目 录
摘 要
一、基本情况
（一）项目概况
（二）绩效目标设立情况
（三）项目组织管理情况
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样
（三）绩效评价工作过程
三、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
（二）绩效目标实现情况
四、绩效评价情况分析
（一）决策情况分析
（二）过程情况分析
（三）产出情况分析
（四）效益情况分析
五、存在的问题及原因分析
（一）实施计划更新滞后，项目执行较为缓慢
（二）资金使用不规范，预算执行率偏低
（三）绩效管理意识淡薄，目标设定有待完善
六、建议
（一）及时修订实施方案，加快项目实施进度
（二）规范资金使用，提高预算执行率
（三）强化目标引导，提高绩效目标编制质量
七、其它需说明的情况
摘 要
一、基本情况
为贯彻落实中共中央、国务院《关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》和云南省委、省政府《关于建立全省国土空间规划体系并监督实施的意见》等国土空间规划编制工作相关部署，2019年11月15日，禄丰市成立了以市委书记、市长为双组长，分管副市长为副组长，18个部门和14个乡镇主要领导为成员的国土空间规划编制工作领导小组，高位推动国土空间规划编制工作。2020年8月3日，禄丰市制定了《国土空间规划编制工作实施方案》，进一步明确工作目标、各部门职能职责、各阶段工作计划及保障措施。2020年8月31日，经十七届县人民政府第83次常务会议研究同意启动禄丰市乡级国土空间规划编制工作，明确国土空间规划编制工作经费由市财政统筹安排。
国土空间规划编制工作包括编制国土空间开发保护现状评估和未来风险评估（以下简称“双评估”）、县级国土空间总体规划、乡级国土空间规划、13个专题研究报告、部门专项规划、详细规划，完成文本、图件、表格、数据库等成果资料，建设国土空间监督管理信息平台及其大数据，真正实现“多规合一”和“一张图”管地。
根据本项目实施方案职责分工，禄丰市自然资源局负责5项前期重大专题研究，编制市国土空间总体规划，编制乡镇国土空间规划，编制详细规划，编制实用性村庄规划等，根据技术服务合同，共需技术服务费1,470万元，先期由市财政局先行筹措财政资金300万元，作为前期启动资金，剩余的资金纳入后续年度财政预算。禄丰市财政局于2022年2月10日下达禄丰市国土空间规划编制专项经费300万元，专项用于国土空间规划编制及解决相关差欠款项。截至评价日（2023年11月20日），财政预算安排资金共到位300万元，资金到位率100%，已支付金额共计1,850,211元，资金执行率为61.67%。
二、项目进展情况
截至评价日，禄丰市自然资源局完成了国土空间规划调研、基础资料收集、6个专题研究编制、“三区三线”划定、中心城区地形图测绘、城区范围线划定、重点项目清单梳理、工业用地红线划定初步成果及国土空间总体规划成果（包含文本、图集、说明书、数据库）等工作。
三、绩效评价结论
禄丰市国土空间规划编制专项经费绩效评价报告得分74.85分，评价等级为“中”。项目符合禄丰市国土空间规划需求，项目的实施将有效支持禄丰市实现建立“多规合一”的国土空间规划体系，但也存在实施计划更新滞后，项目执行较为缓慢，资金使用不规范，预算执行率偏低，绩效管理意识淡薄，目标设定有待完善等问题。
四、存在的主要问题
（一）实施计划更新滞后，项目执行较为缓慢
一是禄丰市人民政府办公室于2020年8月3日印发的《禄丰县国土空间规划编制工作实施方案》未确定市国土空间总体规划等工作上报批准机关审批的具体时间，但根据《云南省自然资源厅关于加快推进国土空间规划编制工作的通知》（云自然资空规 〔2022〕602号），明确县（市、区）国土空间总体规划在2023年6月前完成报批。目前项目实施方案未根据该通知要求及时更新，项目实施计划无明确时间约束要求，对项目开展指导性不强。二是根据实施方案计划，“双评估”工作计划于2020年10月30日前完成，实际完成时间为2022年9月1日；市自然资源局负责开展的专题研究报告计划于2020年11月30日前完成，实际完成时间为2022年9月1日；根据云自然资空规〔2022〕602号文，县（市、区）国土空间总体规划应在6月前完成报批，目前项目未完成批复，项目执行较为缓慢。
（二）资金使用不规范，预算执行率偏低
一是国土空间规划编制专项经费用于支付昆明鹏昊科技有限责任公司不动产登记应用系统安全二级等保设备款、云南御都建筑设计公司禄丰县城南入城口片区控制性详细规划编制费等19项与本项目无关的支出，不符合财政资金下达文件规定用途，未做到专款专用，资金使用不规范。二是截至评价日，符合专项经费支出范围的金额仅为1,850,211元，预算执行率偏低。
（三）绩效管理意识淡薄，目标设定有待完善
一是项目未建立绩效自评组织机构，未按自评工作程序开展自评工作并提交自评报告；二是绩效目标编制不规范，总体目标与2022年年度目标无区分，年度预算绩效目标描述为实施单位开展工作的相关依据，未反映项目实施可实现的预期效益效果；三是绩效目标未细化，本项目包括了前期重大专题研究、县国土空间总体规划、专项规划、乡镇国土空间规划、详细规划、实用性村庄规划等多个子项，均未在具体的绩效指标中得以细化体现；四是绩效指标设置不完整，指标缺少评（扣）分标准详细、可量化的说明。
四、建议
（一）及时修订实施方案，加快项目实施进度
建议根据《自然资源部关于进一步加强国土空间规划编制和实施管理的通知》( 自然资发〔2022〕186 号）、《云南省自然资源厅关于加快推进国土空间规划编制工作的通知》（云自然资空规〔2022〕602 号）等文件的进度要求，核实项目开展条件和现实需求，及时修改和完善项目实施方案，细化项目年度实施计划，明确任务分工，建立定期不定期会商审查机制和约谈问责机制，强化监管目标，加快推进项目实施进度。
（二）规范资金使用，提高预算执行率
一是建议规范资金拨付使用，对专项资金实行专户管理、专账核算、封闭运行，加强项目资金的使用和监督管理，确保资金严格按照专项资金管理规定使用；二是确有资金用途变更需求的，应根据相关程序合理合法进行审批，避免出现违规使用资金的情况；三是定期对项目资金管理和项目管理进行审计，及时发现项目实施存在的问题，及时排查资金超范围使用的问题，提出纠正和改进措施，保证项目规范实施，提高预算执行率。
（三）强化目标引导，提高绩效目标编制质量
建议根据项目实施内容，以国土空间规划编制实施目的为框架，结合禄丰市国土空间规划编制工作领导小组年度重点工作任务，总结提炼年度内“做什么事，达到什么目标效果”，将整体绩效目标分解为可操作的具体目标，确保每个目标都与项目核心目的相一致。根据实施方案和项目相关管理制度变化，增加业务规模控制和新增业务等目标；科学规范设置绩效指标，根据项目的具体目标和实际情况，选择合适的绩效指标，确保其能够全面衡量项目的实施效果，强化绩效目标对项目实施的引导约束作用。
禄丰市国土空间规划编制专项经费
绩效评价报告
根据《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）、《禄丰市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（禄政发〔2021〕5号）和《禄丰市财政局关于开展2022年市级预算项目支出绩效评价的通知》（禄财绩〔2023〕8号）的要求，云南泊江会计师事务所（普通合伙）接受禄丰市财政局委托，于2023年10月至2023年11月对禄丰市国土空间规划编制专项经费开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
2019年5月9日，中共中央、国务院下发《关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（以下简称《意见》）。《意见》指出，国土空间规划是国家空间发展的指南、可持续发展的空间蓝图，是各类开发保护建设活动的基本依据。建立国土空间规划体系并监督实施，将主体功能区规划、土地利用规划、城乡规划等空间规划融合为统一的国土空间规划，实现“多规合一”，强化国土空间规划对各专项规划的指导约束作用，是党中央、国务院作出的重大部署。《意见》要求，到2020年，基本完成市县以上各级国土空间总体规划编制，初步形成全国国土空间开发保护“一张图”。
云南省委、省政府积极响应国家政策，主动融入国家发展大局，研究部署国土空间规划相关工作，于2020年4月8日印发《关于建立全省国土空间规划体系并监督实施的意见》，要求各地区各部门扎实推动国土空间规划改革事项落实落地，抓紧抓好国土空间规划编制工作，切实化解突出问题，提高规划的前瞻性、科学性，狠抓工作落实、严格规划执行，促进生态环境保护和经济社会高质量发展。
为贯彻落实中共中央、国务院和省委、省政府国土空间规划编制工作相关部署，2019年11月15日，禄丰市成立了以市委书记、市长为双组长，分管副市长为副组长，18个部门和14个乡镇主要领导为成员的国土空间规划编制工作领导小组，高位推动国土空间规划编制工作。2020年8月3日，禄丰市制定了《国土空间规划编制工作实施方案》，进一步明确工作目标、各部门职能职责、各阶段工作计划及保障措施。2020年8月31日，经十七届县人民政府第83次常务会议研究同意启动禄丰市乡级国土空间规划编制工作，明确国土空间规划编制工作经费由市财政统筹安排。
2.实施内容
在全面摸清禄丰市国土空间资源环境家底、落实上级国土空间规划的基础上，以“三调”为底图，以“三线”为基础，优化国土空间布局，强化山水林田湖草空间保护，兼顾生产空间、生活空间、生态空间“三生空间”，科学合理划定主体功能区划，与各行业各部门规划充分衔接统一，在完成上级下达的耕地保护、环境保护、生态修复等约束性管控指标的同时，预留足够的发展空间，保障规划期内各类建设用地。在全面完成各项规划成果的同时，建立国土空间大数据，真正实现“多规合一”和“一张图”管地。具体实施内容如下：
（1）前期重大专题研究
为支撑国土空间规划编制，针对国土空间规划核心内容，结合部门职责和管理需要，开展重大问题专题研究，由市自然资源局组织禄丰市国土空间现状评估与未来风险评估、禄丰市国土综合整治与生态修复研究、禄丰市人口时空变化与城镇化发展研究、禄丰市城镇开发边界划定研究、禄丰市建设用地节约集约利用研究5个专题进行研究并编制报告；市发展改革局、市交通运输局、市水务局、市林业和草原局、市农业农村局、市文化和旅游局、市住房城乡建设局、市应急管理局、州生态环境局禄丰分局等部门，要按照部门职能职责，分别编制专题研究报告。
（2）编制市国土空间总体规划
按照市级规划编制大纲和技术规程编制市国土空间总体规划，规划期2020—2035年，近期2025年，末期2035年，展望至2050年。完成文本、附件、图件、数据库等成果资料。
（3）编制专项规划
涉及空间利用的某一领域专项规划，如交通、水利、能源、旅游、农业、市政等基础设施和公共服务设施，以及生态环境保护、文物保护、自然保护地、林地等专项规划，由市交通运输局、市水务局、市文化和旅游局、市农业农村局、州生态环境局禄丰分局、市林业和草原局组织编制，并负责将专项规划成果及时提交市国土空间规划编制办（市自然资源局）。
（4）编制乡镇国土空间规划
乡镇国土空间规划是对市国土空间总体规划的具体落实。乡镇国土空间规划由市规划办组织编制（具体由市自然资源局牵头组织），按照乡级规划编制大纲和技术规程，完成文本、附件、图件、数据库等成果资料。其中，金山镇国土空间规划与市国土空间总体规划合并编制，报州人民政府审批；其他13个乡镇可以以1个或几个乡镇为单元编制乡镇国土空间规划，报市人民政府审批。
（5）编制详细规划
城镇开发边界内的详细规划按照城镇发展定位和方向，提高城镇发展设计水平，科学确定城镇中轴线，控制和保护好城镇天际线、山际线和水际线，提升城镇通透性；管控城市建筑体量、风格和整体布局。围绕构建“15分钟”“10分钟”和“5分钟”生活圈，明确地块用途，强化建设开发管控，彰显城镇的民族文化地域特色。城镇开发边界内，由市规划办组织编制（具体由市自然资源局牵头组织）详细规划，包括城市和13个集镇的详细规划，报市人民政府审批，报市人大常委会备案。城镇开发边界外，由市自然资源局指导乡镇编制村庄实用性规划。
（6）编制实用性村庄规划
由乡镇人民政府组织、市自然资源局指导，结合乡镇国土空间规划，通盘考虑农村土地利用、产业发展、居民点布局、人居环境整治、生态保护和历史文化传承等，落实美丽乡村建设和乡村振兴战略，优化村庄布局，选取有条件、有需求的3个行政村，编制实用性村庄规划。
3.项目推进情况
截至评价日，禄丰市自然资源局完成了国土空间规划调研、基础资料收集、6个专题研究编制、“三区三线”划定、中心城区地形图测绘、城区范围线划定、重点项目清单梳理、工业用地红线划定初步成果及国土空间总体规划成果（包含文本、图集、说明书、数据库）等工作。
2023年1月9日，向市级各部门、各乡镇人民政府征求了国土空间规划的意见；3月22日—4月20日开展了为期1个月的《规划》公众征求意见工作；4月11日—5月12日开展了听证工作，其中：4月11日发布了《规划》听证会1号公告，4月26日发布了听证会2号公告，5月12日召开了《规划》听证会；按照审查报批程序要求，5月16日邀请省、州专家对《规划》进行了技术审查，根据专家提出审查意见进行修改完善；6月6日召开禄丰市2023年第4次国土空间规划委员会会议对《规划》进行了审议并原则性通过，6月8日州国土空间规划委员会办公室组织专家、规委会有关成员单位对《规划》进行审查；6月25日二届市政府第53次常务会议对《规划》进行审议；6月29日二届市委常委会第77次会议对《规划》进行审议；6月30日，禄丰市第二届人大常委会第十九次会议对《规划》进行审议；6月30日楚雄州国土空间规划委员会2023年第二次全体会议对《规划》进行审查并原则性通过，目前待上级审批。
4.项目资金来源、到位及使用情况
（1）资金来源情况
根据本项目实施方案职责分工，禄丰市自然资源局负责5项前期重大专题研究，编制市国土空间总体规划，编制乡镇国土空间规划，编制详细规划，编制实用性村庄规划等，根据技术服务合同，共需技术服务费1,470万元，先期由市财政局先行筹措财政资金300万元，作为前期启动资金，剩余的资金纳入后续年度财政预算。
（2）资金实际到位情况
根据《禄丰市财政局关于下达禄丰市国土空间规划编制专项经费的通知》（禄财资环〔2022〕12号），禄丰市财政局于2022年2月10日下达禄丰市国土空间规划编制专项经费300万元，专项用于国土空间规划编制及解决相关差欠款项。截至评价日（2023年11月15日），财政预算安排资金共到位300万元，资金到位率100%。
（3）资金使用情况
本项目以公开招投标的方式，确定了由云南省设计院集团有限公司和云南云金地科技有限公司组成的联合体为中标单位，项目经费支付方式根据进度分阶段支付。截至评价日，已支付金额共计1,850,211元，资金执行率为61.67%。具体资金使用情况详见下表：
表1：国土空间规划编制专项经费使用情况（单位：万元）
支付日期 |
收款单位 |
支付金额 |
2022年1月28日 |
云南省设计院集团有限公司 |
40 |
2022年1月28日 |
云南云金地科技有限公司 |
40 |
2022年10月9日 |
云南省设计院集团有限公司 |
52.5 |
2022年10月9日 |
云南云金地科技有限公司 |
52.5211 |
（二）绩效目标设立情况
1.批复（下达）的绩效目标和绩效指标情况
根据“禄丰市国土空间规划编制专项经费”申报的项目绩效目标表，项目总体目标、预算年度目标和指标设置如下：
总体目标（2022年-2024年）：根据《自然资源部关于全面开展国土空间规划工作的通知》（自然资发〔2019〕87号）、《中共楚雄州委 楚雄州人民政府关于建立全州国土空间规划体系并监督实施的意见》（楚发〔2020〕14号）要求及《十七届县人民政府第83次常务会议纪要》决定，开展国土空间规划编制工作，所需经费列入预算安排。
预算年度（2022年）目标：根据《自然资源部关于全面开展国土空间规划工作的通知》（自然资发〔2019〕87号）、《中共楚雄州委 楚雄州人民政府关于建立全州国土空间规划体系并监督实施的意见》（楚发〔2020〕14号）要求及《十七届县人民政府第83次常务会议纪要》决定，开展国土空间规划编制工作，所需经费列入预算安排。
申报的项目绩效目标表中设置了产出、效益、满意度3个一级指标，分解为3个二级指标和3个三级指标。详见附件1。
2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况
本次绩效评价是对禄丰市国土空间规划编制专项经费的使用情况、相关部门履职情况、项目管理情况、产出及效益效果等方面进行分析，总结经验、查找不足，研究影响绩效的问题和原因，提出解决的措施和办法。根据国家政策的调整及省级相关要求的变化，本项目的实施计划也发生了变化，本次针对调整后的实施内容设置评价指标。通过前期实地调研，与禄丰市财政局和自然资源局进行充分、有效地沟通，听取项目立项、批复、实施情况及项目申报、下拨、管理、使用等情况介绍。同时多渠道收集有关政策文件，结合项目设立的背景、目的和依据，以及项目相关文件政策的核心要求，重点从项目实施和产出及效益情况、项目管理情况等方面将项目绩效目标设定为：（1）项目实施内容符合国土空间规划编制的使用范围，项目决策程序规范、绩效目标合理、绩效指标明确，项目预算资金合理、来源明确、预算申报额度与实际需要匹配。（2）项目按计划内容开展，实施内容达到预期、未超预算，实施过程管理规范，按计划完成预计产出和效益目标。（3）项目资金管理制度健全，资金到位及时、使用合规。
以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据，将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个方面，作为一级指标。根据项目特点，结合关键评价问题，将1个一级指标分解为10个二级指标。根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为19项具体可操作的三级指标，作为绩效评价指标体系的最基层指标，详细指标体系见附件1。
（三）项目组织管理情况
1.项目相关方职责分工
本项目的资金监管单位为禄丰市财政局，项目主管部门 是禄丰市自然资源局，具体实施单位为禄丰市自然资源局，各相关部门具体主要职责如下：
禄丰市自然资源局：作为市规划办的主要成员单位，统筹计划、组织和实施各阶段的工作目标任务；按规定和要求确定技术承担单位；收集齐全相关资料；收集部门负责完成的专题研究报告和专项规划；组织技术承担单位，按时完成各阶段性各项成果；邀请成员单位参与编制规划和审查初步成果；报请市规划编制领导小组组织市级审查；组织上报批准机关审批相应规划。
禄丰市财政局：主要负责对项目资金申请进行评审、审批、资金拨付及资金使用的监督管理工作；负责项目绩效目标审核、批复及绩效管理工作。
2.项目管理制度建设情况
项目执行《中共中央、国务院关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（中发〔2019〕18 号）、《中共云南省委、云南省人民政府关于建立全省国土空间规划体系并监督实施的意见》（云发〔2020〕7 号）及《中共楚雄州委 楚雄州人民政府关于建立全州国土空间规划体系并监督实施的意见》（楚发〔2020〕14号）等相关要求。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.评价目的
通过对禄丰市国土空间规划编制专项经费决策申报、目标设置细化、过程中经费的使用情况、相关部门履职情况、项目管理情况、产出及效益效果等方面进行评价。全面了解禄丰市国土空间规划编制专项经费立项是否规范、项目过程管控相关部门履职是否到位、产出目标是否完成、效果目标是否达到预期等相关的内容。在此基础上，总结经验、查找不足，研究影响绩效的问题和原因，提出解决的措施和办法，为进一步规范财政资金运行和预算绩效管理、完善政策制度、推动部门有效履职、优化资源配置及项目管理，提升财政资金的配置效率和资金使用效益提供参考依据。
2.评价对象和范围
本次评价对象为禄丰市国土空间规划编制专项经费300万元，但因未明确对应的支出内容，将评价对象扩大至1,470万元，涉及禄丰市国土空间规划编制工作领导小组、禄丰市自然资源局、技术承担单位等。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样
1.绩效评价原则
本次绩效评价严格遵循公平、客观、可行、公开的基本原则：
（1）公平性原则。坚持公平的原则客观真实地反映绩效评价结果，运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。
（2）客观性原则。绩效评价过程中将考核标准与绩效目标进行紧密联系，采取公众评判法、成本分析法等方法，以事实为依据，以数据为基础，客观真实评价项目整体效益。
（3）可行性原则。绩效评价标准应客观反映被评价单位的履职情况，评价的数据来源应具备明确的收集渠道，绩效指标应具备可考核性，保证绩效评价工作的可操作性。
（4）公开性原则。绩效评价过程中评价内容、评价标准、评价结果应对被评价单位公开，避免评价结论出现误判。
2.绩效评价指标体系
（1）绩效评价指标
本项目评价指标设置4个一级指标（决策、过程、产出、效益）；10个二级指标（绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、产出数量、产出质量、产出时效、社会效益、可持续影响和满意度）；19个三级指标。
（2）绩效评价指标分值权重
本项目绩效评价总分设置为100分，最终得分由各级评价指标得分加总形成。绩效评价指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，“决策”分值权重15分，“过程”分值权重25分，“产出”分值权重30分，“效益”分值权重30分。
（3）指标解释
绩效评价指标体系以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据，将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个一级指标，并按照针对性、重点性、突出性、效率性要求设置合理二级指标，细化三级指标，形成本次绩效评价指标体系。
决策：主要反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况，项目绩效目标的明细化情况，项目预算编制的科学性、合理性情况。根据项目特点，结合关键评价问题，将决策指标分解为绩效目标、资金投入2个二级指标，设置绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性3个二级指标。
过程：反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度，项目预算执行情况，项目资金的规范使用情况，建立健全的项目组织管理机制的情况，相应的配套管理制度的保障情况，项目建立管理机制或制度执行情况，项目实施过程规范情况，预算绩效目标管理、绩效自评、评价结果运用的情况等。结合项目特点及评价要点，将过程指标分解为资金管理、项目管理2个二级指标，设置资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理机制健全性、制度执行有效性、实施程序规范性、绩效管理规范性7个三级指标。
产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据项目特点，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效、3个二级指标，主要考核“双评估”工作完成率、前期重大专题研究完成率、国土空间总体规划成果完成率、项目验收合格率、任务完成及时率5个三级指标。
效益：反映通过项目实施后，对经济、社会、生态等各方面产生的效益情况。效益指标主要设置社会效益、可持续影响、满意度3个二级指标，并进一步细化为“多规合一”建立情况、重大专题研究的使用价值、约束管控、项目人员满意度4个三级指标。
具体三级指标解释详见附件1。
3.评价方法
（1）内控测评
通过调研，收集财政资金管理的相关制度并评价其内控健全性，了解项目管理和财务管理的流程和关键控制点，了解监管部门及实施单位是否建立并执行相应的监控措施，有效控制项目进度、质量，监控资金使用，财政资金发挥的绩效。初步评价项目内控的有效性，针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标，识别项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。
（2）比较分析法
通过对比项目预定目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况和效果实现程度，分析项目实施产生的社会效益、可持续性影响、满意度等效果指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比，分析项目实施前后的效果，分析项目预期目标的实现情况。
（3）成本-效益分析法
本次评价拟对项目投入与产出、支出与效益进行关联性分析通过对项目产出数量、质量、时效进行单项分析、关联分析、与目标值进行对比分析，综合评价投入产出的效率和效益，查找财政配置及管理中存在的问题及根源。
（4）公众评判法
通过现场调查与座谈、发放问卷等方式，对政府监管部门、项目实施单位等直接或间接受益对象进行调查，了解各方满意度情况，为项目实施产生的社会效益、满意度等提供定性与定量评价的基础。
4.评价标准：本次评价总分设置为100分，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
5.评价抽样：本项目涉及1个实施管理单位，实地评价时抽取1个项目，抽样率100%，资金覆盖率100%。
（三）绩效评价工作过程
1.开展调研：开展前期调研，了解项目实施情况和绩效自评情况，获取相关文件和资料，了解资金下达情况和项目开展范围。
2.设计绩效评价指标体系：根据前期调研情况，研究和分析相关政策和资料，设计绩效评价指标体系。
3.实地评价：根据绩效评价指标体系及评分项需求，深入相关部门和项目现场进行实地评价，开展调研访谈、现场踏勘和问卷调查等工作。
4.撰写报告：根据实地评价结果，整理并汇总信息资料，研究分析数据及问卷调研结果，开展报告撰写工作。
三、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
禄丰市国土空间规划编制专项经费绩效评价报告得分74.85分，评价等级为“中”。一级指标具体得分情况详见下表：
表2：绩效评价得分情况表
一级指标 |
指标分值 |
评价得分 |
得分率 |
决策 |
15.00 |
7.00 |
46.67% |
过程 |
25.00 |
15.85 |
63.40% |
产出 |
30.00 |
24.00 |
80.00% |
效益 |
30.00 |
28.00 |
93.33% |
合计 |
100.00 |
74.85 |
74.85% |
项目符合禄丰市国土空间规划需求，项目的实施将有效支持禄丰市实现建立“多规合一”的国土空间规划体系，但也存在实施计划更新滞后，项目执行较为缓慢，资金使用不规范，预算执行率偏低，绩效管理意识淡薄，目标设定有待完善等问题。
（二）绩效目标实现情况
根据实地评价情况，设置的9个产出效益绩效指标中，禄丰市国土空间规划编制工作已完成指标7个，未完成指标2个。从具体指标来看，项目产出和效益完成情况与预期目标存在一定差距，在“任务完成及时率”“项目人员满意度”等指标上均有扣分。详见表3：
表3：绩效指标完成情况表
一级
指标 |
二级
指标 |
三级
指标 |
指标值 |
完成情况 |
完成情况说明 |
产出 |
产出数量 |
“双评估”工作完成率 |
100% |
已完成 |
已开展国土空间开发保护现状评估及国土空间开发保护未来风险评估，并形成《禄丰市国土空间开发保护现状评估和风险评估研究》报告。 |
前期重大专题研究完成率 |
100% |
已完成 |
已开展前期重大专题研究并形成《禄丰市城镇开发边界划定研究》《禄丰市乡村振兴下市域村庄布局研究》《禄丰市人口时空变化与城镇化发展研究》《禄丰市国土综合整治和生态修复研究》《禄丰市城乡建设用地节约集约利用专题》等报告。 |
国土空间总体规划成果完成率 |
100% |
已完成 |
完成“三区三线”划定、中心城区地形图测绘、城区范围线划定、重点项目清单梳理、工业用地红线划定初步成果及国土空间总体规划成果（包含文本、图集、说明书、数据库）等工作，目前待上级审批。 |
产出质量 |
项目验收合格率 |
100% |
已完成 |
6个子项目完成验收，验收合格率100%。 |
产出时效 |
任务完成及时率 |
100% |
未完成 |
未完成，7个子项目未按时按计划时间完成。 |
效益 |
社会效益 |
重大专题研究的使用价值 |
已审批的所有重大专题研究用于支撑国土空间规划编制。 |
已完成 |
已审批的所有重大专题研究已用于支撑国土空间规划编制。 |
“多规合一”建立情况 |
已完成的主体功能区规划、土地利用总体规划或城乡规划等空间规划应融合为统一的国土空间规划，实现“多规合一”。 |
已完成 |
已完成的国土空间总体规划已融合为统一的国土空间规划。 |
可持续影响 |
约束管控 |
完成生态保护红线、永久基本农田控制线、城镇开发边界控制线的划定。 |
已完成 |
已完成生态保护红线、永久基本农田控制线、城镇开发边界控制线的划定。 |
满意度 |
项目人员满意度 |
≥80% |
未完成 |
根据问卷调查，公众群体对治理项目的满意度为75.00%。 |
四、绩效评价情况分析
（一）决策情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为15分，此次绩效评价得分7分，得分率46.67%，具体分析如下：
1.绩效目标方面。绩效目标指标满分10分，此项综合评价得分为4分，得分率40.00%。根据项目绩效目标表，禄丰市自然资源局设立了项目目标，并将项目绩效目标分解为3项绩效指标。项目总体目标与预算年度目标均设置为“根据《自然资源部关于全面开展国土空间规划工作的通知》（自然资发〔2019〕87号）、《中共楚雄州委 楚雄州人民政府关于建立全州国土空间规划体系并监督实施的意见》（楚发〔2020〕14号）要求及《十七届县人民政府第83次常务会议纪要》决定，开展国土空间规划编制工作，所需经费列入预算安排”，目标设置笼统，未对项目的预期产出和效果进行充分、恰当的描述，无法判断项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平，同时无法判断项目绩效目标与预算确定的项目资金量是否相匹配。设置产出指标、效益指标均为“2022年完成国土空间规划编制工作”，未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标设置笼统、模糊，难以衡量完成情况。
2.资金投入方面。资金投入指标满分5分，此项综合评价得分为3分，得分率60.00%。在编制预算时，申报资料基本齐全，明确项目经费的具体来源，预算内容与项目内容匹配，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。但资金测算未明确有关定额标准或比例规定，仅参考安宁市、楚雄市等已完成招标工作的中标价格，预算额度测算依据不充分，未按照标准编制，缺乏科学论证。
（二）过程情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为25分，此次绩效评价得分15.85分，得分率63.40%，具体分析如下：
1.资金管理方面。资金管理指标满分10分，此项综合评价得分为4.85分，得分率48.50%。截至评价日，到位资金为300万元，资金到位率100%；已使用金额共计1,850,211元，预算执行率为61.67%。但国土空间规划编制专项经费在项目实施期间用于与本项目无关的支出共计19项（详见表4），涉及资金共1,149,789元，资金使用不符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，不符合财政资金下达文件规定用途，未做到专款专用，资金使用不规范。
表4：不符合专项经费使用规定的资金支出情况（单位：元）
序号 |
支出内容 |
金额 |
1 |
付云南彝州建设工程有限公司省委、省政府生态环境保护督察“回头看”及固体废物专项督查反馈问题整改技术服务费 |
100,000.00 |
2 |
付云南高阳科技有限公司2021年卫片执法检查工作项目技术服务费 |
63,000.00 |
3 |
付云南奕展测绘有限公司禄丰县2020年度土地卫片执法检查技术服务项目技术服务费 |
50,000.00 |
4 |
付昆明鹏昊科技有限责任公司不动产登记应用系统安全二级等保设备款 |
50,000.00 |
5 |
付云南御都建筑设计公司禄丰县城南入城口片区控制性详细规划编制费 |
50,000.00 |
6 |
付云南优化不动产评估有限公司禄丰工业园区2018年土地集约利用评价技术服务费 |
140,000.00 |
7 |
付云南省有色地质局楚雄勘察院矿产疑似违法图斑核查技术服务费 |
27,000.00 |
8 |
付成都传晟信息技术有限公司不动产登记档案系统及档案整理技术服务费 |
50,000.00 |
9 |
付云南高阳科技有限公司禄丰县不动产登记信息管理平台建设国有建设用地数据整合（第一标段）技术服务费 |
50,000.00 |
10 |
付云南瀚哲科技有限公司农村不动产确权登记发证技术服务费 |
100,000.00 |
11 |
付昆明正序房地产土地资产评估公司南冲采石场越界开采资源量成本价值评估技术服务费 |
10,000.00 |
12 |
付昆明正序房地产土地资产评估公司老虎坝采石场越界开采资源量成本价值评估技术服务费 |
10,000.00 |
13 |
付昆明正序房地产土地资产评估公司新庄砂场越界开采资源量成本价值评估技术服务费 |
10,000.00 |
14 |
付昆明正序房地产土地资产评估公司德盛采石场越界开采资源量成本价值评估技术服务费 |
10,000.00 |
15 |
付云南省有色地质局楚雄勘察院矿山越界开采消耗资源量技术服务费 |
25,000.00 |
16 |
付禄丰金土地评估测绘咨询服务有限公司禄丰市2021年拟供应具体建设项目用地勘测定界技术服务费测绘费 |
62,100.00 |
17 |
付云南高阳科技有限公司禄丰县2018年具体建设用地项目供地勘测定界技术服务费 |
150,000.00 |
18 |
付禄丰金土地评估测绘咨询有限公司禄丰市2020年城镇批次建设用地土地勘测定界技术服务费 |
99,999.00 |
19 |
付云南诚远房地产土地评估公司项目评估服务费 |
92,690.00 |
2.项目管理方面。项目管理指标满分15分，此项综合评价得分为11分，得分率73.33%。本项目执行市自然资源局财务管理制度。根据《中共禄丰县委办公室 禄丰县人民政府办公室关于成立禄丰县国土空间规划编制工作领导小组的通知》及《禄丰县人民政府办公室关于印发禄丰县国土空间规划编制工作实施方案的通知》（禄政办通〔2020〕28号）等相关文件指示，成立禄丰市国土空间规划编制工作领导小组，明确领导小组、领导小组办公室、领导小组成员单位主要职责及任务分工，建立了部门联动机制、团结协作机制、分工负责机制，但未建立定期不定期会商审查机制和约谈问责机制。市自然资源局已落实监督检查责任，开展了监督检查工作，检查资料完整；项目所涉及的实施计划、申报资料、过程监管资料、总结评价、验收报告等资料齐全，项目全过程监管资料完整并已及时归档。但未落实绩效评价机制，未对资金使用情况开展绩效自评价工作。项目严格执行《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等制度，2021年1月26日在市公共资源交易中心以公开招投标的方式，确定了由云南省设计院集团有限公司和云南云金地科技有限公司组成的联合体为中标单位。项目协议、合同书、“三区三线”划定、中心城区地形图测绘、城区范围线划定、重点项目清单梳理、工业用地红线划定初步成果及国土空间总体规划成果（包含文本、图集、说明书、数据库）等资料齐全并已及时进行归档。项目未建立绩效自评组织机构并按自评工作程序开展自评工作。
（三）产出情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分24.00分，得分率80.00%，具体分析如下：
1.产出数量方面。产出数量指标满分18分，此项综合评价得分为18.00分，得分率100.00%。截至评价日，工作领导小组开展了国土空间开发保护现状评估及国土空间开发保护未来风险评估，完成了国土空间规划调研、基础资料收集、《禄丰市国土空间开发保护现状评估和风险评估研究》《禄丰市城镇开发边界划定研究》《禄丰市乡村振兴下市域村庄布局研究》《禄丰市人口时空变化与城镇化发展研究》《禄丰市国土综合整治和生态修复研究》《禄丰市城乡建设用地节约集约利用专题》等6个专题研究编制审查、“三区三线”划定、中心城区地形图测绘、城区范围线划定、重点项目清单梳理、工业用地红线划定初步成果及国土空间总体规划成果（包含文本、图集、说明书、数据库）等工作。
2.产出质量方面。产出质量指标满分6分，此项综合评价得分为6分，得分率100.00%。市自然资源局负责的《禄丰市国土空间开发保护现状评估和风险评估研究》《禄丰市城镇开发边界划定研究》《禄丰市乡村振兴下市域村庄布局研究》《禄丰市人口时空变化与城镇化发展研究》《禄丰市国土综合整治和生态修复研究》《禄丰市城乡建设用地节约集约利用专题》6个专题研究经市级审核均已通过验收。
3.产出时效方面。产出时效指标满分6分，此项综合评价得分为0分，得分率0.00%。根据实施方案，“双评估”工作计划于2020年10月30日前完成，实际完成时间为2022年9月1日；市自然资源局负责开展的专题研究报告计划于2020年11月30日前完成，实际完成时间为2022年9月1日；根据云自然资空规〔2022〕602号文，县（市、区）国土空间总体规划应在6月前完成报批，截至评价日，项目仍未完成批复。7个子项均未按时完成，项目实施整体滞后。
（四）效益情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分28.00分，得分率93.33%，具体分析如下：
1.社会效益方面。社会效益指标满分15分，此项综合评价得分为15分，得分率100.00%。工作领导小组根据《中共中央 国务院关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（中发〔2019〕18号）、《自然资源部关于全面开展国土空间规划工作的通知》（自然资发〔2019〕87号）、《中共云南省委 云南省人民政府关于建立全省国土空间规划体系并监督实施的意见》（云发〔2019〕7号）和《楚雄州国土空间规划编制工作方案》的部署和要求，将已完成的国土空间规划编制内容融合为统一的国土空间规划并将已审批的6项重大专题研究用于支撑国土空间规划编制。
2.可持续性影响方面。可持续性指标满分5分，此项综合评价得分为5分，得分率100.00%。工作领导小组结合主体功能区划分，科学评估既有生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界等重要控制线划定情况，进行了必要调整完善，并纳入规划成果，为优化国土空间布局、强化山水林田湖草空间保护、保障规划期内各类建设用地打下基础。
3.满意度方面。满意度指标满分10分，此项综合评价得分为8分，得分率80.00%。项目人员满意度详见附件3。
五、存在的问题及原因分析
（一）实施计划更新滞后，项目执行较为缓慢
一是禄丰市人民政府办公室于2020年8月3日印发的《禄丰县国土空间规划编制工作实施方案》未确定市国土空间总体规划等工作上报批准机关审批的具体时间，但根据《云南省自然资源厅关于加快推进国土空间规划编制工作的通知》（云自然资空规 〔2022〕602号），明确县（市、区）国土空间总体规划在2023年6月前完成报批。目前项目实施方案未根据该通知要求及时更新，项目实施计划无明确时间约束要求，对项目开展指导性不强。二是根据实施方案计划，“双评估”工作计划于2020年10月30日前完成，实际完成时间为2022年9月1日；市自然资源局负责开展的专题研究报告计划于2020年11月30日前完成，实际完成时间为2022年9月1日；根据云自然资空规〔2022〕602号文，县（市、区）国土空间总体规划应在6月前完成报批，目前项目未完成批复，项目执行较为缓慢。
（二）资金使用不规范，预算执行率偏低
一是国土空间规划编制专项经费用于支付昆明鹏昊科技有限责任公司不动产登记应用系统安全二级等保设备款、云南御都建筑设计公司禄丰县城南入城口片区控制性详细规划编制费等19项与本项目无关的支出，不符合财政资金下达文件规定用途，未做到专款专用，资金使用不规范。二是截至评价日，符合专项经费支出范围的金额仅为1,850,211元，预算执行率偏低。
（三）绩效管理意识淡薄，目标设定有待完善
一是项目未建立绩效自评组织机构，未按自评工作程序开展自评工作并提交自评报告；二是绩效目标编制不规范，总体目标与2022年年度目标无区分，年度预算绩效目标描述为实施单位开展工作的相关依据，未反映项目实施可实现的预期效益效果；三是绩效目标未细化，本项目包括了前期重大专题研究、县国土空间总体规划、专项规划、乡镇国土空间规划、详细规划、实用性村庄规划等多个子项，均未在具体的绩效指标中得以细化体现；四是绩效指标设置不完整，指标缺少评（扣）分标准详细、可量化的说明。
六、建议
（一）及时修订实施方案，加快项目实施进度
建议根据《自然资源部关于进一步加强国土空间规划编制和实施管理的通知》（自然资发〔2022〕186号）、《云南省自然资源厅关于加快推进国土空间规划编制工作的通知》（云自然资空规〔2022〕602号）等文件的进度要求，核实项目开展条件和现实需求，及时修改和完善项目实施方案，细化项目年度实施计划，明确任务分工，建立定期不定期会商审查机制和约谈问责机制，强化监管目标，加快推进项目实施进度。
（二）规范资金使用，提高预算执行率
一是建议规范资金拨付使用，对专项资金实行专户管理、专账核算、加强项目资金的使用和监督管理，确保资金严格按照国家、省、市等专项资金管理规定使用；二是确有资金用途变更需求的，应根据相关程序合理合法进行审批，避免出现违规使用资金的情况；三是定期对项目资金管理和项目管理进行审计，及时发现项目实施存在的问题，及时排查资金超范围使用的问题，提出纠正和改进措施，保证项目规范实施，提高预算执行率。
（三）强化目标引导，提高绩效目标编制质量
建议根据项目实施内容，以国土空间规划编制实施目的为框架，结合禄丰市国土空间规划编制工作领导小组年度重点工作任务，总结提炼年度内“做什么事，达到什么目标效果”，并将整体绩效目标分解为可操作的具体目标，确保每个目标都与项目核心目的相一致。根据实施方案和项目相关管理制度变化，增加业务规模控制和新增业务等目标；科学规范设置绩效指标，根据项目的具体目标和实际情况，选择合适的绩效指标，确保其能够全面衡量项目的实施效果，强化绩效目标对项目实施的引导约束作用。
七、其它需说明的情况
国土空间规划编制工作包括总体规划、详细规划和相关专项规划三类。国土空间总体规划是编制详细规划的依据、编制相关专项规划的前提，由于目前上级主管部门暂未对国土空间总体规划完成审批工作，详细规划和相关专项规划工作无法开展，两项工作不纳入本次评价范围。
附件：1.绩效评价指标体系及评分表
2.项目绩效目标表
3.调查问卷
4.工作底稿
5.抽样点发现问题汇总表
6.绩效评价报告专家意见反馈表
7.绩效评价报告部门意见反馈表
滇公网安备53233102000058