禄丰县2018年预算编制说明

禄丰县2018年地方财政收支预算编制说明

2018年是深入学习贯彻党的十九大精神，大力弘扬“跨越发展、争创一流；比学赶超、奋勇争先”精神以及实施“十三五”规划的关键之年，也是深化预算编制改革工作的重要一年，按照上级会议精神及工作部署，紧紧围绕改革主题主线，深化部门预算改革，实施中期财政规划，建立健全项目库，将绩效管理贯穿整个预算管理全过程。提高预算管理的规范性、完整性、准确性和科学性。加快建设全面规范、公开透明的现代预算制度。结合禄丰实际，做到科学确定发展目标：一是充分认识今年禄丰经济发展加快提速的有利条件。如工业新动能培育初见成效，单晶硅片项目即将投入生产；联发科技、永兴纸业、锦润数控、天宝磷化工、北京宏大等企业新增产能增加；旅游文化产业呈现新亮点，恐龙谷二期、侏罗纪小镇等项目将陆续建成并投入运营；昆楚大复线、滇中引水、金山古镇、德钢技改搬迁入园、数控园区、粮食产业园区等重点项目建设速度将明显加快；工业经济回稳向好，从云南德胜钢铁有限公司、楚雄德胜煤化工有限公司、一平浪煤矿、昆明钢铁集团有限公司罗次分公司、勤攀磷化工有限公司等38户规模以上企业2017年缴纳的税收及企业生产经营状况情况来看，大部分企业正逐步走出困境，回升势头良好，今年税收收入保持8%以上的增幅是有潜力的。二是坚持五个不低于标准，即按照不低于全省、不低于滇中、不低于全州、不低于“十三五”规划的要求来确定2018年我县的经济社会发展目标。三是按照加力助跑、跳起摸高的要求想问题、干工作。四是积极稳妥，财政收入注重与经济社会发展水平相适应，与财税政策相衔接，按照量入为出、有保有压、勤俭节约、突出重点，确保“保工资、保运转、保基本民生”的财力保障要求以及财政收支平衡的原则。综上考虑，我县2018年一般公共预算收入计划安排103,780万元，增长8%。一般公共预算支出计划安排285,950万元，增长5%；政府性基金预算收入安排26,000万元，下降10.3%。政府性基金预算支出安排27,883万元，下降9.2%。

一、全县地方财政预算安排情况

（一）一般公共预算收支安排情况

（1）一般公共预算收入计划安排103,780万元，比上年完成数96,096万元增加7,684万元，增长8%，其中：税收收入66,420万元，比上年完成数60,288万元增加6,132万元，增长10.2%；非税收入37,360万元，比上年完成数35,808万元增加1,552万元，增长4.3%，占一般公共预算收入比重的36%，比上年的37.3%下降1.3个百分点，财政收入质量进一步提高。

（2）一般公共预算支出计划安排285,950万元（其中：县本级可自主支配财力安排的支出147,149万元，上级补助具有指定用途的各项专项支出138,801万元），比上年实际完成数272,341万元增加13,609万元，增长5%。

（3）收支平衡情况。当年全县一般公共预算收支的具体组成及平衡情况是：一般公共预算收入103,780万元，上级各项转移性补助收入187,524万元（包括税收返还收入6,768万元、一般性转移支付财力补助51,038万元、一般性转移支付指定用途项目补助43,978万元以及专项转移支付收入85,740万元），上年结余收入1,083万元，债务转贷收入16,720万元（含新增债券收入8,000万元），调入资金收入600万元，收入总计309,707万元。一般公共预算支出285,950万元（含新增债券资金8,000万元安排的支出），上解支出15,037万元，债务还本支出8,720万元，支出总计309,707万元。收支持平。

（二）政府性基金预算收支安排情况

（1）政府性基金预算收入计划安排26,000万元，比上年完成数29,000万元减少3,000万元，下降10.3%。

（2）政府性基金预算支出计划安排27,883万元，比上年完成数30,704万元减少2,821万元，下降9.2%。

（3）收支平衡情况。当年全县政府性基金预算收支的具体组成及平衡情况是：政府性基金预算收入26,000万元，上级各项转移性补助收入1,500万元，上年结余收入383万元，债务转贷收入5,700万元，收入总计33,583万元。政府性基金预算支出27,883万元，债务还本支出5,700万元，支出总计33,583万元。收支持平。

（三）社会保险基金预算收支安排情况

全县社会保险基金预算收入安排63,687万元，比上年完成数83,137万元减少19,450万元，下降23.4%，主要是城乡居民基本医疗保险执行州级统筹，相关数据不再纳入县级统计；社会保险基金预算支出安排59,914万元，比上年完成数75,563万元减少15,649万元，下降20.7%。收支相抵，本年收支结余3,773万元，年末滚存结余44,343万元。结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定预留下年度的支付数额基金。

（四）国有资本经营预算收支安排情况

全县国有资本经营预算收入安排1万元，国有资本经营预算支出1万元，主要是上级专项补助支出。

二、县本级可自主支配财力收支情况

（一）财力收入

1．一般公共预算财力构成。

（1）一般公共预算收入103,780万元，增长8%。

（2）税收返还性收入6,768万元（固定补助）。

（3）一般性转移支付财力补助收入51,038万元，增长3.6%。

（4）调入资金收入600万元（预算稳定调节基金）。

按照现行州对县财政管理体制测算，以上收入合计162,186万元减去上解支出15,037万元后，2018年全县一般公共预算可用财力收入为147,149万元。

2．政府性基金预算财力构成。

（1）政府性基金预算收入26,000万元。

（2）上年结余收入383万元。

基金财力合计26,383万元。

（二）财力支出安排

1．一般公共预算支出安排情况。

（1）人员经费支出135,614万元(包含人社部门批复核定的2017年度事业人员奖励性绩效工资5,287万元、2018年乡镇机关事业单位人员工作岗位补贴3,150万元、乡村教师差别化岗位生活补贴2,000万元、预留机关事业单位规范改革性补贴和奖励性绩效工资、机关工作人员年度考核第十三个月工资及乡镇卫生院收支差额补助等人员经费15,000万元)。人员经费以各单位2017年11月份实有财政供养人员和经人事部门审核批准的工资标准为依据据实测算，并含随人员工资发放应由财政计提的各项费用支出：①按各单位在职人员工资总额的1.5%计提的职工教育经费825万元，②按1%计提的机关工人失业保险22万元，③按4%计提的职工医疗补助3,074万元，④按9%计提的基本医疗保险5,269万元，⑤按人均342元/年计提的大病补充医疗保险369万元，⑥按2%计提工会经费（其中：1%统一划拨到县总工会550万元，另外1%核定在各单位公用经费中包干），⑦按12%计提的住房公积金7,025万元，⑧按20%计提的基本养老保险11,709万元，⑨按在职人员工资总额的0.5%计提的工伤保险293万元。人员经费支出较2017年预算数124,052万元增加了11,562万元，增长9.3%，主要是机关事业单位规范改革性补贴和奖励性绩效工资增资。

（2）公用经费支出3,377万元，较2017年预算数3,334万元增加了43万元，增长1.3%，主要是人员增加。其中：①公务费支出2,991万元，具体标准为：县级各部门、各乡镇按4,000元/人·年标准包干；县纪委按省州关于县级纪检监察机关公用经费保障标准的有关通知要求，保障标准为7,700元/人·年；教育系统（不含教育局机关）按在校实有学生人数测算包干，即小学70元/生·年、初中100元/生·年，非义务教育阶段学校的县高级职业中学按实有在职教职工人数1,000元/人·年标准包干，县教师进修学校按实有在职教职工人数2,000元/人·年标准包干，县特殊教育学校按在校实有学生人数1,000元/生·年标准包干，一幼、二幼、广通幼儿园按在校实有学生人数1,300元/生·年标准包干，一中、三中、广通中学中的初中学生100元/生·年、高中生1,500元/生·年；县公安局、县交警大队、森林公安局按7,700元/人·年标准包干；司法局按4,900元/人·年标准包干。②公共交通经费支出177万元，具体按照参改部门全年公务交通补贴总额的10%预算。③公务车辆养车经费支出209万元，按车改后核定的财政供养数每辆15,000元包干。

（3）乡镇保机构正常运转的基本财力保障支出及农村税费改革转移支付补助支出1,938万元，较2017年预算数2,003万元减少了65万元，下降3.2%，主要是人员减少。具体安排标准：金山镇、仁兴镇、碧城镇、勤丰镇、广通镇、一平浪镇按实有在职人数15,000元/人·年标准核定；中村乡、和平镇、土官镇、彩云镇、恐龙山镇、妥安乡、黑井镇、高峰乡按实有在职人数10,000元/人·年标准核定。

（4）安排预备费1,600万元（按1%设置），较2017年预算数1,500万元增加了100万元，增长6.7%，主要是按照预算法的规定，本级政府预算支出额的1%至3%设置预备费。

（5）安排专项经费支出4,620万元，较2017年预算数3,120万元增加了1,500万元，增长48.1%，主要安排保基本民生配套。

2．政府性基金预算支出安排情况。

安排专项经费支出26,383万元，较2017年预算数29,000万元减少了2,617万元，下降9%，主要是国土部门征收的国有土地使用权出让收入减少，专项经费支出的安排重点保机构运转、保基本民生配套以及县委、县政府决策的落实和重点支出需要。

安排上述支出后，一般公共预算和基金预算可安排的专项经费仅有31,003万元（一般公共预算4,620万元、基金预算26,383万元）。据初步统计，2018年县级各部门上报需求的专项经费达32亿，与可以安排的财力相比，支出缺口较大，财政收支矛盾十分突出。

三、预算编制中存在的主要困难和问题

一是刚性支出增长迅猛，财政收入增幅远不能满足财政支出需求，特别是工资及个人民生支出的快速增加，对财政正常运转造成较大压力，可用财力增长与刚性支出增长差距不断拉大，财政保基本民生配套、保偿债付息、保重点支出压力巨大，财政收支矛盾加剧。

二是工业经济运行不平稳，经济结构和财源结构单一。受市场、融资、流动资金、限产能等因素的影响，38户重点监控的纳税企业不确定、不稳定因素仍然存在，税收收入主要存量及其增量仍还依赖于德钢、烟草等少量骨干企业以及重点建设工程项目耕占税等一资性税收，且受德钢生产经营好坏的影响较大，支撑税收收入持续增长的大型企业较少，税源培植任重道远。

三是向上争取项目资金工作有待加强。我县财政自给率低，近七成的财政预算支出要依靠上级补助实现，各项民生、社会事业、生态保护、交通水利、扶贫攻坚等建设项目需要建设资金，而地方财政收入仅能安排“保工资、保运转、保基本民生”，更多的发展所需资金需要靠上级的支持和保障。下步要切实把向上争取资金作为推动我县跨越发展、解决当前财政收支矛盾的重要工作来抓，向上争取项目和资金对一般公共预算支出形成了重要支撑。

四、主要工作措施

总的来看，2018年的财政收支预算指标是按照“助跑、跳起、摸高”进行设定和安排的，要完成上述财政工作目标任务，重点抓好以下几方面工作。

（一）继续狠抓财税收支专项行动工作促进收支增长。突出谋早抓实，强化协调服务，及时分解收入计划，压实责任，制定任务书、路线图、时间表和责任人，实行挂图作战，加强各部门协调联动机制，强化协调分析，坚持每月召开一次财税收入协调分析会议，对年初税源预算进行动态监控，对可能存在收入缺口或不确定和稳定的税源，及时做好应急预案和填平补齐措施，及时分析研究和解决收入执行中出现的矛盾和问题。加强督查通报，严格按照序时进度组织入库，“对标对表、挂图作战”，努力完成各节点收支目标任务。同时，完善激励措施，实行以奖代补工作经费补助办法，调动各种积极因素，保障财政收支持续增长。

（二）加大财源培植，推动经济发展。一是进一步加强财政金融工作，努力建立适应经济发展需求的财政、金融、投资工作机制，积极推进政府与社会资本合作模式（PPP），吸引社会资本参与全县经济社会建设，促进县域经济社会事业的协调可持续发展；继续全力做好政府债券争取工作，以缓解政府到期债务偿还压力，增强支持经济建设的能力。

（三）积极向上争取，强化支出保障。按照省对下专项转移支付资金管理改革的要求，进一步加大向上争取资金工作力度，突出各部门和各乡镇作为争取项目资金的主体责任，高度重视项目前期和项目入库工作，既要做好与上级部门的协调沟通，更要精心做好项目的前期储备、申报和审核工作，确保准备充分、质量优良、符合政策的项目充实到省级项目库中，切实提高项目申报成功率，为积极向上争取项目补助资金，做大财政支出“蛋糕”夯实基础；继续严格执行每月争取资金通报制度，建立完成任务倒逼机制，督促各部门各乡镇抓好争取项目资金工作，并严格考核奖惩；继续协调州财政局给予往来调度资金的大力支持，尤其是在各关键节点上给予更大的支持，确保财政收支目标任务的实现。

（四）加强支出管理，提升财政资金使用效益。以序时进度为标准，以均衡支出为原则，进一步抓好各节点支出工作，降低预算资金结余，提高财政预算支出执行效率，及时发挥财政资金使用效益；加大存量盘活，按照“财政推动、部门参与、合力推进”的要求，继续加大清理盘活财政存量资金工作力度，统筹安排好各项支出，尤其是民生保障支出。

（五）进一步加强债务管理，切实防范债务风险。一是建立政府债务管理平台动态管理机制，及时收集汇总政府债务信息，按月统计报送政府债务举措、使用、偿还情况，做好政府债务限额管理工作。二是管理政府存量债务，继续抓好政府债券争取工作，通过大力争取置换债券，对当年或未来到期债务进行置换，切实减少付息支出、降低债务成本；大力争取新增债券，切实解决好全县重点项目投入要求。三是加快推动融资平台公司市场化转型，规范PPP项目、政府购买服务等运作，进一步健全规范地方政府举债融资机制，多措并举，统筹兼顾，积极筹措资金化解债务风险。

                                                                                                    禄丰县财政局

                                                   2018年1月20日