工、个性化学习手册、校园驻校服务人员、信息化系统故障排除率、信息化系统故障率、采购验收合格率、项目实施进度、采购工作完成及时性、成本控制情况。分值为35分，得分为33分，得分率94.29%。评价得分情况详见表5：

表5：产出情况指标分析表

2.评价分析过程

（1）产出数量

大数据精准教学系统服务方面。根据实地评价，该项目已为三家学校（禄丰一中、禄丰三中、广通中学）开通大数据精准教学系统服务账户以及录入老师账户，开通全部权限，但由于广通中学和禄丰三中由于资金问题，未采购试卷扫描设备，导致目前未实现真正利用。

大数据知识点加工方面。根据现场评价，结合已收集到资料，该项目2024年度已完成超过8次的大数据知识点加工服务，主要针对开展的日测、周测、月考等考试的答题情况分析，了解学生目前知识薄弱点，形成电子报告。

个性化学习手册方面。根据现场评价，结合已收集到资料，该项目2024年度已完成4次个性化手册制作以及发放。个性化学生手册主要根据学生历年考试错题，采用一人一册的标准独立定制，并打印成册进行发放。

校园驻校服务人员方面。根据现场检查以及结合禄丰市一中教务处访谈结果，校园驻点人员已按照合同要求完成相应工作。主要工作内容涉及负责学校日常考试扫描、负责学校基础数据统计整理、负责学校答题卡试卷排版等电子操作、负责学校学情数据后台加工并发布。

（2）产出质量

信息化系统故障排除率方面。根据现场检查以及结合禄丰市一中教务处访谈结果，2024年高中信息化建设专项经费项目采购的系统2024年度未发生故障导致影响教学进度。因此该项目故障排除修复率为满分。

信息化系统故障率方面。根据现场检查以及结合禄丰市一中教务处访谈结果，2024年高中信息化建设专项经费项目采购的系统2024年度未发生故障导致影响教学进度。因此该项目系统故障率为满分。

采购验收合格率方面。根据《2024年高中信息化建设专项经费项目验收单》提及验收结果“系统使用正常，达到合同约定的服务效果，经验收为合格”。因此该项目采购验收合格率为满分。

（3）产出时效

项目实施进度方面。经现场评价，结合系统导出录入教师名单，由于系统未记录教师录入时间，无法判断是否按照合同要求及时录入，但根据现场访谈教务处工作人员表明，未出现因教师账户录入不及时而影响教学进程情况，且根据《2024年高中信息化建设专项经费项目验收单》提及验收结果“系统使用正常，达到合同约定的服务效果，经验收为合格”。因此判断项目按时完成信息录入工作。

采购工作完成及时性方面。根据现场评价，结合已收集到资料，采购工作于2023年11月8日发布招标公告，2023年12月14日确定中标人，2023年12月14日完成合同签订，项目招采分布流程均在规定时间内完成。

（4）产出成本

成本控制情况方面。依据《禄丰市第一中学大数据“精准教、个性学”服务项目采购合同》，该项目合同签订价格89.50万元，低于《禄丰市财政局关于下达禄丰一中大数据“精准教、个性学”政府集中采购资金指标的通知》（禄财教〔2023〕89号）采购指标90万元。

（四）效益情况分析

1.评价得分情况

“效益”指标主要评价信息化成果利用提升、信息系统运行机制健全性、数据备份机制健全性、受众群体满意度。分值为15分，得分为15分，得分率100%。评价得分情况详见表6：

表6：效益情况指标分析表

2.评价分析过程

（1）社会效益

信息化成果利用提升方面。根据《禄丰市第一中学2022—2023学年学校工作总结》《禄丰市第一中学2023-2024学年学校工作总结》等信息化成果的利用对于禄丰市第一中学的提升显著。2023年高考：文理科600分以上4人，一本上线306人，首次突破300人大关。但2024年在引进信息化建设后高考600分人数12人，一本人数328人，理科应届最高分670分，全州应届理科第1名。因此在信息化成果利用方面有所提升。

（2）可持续性影响

信息系统运行机制健全性方面。根据现场评价，结合已收集材料，2024年高中信息化建设专项经费项目采购系统，“智学网”针对信息系统运行有相应的长效机制（如知学科技智学网隐私政策等），定期维护更新信息系统。

数据备份机制健全性方面。2024年高中信息化建设专项经费项目采购系统“智学网”数据均上传智学网云端，“智学网”已完成公安部信息系统安全等级保护备案证明，保护等级三级。且“智学网”系统定期采用第三方开展网络安全等级保护测评，并形成报告，报告中表述“智学网”网络安全等级三级（S3A3），智学网针对数据备份有相应的管理制度；确保信息化数据安全、完整、准确、有效。

（3）服务对象满意度

满意度调查主要从2024年高中信息化建设专项经费项目采购系统“智学网”使用人员满意度、对使用过程是否存在问题、对2024年高中信息化建设专项经费项目认可等方面进行，本次绩效评价累计已发放调查问卷68份，回收有效问卷68份，其中回收问卷显示受益对象对项目实施后，综合满意度为90.01%。

五、存在的问题及原因分析

（一）绩效目标设立不完善、未开展绩效自评工作

一是绩效目标设置不完善。根据《2024年高中信息化建设专项经费项目绩效目标表》中项目总体绩效目标为：按时完成。绩效目标单一且与实际工作内容不具有相关性，绩效目标设置不合理。

二是绩效指标设置错误，项目设置3个绩效指标（数量指标、经济效益指标、满意度指标）但指标值均为等于1000000元，指标值明显错误且不可衡量，项目指标值与目标任务数毫无关联且无法对应。

三是未及时开展绩效自评工作，该项目截至评价日未开展绩效自评工作。不符合财政部印发的《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）中第四点要求“绩效评价分为单位自评、部门评价和财政评价三种方式。单位自评是指预算部门组织部门本级和所属单位对预算批复的项目绩效目标完成情况进行自我评价。部门评价是指预算部门根据相关要求，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和方法，对本部门的项目组织开展的绩效评价。

（二）预算编制不合理、资金依据不充分

项目预算资金申报2024年财政预算资金，依据《禄丰市第一中学大数据“精准教、个性学”服务项目采购合同》该项目合同签订日期为2023年12月14日签订价格89.50万元，但根据《禄丰市财政局关于下达2024年普通高中信息化建设市级保障经费的通知》（禄财教〔2024〕28号），资金下达100万元，下达预算资金大于合同总价款10.5万元，因此确定投资额与实际工作量不符，资金测算依据不充分。

（三）预算执行率较低、合同履约不到位

根据《禄丰市财政局关于下达2024年普通高中信息化建设市级保障经费的通知》（禄财教〔2024〕28号），明确现将普通高中信息化建设保障经费100万元下达给你们。请统筹安排，专款专用。但截至2024年12月31日，该项目实际支付资金40万元，预算执行率40%，预算执行率较低。

根据《禄丰市第一中学大数据“精准教、个性学”服务项目采购合同》中约定“合同生效之日起7个自然日内，甲方支付人民币300000元（大写：叁拾万元整）”，合同生效日期2023年12月14日。理论第一次付款时间节点为2023年12月21日，但实际付款时间为2024年4月26日支付40万元，实际付款时间明显晚于合同约定时间。且根据合同内容约定，该项目在2025年1月1日前需完成付款60万元，但2024年度仅完成付款40万元，实际付款时间节点与合同约定不符，合同履约不到位。

（四）项目产出不及预期、资产存在闲置情况

根据《禄丰市第一中学大数据“精准教、个性学”服务项目采购合同》，该项目涉及实施地点有3所学校（禄丰市第一中学、禄丰市第三中学、广通中学），该项目已为三家学校及时开通智学网账户以及录入老师信息并按照合同要求开通智学网对应权限，但实地评价中发现，仅禄丰市第一中学充分利用智学网系统，其余两所学校广通中学和禄丰市第三中学由于资金问题，无法采购试卷扫描设备，导致线下试卷数据无法扫描录入云端，进而无法使用系统功能，因此禄丰市第三中学和广通中学目前尚未实现真正利用资产，无形资产存在闲置情况。

六、建议

（一）优化绩效目标设置、开展自评工作

摒弃“按时完成”等笼统表述，结合项目核心产出与效益，分年度、分维度制定可量化、可衡量的绩效目标。明确2024年为3所学校提供大数据精准教学系统全功能服务，个性化学习手册年度发放4次等目标；修正绩效指标错误，将数量指标、效益指标、满意度指标细化为具体内容，如数量指标设“大数据知识点加工≥4次/学期”“校园驻校服务人员到位1人”等指标值与目标任务直接对应，避免与资金金额错误挂钩。

依据《项目支出绩效评价管理办法》要求，项目实施单位（禄丰市第一中学）需在年度结束后组织开展绩效自评，对照修正后的绩效指标体系，全面梳理项目决策、过程、产出、效益情况，形成正式自评报告，确保自评工作数据真实准确。

（二）强化预算编制合理性、落实资金测算依据

预算编制前，需全面核实项目实施内容、合同金额、实际工作量等核心信息，以实际需求为导向测算资金额度。针对本项目合同金额89.5万元但预算下达100万元的问题，后续预算编制时应严格以经审核的合同为依据，剔除无实际对应工作量的资金额度，避免预算资金与实际需求脱节，减少财政资金闲置。

（三）推进资金拨付进度、确保合同有效执行

项目实施单位需将合同付款条款分解为具体执行节点，由总务处（财务部门）建立付款跟踪台账，明确付款时间、金额、审批流程等关键信息。针对本项目首次付款延迟、第二次付款未达合同要求的问题，需强化财务部门与项目部门的联动，提前预判资金需求，按合同约定的“生效后7个自然日”“2025年1月1日前”等节点，提前完成付款审批流程，确保资金按时足额支付。

（四）实现资产有效利用、释放闲置资产价值

针对广通中学、禄丰市第三中学因资金问题未采购试卷扫描设备的情况，由禄丰市教育体育局牵头协调，从市级教育专项经费中统筹安排补充资金，或指导两所学校通过校内经费调剂、申请专项补助等方式，尽快完成试卷扫描设备采购，确保线下试卷数据能及时录入云端系统，实现大数据精准教学系统全功能落地。项目实施单位需牵头建立3所学校系统使用跟踪台账，定期排查各学校设备配置与系统使用情况，对暂未具备设备采购条件的学校，可探索设备共享模式，或与服务供应商协商提供临时扫描服务，避免无形资产长期闲置。同时，加强对两所学校教师的系统操作培训，确保设备到位后能快速实现系统功能全面利用，充分释放项目建设价值。

七、其他需要说明的事项

无。

说明：此附件因涉及公司内部资料，不支持下载，仅保持材料的完整性。

附件：1.预算批复（申报）绩效目标表

2.绩效评价绩效目标表

3.绩效评价指标体系

4.项目资金使用情况表

5.项目发现问题汇总表

6.调查问卷汇总表