禄丰市人民政府关于2025年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

禄丰市人民政府关于2025年度本级财政

预算执行和其他财政收支情况的

审计工作报告

——2026年9月28日在禄丰市第二届人大常委会第五十四次会议上

禄丰市审计局局长 尹 鹏

主任，各位副主任，各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2025年度地方财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2025年是“十四五”规划收官之年，审计机关始终坚持党的全面领导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述及考察云南重要讲话精神，全面落实党中央、国务院、省委省政府、州委州政府决策部署和市委市政府工作安排，立足经济监督定位，聚焦主责主业，忠诚履职担当，以有力有效的审计监督助推全市经济社会高质量发展。2025年7月—2026年6月共完成审计项目29项，审计查出违规金额6057.33万元，管理不规范金额108144.15万元，多计工程价款1241.27万元，工程投资不实66.54万元，多支付费用4.02万元，应缴财政5450.61万元，应规范管理金额108750.87万元，应减少财政拨款1241.27万元，应调整工程投资66.54万元。

审计结果表明：2025年，在市委、市人民政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，全市各级各部门深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神。依法执行人大批准预算，全力落实积极的财政政策，不断优化财政支出结构，纵深推进政府债务风险防范化解，持续提升财政治理现代化水平，“十四五”圆满收官。

一、市本级财政管理审计情况

对2025年市级财政预算执行及决算草案编制情况进行审计，主要发现4个方面的问题：一是预算编制科学性不足，政府性基金预算收入编制不精准、部分单位项目绩效目标编制不规范；二是收入征管监督存在短板，应收未收财政收入1688.76万元、应缴未缴非税收入37.80万元、罚没收入不实15.55万元；三是资金盘活效能偏弱，2家单位资金结余未上缴财政133.53万元；四是国有资源管理待加强，文物资源未入账、个别单位签订超期资产资源承包合同。此外，还同步开展了地方政府债券资金管理使用及项目建设情况、财政专项转移支付资金管理拨付情况2个专题审计，主要发现3个方面的问题：一是用于项目建设的专项债券资金收益收缴不到位，应收未收1个专项债券项目形成的资产收益、未及时清算上缴1个专项债券项目资产收益，2018—2025年实施的30个专项债券项目收益无法覆盖债务；二是清偿拖欠企业账款新增专项债券资金审核把关不严，存在多支付项目资金等问题；三是财政平衡困难，欠拨上级财政专项转移支付资金。

二、市级部门预算执行审计情况

对9个部门年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，共查出违规金额1.08万元、管理不规范金额399.73万元，应缴财政10.88万元，应规范管理389.93万元，主要发现4个方面的问题：一是预算刚性约束偏弱，财政资金使用效益有待提升。3个单位预算编制与调整不到位，2个单位绩效管理水平有待提升，9个单位预算资金使用管控不严，存在未按预算用途使用资金、违规报销费用、超预算支出、拉用专项资金、未按合同约定支付款项等问题。二是厉行节约执行不严，公务支出管控力度仍需加强。“三公”经费及会议费把控不严，5个单位未实现零增长、3个单位支出不实；公务接待不规范，1个单位存在挂账接待、一函多餐现象。三是内控监管存在短板，财务规范化管理水平不足。4个单位内控制度执行不严格，9个单位财务基础薄弱，导致出现出差审批流程倒置、账实不符、账表不符、往来款长期挂账、会计核算不规范等问题。四是固定资产管理不善，应急储备物资监管薄弱。4个单位固定资产未入账、1个单位账实不符；应急储备物资存在未足额储备、基层防灾装备管理不规范、部分乡镇未建立应急物资登记台账等问题。

三、领导干部任期经济责任审计情况

对11位领导干部开展了任中或离任经济责任审计。审计查出违规金额992.59万元，管理不规范金额25636.77万元，应缴财政409.26万元，应规范管理26220.10万元。主要发现预算执行与绩效管理不到位，财政资金使用不严格，建设项目、国有资产、“三公”经费及会议费管理使用不规范等6个方面的问题。

四、专项资金及民生资金审计情况

（一）禄丰市基层“三保”政策执行及财力保障情况专项审计调查

审计查出违规金额0.69万元，管理不规范金额13984.05万元，应缴财政0.69万元，应规范管理金额13984.05万元。审计发现3个方面的问题，主要是：“三保”预算编制不精准，预算执行方面存在“三保”财力缺口、学校营养改善计划管理不到位等问题。

（二）禄丰市2021—2024年养老服务政策执行及资金管理使用情况专项审计调查

审计查出违规金额478.92万元，管理不规范金额1286.98万元，应缴财政445.73万元，应规范管理金额1320.17万元。审计发现5个方面的问题：一是政策执行有偏差，存在养老机构老年人入住率低导致多数床位闲置、新建住宅小区配套建设的养老服务设施未移交民政部门管理等问题；二是财政资金管理使用及绩效监管不到位，存在项目单位骗取财政资金、挪用资金、虚列支出套取资金、账外资金、资金结余、拉用专项资金、财务管理混乱等问题；三是养老服务设施建设及运行不畅，存在项目建设进度缓慢、长期未验收、未验收就投入使用等问题；四是机构管理运营有漏洞，存在擅自改变养老服务设施用途、养老服务机构资产长期闲置、固定资产未入账等问题；五是信息平台及人才建设存在短板，养老服务信息平台管理不规范、体检信息更新不及时、工作人员持证上岗率未达标等。

五、政府重大建设项目审计情况

对3项政府投资建设项目竣工结算进行了审计，送审造价9444.58万元，总核减率为13.14%。审计查出多计工程价款1241.27万元，工程投资不实66.54万元，多支付费用4.02万元，应减少财政拨款1241.27万元，应调整工程投资66.54万元。主要发现4个方面的问题：一是工程结算不实，3个项目多计工程价款及待摊投资；二是资金缺口大、管理不规范，存在1个项目专项资金未足额拨付、1个项目差欠工程款、1个项目挤占项目建设成本、1个项目多支付费用等问题；三是投资管控不严，1个项目超批复概算；四是项目建设程序失范，存在2个项目规避招标、1个项目招标工程量不准确、1个项目违规开工、1个项目未办理竣工验收备案等问题。

六、国有资产资源审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况

在财政预算执行、领导干部经济责任、专项资金审计等项目中，重点关注了12家行政事业单位国有资产管理使用情况，发现的主要问题是：8家单位少计、漏记固定资产8759.54万元、5家单位违规采购32.36万元、2家单位以租代购8.74万元、应急物资未入账、应急救灾储备物资账实不符、文物资源未入账等问题。

（二）国有自然资源资产审计情况

对市自然资源局、妥安乡领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计，发现的主要问题是：批而未供存量土地处置不到位、部分建设项目用地未批先征、部分临时用地到期未复垦、应收未收采矿权出让收益及滞纳金、部分设施农用地未进行审批备案等。

七、政策措施落实跟踪审计情况

对禄丰市2021年以来深化国有文艺院团改革工作推进情况，相关专项资金分配、管理、项目实施及完成情况进行了专项审计调查。审计管理不规范金额62.98万元，发现的主要问题集中在深化国有文艺院团改革工作推进不力、人才队伍培养建设和激励机制不健全、专项资金投入不足及管理使用不规范、艺术生产表演传播相关国有资产及资源管理使用不善等方面。

八、其他方面审计情况

对2024年7月—2025年6月期间审计查出的269个问题、以前年度正在整改的34个问题以及54件审计移送事项办理情况进行专项跟踪审计调查。大部分整改责任单位认真履行审计整改主体责任和主管部门监管责任，审计报告反映的立行立改、分阶段整改问题审计整改率达96.17%。但审计调查发现：7家单位审计查出问题未按时完成整改、11家单位审计整改进度缓慢、2家单位整改主体责任落实不到位、1家单位审计整改措施不具体、2家单位审计整改报告报送不及时。

九、审计移送的重大违纪问题线索情况

立足经济监督定位，聚焦违反财经纪律突出问题，向市纪委监委及相关主管部门移送违纪违法问题线索48件，其中：移送市纪委监委24件、移送相关主管部门4件、移送乡镇党委20件。

十、审计建议

（一）筑牢预算管控底线，缓释财政运行压力。一是提升预算编制的科学性和合理性，优化财政预算安排和资金分配，提高财政资金使用效率；二是强化财政资金收支管理，规范财政收入收缴，加大存量资金盘活力度，拓宽财源渠道，持续夯实财政可持续运行根基；三是健全债务风险防控体系，规范专项债券项目收益收缴管理，管好用好债券资金，有效防控系统性风险。

（二）严守财经制度红线，夯实财政治理根基。一是健全完善增收节支机制，把党政机关过紧日子作为习惯和常态，严控一般性支出；二是规范资产配置、使用、处置全生命周期管理，提升自然资源资产管理水平，充分发挥使用效益；三是加强基层财务工作基础建设，加大培训指导力度，规范乡镇和村（社区）财务运行。

（三）严管项目建设流程，强化政府投资管控。一是压实项目单位主体责任，严格履行项目建设法定程序，规范立项审批、招标投标、开工备案等环节管理；二是强化投资源头刚性管控，严守项目概算批复红线，从严防范超批复概算、投资管控不力等风险；三是抓实资金与结算审核，严把工程结算审核关口，规范待摊投资归集核算，加大项目资金管理使用监管力度。

本报告反映的是此次市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对这些问题，市审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，有关单位正在积极整改；对违纪违法问题，依纪依法移送有关部门处理。下一步，审计机关将持续跟踪督促，全面整改情况将于12月份向市人大常委会专题报告。