碧城镇关于禄丰市碧城镇村级财务收支专项审计发现问题整改情况的公告

2022年6月28日至9月30日，市审计局对碧城镇村级财务收支情况进行了审计。碧城镇高度重视，认真制定整改方案，明确整改责任、整改措施、整改时限，有序推进问题整改工作。现将整改情况报告如下：

一、问题整改情况

（一）碧城村级会计工作站在资金使用和管理方面存在问题

1.关于反馈的往来款长期挂账的问题，该问题已整改完成。这几项往来款长期挂账的主要原因是前后选择的记账科目不一致，已进行账务调整。

2.关于反馈的中标方与收款方不一致的问题，该问题已整改完成。针对此问题，碧城镇举一反三，认真查找分析问题和原因，进一步修改完善《碧城镇工程建设管理办法》，要求镇公共资源交易中心及相关人员按规定认真执行，不再发生类似情况。

（二）村（社区）在资金使用和管理方面存在问题

3.关于反馈的私存私放村集体资金的问题，该问题已整改完成。私存私放村集体资金已纳入村集体管理和核算。同时碧城镇党委已于2023年2月19日对相关村（社区）党总支书记（主任）进行提醒谈话，要求加强财务管理，杜绝此类问题发生。

4.关于反馈的重大项目投资决策未经集体讨论决定的问题，该问题已整改完成。碧城镇认真对照《禄丰市“三重一大”事项决策实施办法》，于2023年3月7日重新修订完善了《碧城镇“三重一大”事项决策实施意见（修订）》，并印发各村，要求各村认真学习，在今后的“三重一大”事项中严格按规定执行集体决策，杜绝此类问题产生。

5.关于反馈的违规采购的问题，，该问题已整改完成。碧城镇已组织各村（社区）加强《中华人民共和国政府采购法》学习，要求集中采购目录中的项目必须严格按规定办理，并于2023年3月组织各村进行办公用纸集中采购，避免违规采购问题发生。

6.关于反馈的工程承包给无资质的个人问题，该问题已整改完成。碧城镇今后将严格执行《建设工程质量管理条例》《碧城镇工程建设管理办法（试行）》规定，认真审核勘察、设计、施工、监理单位资质，将工程发包给具有相应资质等级的单位，并督促各单位严格按规定组织实施，不再发生此类问题。

7.关于反馈的村（社区）签订有超过20年的承包合同，该问题已整改完成。违规合同已全部重新签订（合同附后）。

8.关于反馈的收款收据保管不善造成遗失的问题，该问题已整改完成。碧城镇人民政府在会议上作出工作提醒，要求各村（社区）加强票据管理，杜绝此类问题产生。

9.关于反馈的会计核算不规范的问题，该问题已整改完成。财政所将加强报账员业务培训，在办理业务中发现问题及时纠正，特别是新换的报账员，一对一进行业务培训。

10.关于反馈的部分村委会自办伙食费和接待费“不降反增”的问题，该问题已整改完成。碧城镇人民政府将进一步加强各村委会议费和接待费的管理，严格落实厉行节约要求，严格控制和压缩“三公经费”。

三、下一步工作措施

下步工作中，碧城镇将认真按照审计意见提出的要求。一是对标对表，聚焦未全面整改落实的问题，积极向市人民政府汇报，并督促相关单位加快整改进度，将问题全面整改落实到位。二是严格按照《中华人民共和国会计法》、《村集体经济组织会计制度》等相关规定，及时修订和完善村级资产资源管理、财务管理、债权债务管理等相关制度，规范核算村级资金收支情况，进一步加强村级债权债务管理工作，及时清理确认债务，确保会计信息真实准确，账实相符。三是积极发挥村监委的作用，严格履行各类资金和项目审批手续，确保各项支出真实、合法、合规，杜绝收入不入账、坐收坐支等违规行为；加强村组租赁合同管理，确保村组集体资源资产保值增值，有效防止资源资产流失。四是严格公务接待管理，完善公务接待审批控制制度；建立健全食堂管理制度，规范村委会食堂物资和食材采买行为，准确、完整核算食堂收支情况；建立和完善村委会人员就餐缴纳基本生活费的制度并严格执行，定期公开食堂收支情况。五是规范村级项目工程管理，严格执行工程基本建设程序及招投标程序，加强工程建设过程监管，严格履行工程竣工验收程序，确保工程量及造价真实准确。六是切实加强村（组）集体“三资”管理，规范资产处置和资源发包行为，确保所取得的收入及时足额纳入核算和管理，加大对村小组长在任期间账目监管，及时办理离任移交手续，确保村（组）集体“三资”安全和村集体收入真实完整。