禄丰县2019年预算编制说明
一、全县地方财政预算安排情况
2019年是“十三五”规划实施的关键之年，也是如期实现脱贫与全国全省同步全面建成小康社会的关键之年，根据《禄丰县国民经济和社会发展“十三五”规划》以及《禄丰县“十三五”财政发展规划》，结合禄丰县经济社会发展实际和县委、县政府工作部署，本着“保工资、保运转、保基本民生”的财力保障需求，按照“积极稳妥、科学合理、勤俭节约、有保有压、量入为出、收支平衡”的原则，实行全口径预算编制。在具体编制过程中遵循以下原则：一是收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥，注重做到与经济社会发展水平相适应，与财税政策相衔接。二是支出预算编制坚持量入为出、有保有压、勤俭节约、突出重点，在“保工资、保运转、保基本民生”财力需要的前提下，优先安排偿债付息以及县委、县政府确定的重点支出，确保收支平衡。三是紧紧围绕全面规范、公开透明的预算管理制度目标，完善全口径预算管理，提高部门预算编制的完整性，上级各项补助收入按照上级提前预告数以及参照2018年补助收入情况编入预算。四是清理整合专项资金，盘活财政存量，用好财政增量，加大财政资金统筹使用力度，优化财政支出结构。五是强化预算执行监督，严肃财政纪律，硬化预算约束，推进预算绩效管理和预算信息公开，提升预算编制管理的科学性、规范性和透明度。六是年度预算与中期财政规划相衔接，强化中期财政规划对年度预算的约束，统筹资金防范和化解债务风险。
（一）一般公共预算收支安排情况
2019年，一般公共预算收入计划安排110,710万元，比2018年完成数104,937万元增加5,773万元，增长5.5%，其中：税收收入76,500万元，增长11%，非税收入34,210万元，下降5%，非税收入占一般公共预算收入的比重为30.9%，比上年下降3.4个百分点，财政收入质量进一步提高。一般公共预算支出计划安排332,580万元，比2018年完成数326,060万元增加6,520万元，增长2%。
（二）政府性基金预算收支安排情况
政府性基金预算收入计划安排45,000万元，比2018年完成数33,356万元增加11,644万元，增长34.9%。政府性基金预算支出安排53,028万元（含预计上级专项转移支付1,500万元和新增专项债券资金20,000万元），比2018年完成数28,883万元增加24,145万元，增长83.6%。
（三）社会保险基金预算收支安排情况
社会保险基金预算收入66,159万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入30,235万元、失业保险基金收入992万元、工伤保险基金收入1,722万元、生育保险基金收入935万元、城乡居民基本养老保险基金收入11,299万元、机关事业单位基本养老保险基金收入20,976万元。社会保险基金预算支出61,408万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出31,831万元、失业保险基金支出992万元、工伤保险基金支出1,722万元、生育保险基金支出935万元、城乡居民基本养老保险基金支出8,071万元、机关事业单位基本养老保险基金支出17,857万元。本年收支结余4,751万元。年末滚存结余55,211万元。
（四）国有资本经营预算收支安排情况
全县国有资本经营收支预算均为零。
县本级财政可用财力收支安排情况
财力收入安排情况
（1）一般公共预算财力构成
1.一般公共预算收入110,710万元。
2.税收返还性收入9,008万元。
3.一般性转移支付财力补助收入55,397万元，与上年实际补助数基本持平。
4.调入预算稳定调节基金1,157万元。
5.基金调入14,000万元。
按照现行州对县财政管理体制测算，以上收入合计190,272万元减去上解支出18,320万元后，2019年全县一般公共预算可用财力收入为171,952万元。
（2）政府性基金预算财力构成
1.政府性基金预算收入45,000万元。
2.调出基金14,000万元。
2019年基金预算可用财力收入为31,000万元。
（二）财力支出安排情况
（1）一般公共预算支出安排情况
1.人员经费支出144,970万元 （包含县人社部门批复核定的2018年度事业人员奖励性绩效工资8,707万元, 2019年乡镇机关事业单位人员工作岗位补贴3,210万元，乡村教师差别化生活补贴1,960万元，人民警察法定工作日之外加班补贴340万元，预留全县在职人员每月预发的绩效奖励工资11,300万元、机关工作人员年度考核第十三个月工资700万元、按月发放以外的年终综合绩效考核奖励5,000万元、村（社区）干部提高岗位补贴及绩效考核奖励经费1,500万元、工资性改革增资4,000万元、记实职业年金和养老金600万元及乡镇卫生院收支差额补助3,000万元）。人员经费以各单位2018年10月份实有财政供养人员和经人事部门审核批准的工资标准为依据据实测算，并含随人员工资应由财政承担的各项支出29,222万元：①按各单位在职人员缴费工资基数1.5%计提的职工教育经费843万元，②按1%计提的机关工人失业保险27万元，③按0.5%计提的工伤保险299万元，④按9%计提的基本医疗保险5,391万元，⑤按4%计提的职工医疗补助2,494万元（含退休），⑥按人均402元/年计提的大病补充医疗保险439万元，⑦按12%计提的住房公积金7,188万元，⑧按20%计提的基本养老保险11,979万元，⑨按1%计提工会经费562万元并统一划拨到县总工会，另外1%核定在各单位公用经费中包干。人员经费支出较2018年预算数135,614万元增加了9,356万元，增长6.9%，主要原因一是禄丰县国有林场改革纳入公益一类事业单位管理，人员经费和公用经费由同级财政保障，禄丰县国有林场、樟木箐自然保护区管护局、五台山自然保护区管护局共117人1,130万元，二是县总工会在职在编人员和离退休人员纳入财政全供养21人154万元，三是测算预留了一定数额的综合绩效考核奖励及工资性改革增资预算。
2.公用经费支出3,611万元，较2018年预算数3,377万元增加了234万元，增长6.9%，主要原因是小学附属公办幼儿园按每生每年1,000元、小学附属学前班按每生每年500元保障增加公用经费。其中：①公务费支出3,234万元，具体标准为：县级各部门、各乡镇按4,000元/人·年标准包干；县纪委按省州关于县级纪检监察机关公用经费保障标准的有关通知要求，保障标准为7,700元/人·年；教育系统（不含教育局机关）按在校实有学生人数测算包干，即小学70元/生·年、初中100元/生·年；非义务教育阶段学校的县高级职业中学按实有在职教职工人数1,000元/人·年标准包干，县教师进修学校按实有在职教职工人数2,000元/人·年标准包干，县特殊教育学校按在校实有学生人数1,000元/生·年标准包干，一幼、二幼、广通幼儿园按在校实有学生人数1,300元/生·年标准包干，小学附属公办幼儿园每生每年1,000元，小学附属学期班每生每年500元，一中、三中、广通中学中的初中学生100元/生·年、高中生1,500元/生·年；县公安局、县交警大队、森林公安局按7,700元/人·年标准包干；司法局按4,900元/人·年标准包干。②公共交通经费支出176万元，按照参改部门全年公务交通补贴总额的10%预算。③公务车辆养车经费支出201万元，按车改后核定的财政供养数每辆15,000元包干。
3.乡镇保机构正常运转的基本财力保障支出及农村税费改革转移支付补助等专项经费支出1,913万元，较2018年预算数1,938万元减少了25万元，下降1.2%，主要是人员减少，按标准核定的相应经费减少。具体安排标准：金山镇、仁兴镇、碧城镇、勤丰镇、广通镇、一平浪镇按实有在职人数15,000元/人·年标准核定；中村乡、和平镇、土官镇、彩云镇、恐龙山镇、妥安乡、黑井镇、高峰乡按实有在职人数10,000元/人·年标准核定。
4.安排预备费3,330万元（按1%设置），主要是按照预算法的规定，本级政府预算支出额的1%至3%设置预备费。
5.安排专项经费支出18,128万元，较2018年预算数4,620万元增加了13,508万元，主要是从基金预算调入14,000万元到一般公共预算安排。
（2）政府性基金预算支出安排情况
安排专项经费支出31,000万元，较2018年预算数26,383万元增加4,617万元，增长17.5%，专项经费支出安排的重点是保民生配套、保偿债付息以及县委、县政府决定的部分重点支出需要。
综合上述预算安排后，一般公共预算和基金预算可安排的专项经费仅有49,128万元（一般公共预算18,128万元、基金预算31,000万元），较2018年预算数31,003万元增加18,125万元，增长58.5%。据初步统计，2019年县级各部门上报需求的专项经费达39.2亿，与可以安排的财力相比，支出缺口巨大，财政收支矛盾十分突出。
三、预算编制中存在的主要困难和问题
一是县域经济发展慢，财政收入增长后劲不足。支撑全县税收收入持续增长的大型企业较少，工业税收增收基础仍然薄弱，财政收入增长乏力，税源培植任重道远。二是刚性支出增长迅猛，财政收支矛盾十分突出，财政收入增幅远不能满足财政支出需求，形势日趋严峻。三是向上争取困难，支出保障能力不强。我县35%左右依靠自身收入，3%依靠税收返还，62%依靠上级转移支付，更多的发展所需资金需要靠上级的支持和保障。四是资金筹措困难，风险防控难度加大。应偿还到逾期债务本息数额较大、任务较重、难度极大，加上融资举债政策上的严控、限制，防范债务风险工作异常艰巨。
四、主要工作措施
（一）狠抓财税收支专项行动促收支增长。继续把开展抓财税收支专项行动作为主要抓手，突出谋早抓实，细化任务分解，紧盯目标不放松，强化收入分析，按照“一季度开门红、二季度双过半、三季度功九成、四季度大收官”的工作节奏推进工作。
（二）着力稳基增源，做大财政蛋糕。一是加强财源建设，培强产业支撑，做大财政“蛋糕”；二是健全财政增收激励机制，充分调动各方培植财源、增加收入的力量和积极性，形成全县上下齐抓共管、集力而为发展收入的局面。
（三）围绕开源节流，加强财税金融管理。坚持增收与节支并举，筹资与激励并重，拓税源、兴财源、严考核，强监管，加强财税金融政策引导，支持重点产业、重点项目和园区建设，巩固提升烟草、冶金行业等主体税源，提高中小企业、民营企业和第三产业对收入增长的贡献率。
（四）着力科学统筹，提升保障能力。一是着力服务保障全县改革发展大局；二是着力提高财政工作质量；三是着力优化财政支出结构。
（五）加大向上争取，全力做大支出。继续抓好省对下专项转移支付项目库建设，切实把向上争取资金作为推动我县跨越发展、解决当前财政收支矛盾的重要工作来抓。
（六）打好防范化解重大风险攻坚战。多渠道筹措资金化解政府债务，坚决守住不发生区域性、系统性风险的底线。
滇公网安备53233102000058