禄丰市自然资源局2025年部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计发现问题整改工作情况报告

       根据《2025年部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计报告》要求，我单位高度重视审计反馈问题，坚持问题导向、目标导向、结果导向相统一，全面认领、深刻剖析、立行立改、标本兼治，扎实推进各项问题整改落实到位。现将具体整改情况报告如下：

一、整改情况

接到审计反馈意见后，我单位第一时间召开专题整改工作会议，成立由主要领导任组长、分管领导任副组长、财务部门及各业务科室负责人为成员的审计整改工作领导小组，全面梳理审计发现的各类问题，逐条分解整改任务、明确责任科室、责任人员、整改措施和完成时限，建立 “问题清单、任务清单、责任清单、时限清单” 四张清单，实行销号管理、闭环整改。

全局深刻剖析问题根源，举一反三开展全面自查自纠，严格对照财经法律法规、预算管理条例及单位财务管理制度，逐项落实整改举措。截至目前，审计反馈的所有问题已全部整改到位，完成制度完善、流程规范、资金纠偏等整改工作，长效管理机制进一步健全，财政资金使用规范性、安全性、效益性显著提升。

二、审计发现主要问题及整改落实情况

结合本次审计核查重点，现将具体问题整改情况分项汇报如下：

（一）未将政府采购和购买服务纳入年初预算

存在问题：禄丰市自然资源局2025年度共有5个股室通过询价、竞争性合同谈判的方式向社会第三方技术和服务机构采购并签订18个技术服务合同，其中：通过询价方式签订合同3个、通过竞争性合同谈判的方式签订合同15个共18个；以直接确定金额的方式签订合同13个共3452626元、以提供服务的数量、面积为单价签订合同5个。单位的《部门政府采购预算表》、《政府购买服务预算表》为空表，未将单位采购和购买服务纳入年初预算。

整改情况：已完成整改。按照《政府采购法》、《政府购买服务管理办法》的规定和财政部门预算管理的要求，将政府采购项目全部编入部门预算，做好政府采购预算和采购计划编报的相互衔接工作，确保采购计划严格按政府采购预算的项目和数额执行。

（二）未按用途使用资金569746.12元

存在问题：禄丰市自然资源局用禄丰市财政局（禄财资环〔2025〕22号）下达的恐龙化石科普展示教育基地开馆经费、耕地流出排查整改恢复工作项目资金、恐龙化石保护馆经费、不动产登记工作经费共3648800元，支付单位劳务派遣人员2025年6月—12月工资569746.12元。

整改情况：已完成整改。一是加强对预算支出的管理，严格执行预算，遵守财政制度，强化预算约束。二是严格按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度。此问题今后会长期坚持。

（三）公务用车运行维护费未实现零增长

存在问题：自然资源局2025年“三公”经费支出254333.23元,与2024年支出72000元相比增加182333.23元，增长253.24%。主要是公务用车购置费新增160379.43元，公务用车运行维护费比上年增加48850元，公务接待费比上年减少26896.2元。2025年剔除新增公务用车购置费160379.43元一次性因素，2025年支出93953.8元,与2024年支出72000元相比还增加21953.8元,增长30.49%。

整改情况：已完成整改。强化公务用车管理，整合公务出行需求，集中出行，合理规划行驶路线，全面提升公车使用效率。科学编制年度公车运行维护经费预算，从源头杜绝超支隐患。严格落实预算刚性管理，无预算、超预算支出一律不予报销，深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格按照过紧日子要求，确保公务用车购置及运行费用零增长。此问题今后会长期坚持。

三、长效整改机制建设情况

针对本次审计发现的共性问题、薄弱环节，我单位坚持 “当下改” 与 “长久立” 相结合，以审计整改推动财务管理规范化、制度化、长效化，切实筑牢财政财务运行安全防线。

一是健全常态化学习机制。定期组织财务人员、各科室经办人员学习《中华人民共和国预算法》等财经法律法规、财政政策及财务管理制度，强化全员财经纪律意识、规矩意识和责任意识，杜绝违规违纪问题发生。

二是完善全流程管控机制。构建 “预算编制 — 执行监控 — 决算编报 — 绩效评价 — 内控监督” 全链条管理体系，细化各环节工作标准、流程规范和责任分工，实现财政收支、资金使用、项目管理全程规范化管控。

三是建立常态化自查自纠机制。将审计整改自查融入日常工作，定期开展预决算管理、收支核算、专项资金使用、内控制度执行专项自查，及时发现问题、整改问题，形成 “自查 — 整改 — 完善 — 提升” 的良性循环。

四是强化监督问责机制。压实财务工作主体责任，明确各科室财务管理职责，将财经制度执行、预算任务落实纳入日常工作考核，对履职不力、整改不严、屡改屡犯的严肃追责问责，全面提升单位财政财务管理水平。

四、存在的不足

通过本次专项整改，我单位预决算管理、财政收支管理、内控建设等工作得到全面规范，但对照高标准财经管理要求，仍存在部分短板：一是预算精细化管理水平仍需持续提升，预算与年度工作、项目实施的衔接匹配度有待进一步优化；二是财政资金绩效管控深度不足，全员绩效意识有待强化，绩效评价的导向作用未能充分发挥；三是财务内控监督的精准性、针对性不足，风险预判和源头防控能力仍需提升。

五、下步工作计划

下一步，我单位将以此次审计整改为契机，举一反三、查漏补缺，持续巩固整改成效，健全长效管理机制，全面提升财政财务管理规范化水平。

一是持续巩固整改成果。对本次审计整改问题开展 “回头看”，逐项核查整改成效，坚决杜绝问题反弹回潮、屡改屡犯，确保所有问题整改彻底、闭环到位。

二是提升预算管理科学化水平。持续优化预算编制流程，细化预算测算标准，强化预算执行动态管控，精准对接年度工作任务，提升预算编制精准度、预算执行到位率，实现预算管理提质增效。

三是筑牢内控管理安全防线。持续完善财务内控制度体系，严格落实各项财经纪律和管理制度，常态化开展财务自查、风险排查，强化岗位监督、流程监督，全面规范财政收支、预决算管理、资产管理等各项工作。

四是强化队伍能力建设。常态化开展财务业务培训、政策学习，提升财务人员专业素养、合规意识和风险防控能力，打造规范化、专业化财务管理队伍，推动单位财政财务工作高质量、规范化发展。

禄丰市自然资源局

2026年7月27日