禄丰市审计局：
根据禄丰市审计委员会统一安排部署，你局派出审计组于2025年5月16日至8月9日对一平浪镇人民政府2024年部门预算执行和决算及其他财政收支情况进行了审计。于2025年10月13日送达移交了专项审计报告，实事求是反馈了审计调查发现的主要问题和不足。镇人民政府高度重视，认真研究，结合审计中发现的问题，对部门预算编制、预算执行等情况深入分析、查找问题产生的原因，分类就审计中反映的问题落实整改措施，加大整改力度，促进预算管理水平的提高。我镇就本次审计发现的主要问题按要求进行了认真整改，现将情况报告如下：
一、整改情况
（一）财政收支预算调整不及时
截至2025年7月10日审计时，一平浪镇2024年度财政收支预算调整情况还未提请一平浪镇人民代表大会审查和批准。
该问题为立行立改问题。
整改情况：2007年以来，禄丰县实行“乡财县管”财政管理体制，乡镇年度财政收支预算由市财政统一编制，年中预算调整由市财政局报市人大常委会批准后进行经统一调整，按照要求，一平浪镇2024年度财政收支预算调整需报请镇2025年8月或9月召开的人民代表大会审议。我镇已按相关规定及时将财政收支预算调整情况于2025年8月29日提请一平浪镇人民代表大会第十次审议。
整改进度：该问题已完成整改。
（二）未按预算用途使用资金280533.52元
1.2024年12月，镇政府财务室用预算的办公费103297.30元列支公务用车过路费4298元、“五·四”活动就餐费5250元、政协和人大代表活动住宿费和就餐费5232元、差旅费88517.30元；用预算的培训费32349元列支机构标牌制作费2600元、公务用车过路费70元、垃圾清运费13260元、规划费16130.60元、打印复印费及耗材款288.40元；用预算的会议费3558元列支公务用车过路费1930元、矿泉水款1628元；用预算的办公设备购置费列支差旅费12000元；用预算的公务接待费50553.82元列支会议费450元、垃圾清运费36740元、规划费12607元、维修费756.82元；用预算的生活补助6710.40元列支规划费3730.40元、差旅费2980元。以上形成未按预算用途使用资金208468.52元。
2.2024年8月—12月，镇自然资源所用预算的公务接待费列支会议费3358元；用预算的差旅费列支公务接待费1613元；用预算的生活补助金列支一平浪镇舍资阳光工程机械租赁服务部私挖乱采洞口填埋及道路阻断项目服务费31040元。以上形成未按预算用途使用资金36011元。
3.2024年12月镇民政办用预算的办公费列支公务之家差旅费11054元。
4.2024年11月一平浪镇派出所用预算的办公费列支2024年1—10月辅警人员工资25000元。
该问题为立行立改问题。
整改情况：我镇编制年初财政预算是按下设站所分别编报支出经济分类科目，未能做到100%精准，在财政预算执行过程中预算支出发生了变化，加之镇级财力有限，为确保各项工作顺利开展和平稳运行，完成年初各项预算支出目标，存在未按预算用途使用资金的情况。在今后的工作中，我镇将科学合理编制年初财政预算，加强对预算支出的管理，严格执行预算，遵守财政制度，强化预算约束，按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度。
整改进度：该问题已完成整改。
（三）公务接待费未实现零增长一平浪镇2024年公务接待费208255元，较2023年172007元增加36248元，增长17.4%，未实现零增长。
该问题为立行立改问题。
整改情况：我镇将加强财务管理工作，督促相关办公室、中心（队）及时保障，严格按照《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于贯彻落实中央厉行节约要求推动节约型机关建设的通知》（云办发〔2011〕7号）文件规定，认真贯彻落实中央厉行节约及党政机关习惯过紧日子相关要求，严控公务接待费管理，确保公务接待费经费实现零增长。
整改进度：该问题已完成整改。
（四）账表不符39249.17元
一平浪镇人民政府2024年部门决算报表（草案）中，接待费为179995.06元、公务用车运行维护费为199452.95元、会议费为209600元、培训费36360元，合计625408.01元。账面本年接待费支出208255元、公务用车运行维护费支出233572.44元、会议费支出139780.40元、培训费支出4551元，合计586158.84元。2024年一平浪镇“三公”经费及会议费、培训费账面数比决算报表少39249.17元，形成账表不符39249.17元。
该问题为立行立改问题。
整改情况：在下步工作中我镇将按照《中华人民共和国会计法》的规定，加强会计核算，完整、准确反映全镇财务收支状况，确保各相关会计账簿记录一致，账表相符。
整改进度：该问题已完成整改。
（五）违规报销下乡交通费和伙食补助4462元
2023年1月—2024年12月，一平浪镇8名干部职工违规报销到一平浪社区、舍资社区、苏家村委会下乡开展工作的交通费和伙食补助4462元，其中：李X明980元、朱X红780元、王X20元、秦X文20元、黄X梅40元、刘X德240元、谭X明2320元、邓X莎62元。
该问题为立行立改问题。
整改情况：上述资金已于2025年8月15日存入代管资金专户，已于2025年12月4日上缴省级财政。
整改进度：该问题已完成整改。
（六）重复拨付差旅费3502元
一平浪镇民政办2024年12月分3次转付社会事务办工作人员下乡差旅费3502元，凭证后无任何的附件材料。经核实，3次转付的差旅费3502元属于重复列支的差旅费，资金尚未兑付到个人，还在银行代发户中。
该问题为立行立改问题。
整改情况：上述重复拨付资金已于2025年5月9日由银行代发户转入一平浪镇人民政府代管资金专户，已于2025年12月9日上缴市级财政。
整改进度：该问题已完成整改。
（七）“三重一大”议事决策制度执行不规范
一平浪镇2024年3月—12月存在部分“三重一大”决策制度执行不规范的情况。如，2024年6月转付苏家、纳甸、大窝村委会抗旱运输费7000元、3000元、5000元合计15000元；2024年10月转付禄丰鑫农农业发展有限公司一平浪镇农副产品交易中心建设项目资金306600元；2024年10月转付禄丰市萬优广告经营部一平浪镇清真寺、干海资清真寺宗教场所氛围营造的款项6000元；2024年12月拨付捐资助学暖冬行款39060元。上述事项均未经“三重一大”决策程序研究讨论。
该问题为立行立改问题。
整改情况：今后我镇将加强规章制度学习教育，严格按照“三重一大”决策事项开展工作。
整改进度：该问题已完成整改。
（八）项目绩效目标编制不规范
1.部分项目绩效目标和实际情况相脱节。如：镇政府会议经费申报项目总额32万元，在项目绩效目标表中总体目标则填报为3年共计24万元，所编制项目目标指向不明，与资金安排不够匹配。
2.部分项目总体绩效目标与年度绩效目标无区分。如：政府会议经费、2023—2024年国产电脑采购专项资金、村委会正职岗位人员经费、一平浪镇杞栽村委会马保哨村人居环境整治项目资金、“清廉楚雄”建设经费等。
3.部分绩效指标填报不完整，三级指标内容量化程度不高。如：开展“四个一”工作所需装备采购、业务培训、外出执法、救援保障等项目，质量指标设置为资金及时足额发放，社会效益设置为“四个一”工作有序开展；2023—2024年国产电脑采购专项资金，效益指标—可持续指标设置为保证后续工作开展；所设置的指标可量化程度不高。
4.部分绩效指标满意度指标设置不合理。如：一平浪镇杞栽村委会马保哨村人居环境整治项目资金，服务对象满意度指标设置为村民对党组织和党员满意度，所设指标不合理。
该问题为立行立改问题。
整改情况：在今后的预算绩效管理工作中，将充分开展项目前期调查研究，明确目标指向，尽可能的细化、量化项目绩效指标，加强绩效过程监管，提高财政预算资金绩效管理质量。
整改进度：该问题已完成整改。
（九）公务接待不规范
1.挂账接待127餐60498元。2023—2024年期间，镇政府财务室挂账接待125餐59942元；社会事务办挂账接待2餐556元；合计127餐60498元。
2.一函多餐2餐2082元。镇政府财务室2024年10月24日在政府食堂接待禄丰市2024年度大批评年终实地考评工作组（市纪委、市委组织部、市农业农村局、市应急局）一行11人上午、下午就餐，禄丰市纪委出具公务接待函一张，形成一函多餐2082元。
3.无公函接待1餐380元。镇社会事务办2024年4月1日在舍资清真伊亚园饭店无接待公函接待市政务服务管理局就餐费1餐380元。
该问题为立行立改问题。问题移送一平浪镇党委。
整改情况：由一平浪镇党委对原人民政府财务室工作人员、社会事务办工作人员、主任批评教育，对分管领导进行谈话提醒。
整改进度：该问题已完成整改。
（十）公务之家出差审批程序不规范
1.部分公务之家差旅费报销单未完善出差行程，即未填写出发和到达的时间、地点及交通工具或是只填写了单边行程，如：镇民政办2024年12月报销孙X2023年2月14日到禄丰申报低保差旅费，报销单未填写出发和到达的时间、地点及交通工具；镇社会事务办2024年12月报销杨X霞2022年12月26日到禄丰参加健康倡导工作会议差旅费，报销单只填写了去程的时间、地点及交通工具。
2.出差审批程序倒置，一平浪镇大部分出差都存在先出差后审批情况。如：镇民政办2024年12月报销的孙X2023年8月14日到禄丰市民政局申报低保，直至2023年10月25日才提交出差审批单。
该问题为立行立改问题。
整改情况：我镇今后严格按相关规定规范出差审批程序，杜绝类似问题再次发生。
整改进度：该问题已完成整改。
（十一）固定资产未入账12488元
1.镇敬老院2024年10月购买洗衣机1台2999元、2024年11月购买电视1台5839元，合计8838元未列入固定资产账。
2.镇民政办2024年6月购买敬老院厨房用具保鲜柜1个3650元，未列入固定资产账。
该问题为立行立改问题。
整改情况：我镇已督促敬老院及民政办认真清理核实，于2025年11月1日对敬老院、民政办未入账固定资产完成补入登记工作。
整改进度：该问题已完成整改。
（十二）会计核算不规范
一平浪镇民政办部分支出凭证附件不全。如：2024年列支一平浪镇特困人员供养服务设施（敬老院）水泵房建设项目费用125255.85元，附件仅有一张金额163883.34元的发票，无工程合同、结算书、验收纪要等相关资料；列支一平浪镇特困人员供养服务设施（敬老院住宿楼）建设工程款281744.15元，附件仅有3张发票，无工程合同、结算书、验收纪要等相关资料。
该问题为立行立改问题。
整改情况：因土地手续不齐全，一平浪镇特困人员供养服务设施（敬老院）水泵房建设项目已完工，但未正式验收结算，待项目手续完善后补齐相关资料；今后严格按照《会计法》的规定进行会计核算，以确保会计信息真实、完整，杜绝此类问题的发生。
整改进度：该问正在整改中。
二、下步工作打算
（一）深化预算管理制度改革、提升管理效能。一是规范预算编制。严格落实全口径预算管理要求，将所有收支全部纳入预算统一管理。二是强化预算执行约束。严格执行人大批准的预算，严守预算支出关口，始终坚持“先预算，后支出，无预算，不支出”的原则。三是优化支出结构。坚持“三保”支出在财政支出的优先顺序。加快财政专项资金分配下达，严禁无故滞留专项资金。四是加强预算绩效管理。发挥绩效考核“指挥棒”作用，采取措施督促整改，提升预算绩效管理水平，完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（二）加强监督管理、规范政府采购行为,夯实采购人主体责任，加强政府采购内控制度建设，强化采购需求管理，健全采购方式选择、竞争范围、评审规则等内部审查机制，严格按照政府采购法律法规开展政府采购活动，加强集中采购管理。严禁通过“化整为零”或以其他方式的支出代替等方式“改头换面”为自行采购等违规操作。
（三）加强财会监督体系建设、不断提高监督效能,健全财会监督体系和工作机制，进一步督促依法合规加快资金支出进度，共同打击财务造假行为。
（四）强机制补短板，不断完善管理制度。深刻剖析问题产生的原因，反思管理漏洞、制度短板，立足当下改和长久立，推动重点问题解决，不断提升财政保障能力和管理水平。举一反三，从源头治理的角度完善相关政策措施和制度规则，巩固拓展整改成果。
禄丰市一平浪镇人民政府
2025年12月24日
滇公网安备53233102000070