禄丰市审计局2021年度部门决算

第一部分 禄丰市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共禄丰市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向楚雄州审计局和禄丰市人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受禄丰市人民政府委托向禄丰市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省州市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施贯彻执行国家、省州市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市政府和州审计局交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，禄丰市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照市委、市政府和上级审计机关安排部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作，加强党对审计工作全面领导，牢牢把握政治机关的根本定位，把总书记嘱托作为根本遵循，科学谋划“十四五”禄丰审计发展规划，用钉钉子精神维护制度权威，以“三立”要求引领自身建设，持续净化干事创业环境。

1.争取重视支持，营造良好环境。积极争取重视支持，努力为审计工作发展创造良好环境。

2.加强政治建设，强化思想引领。准确把握审计机关“首先是政治机关”的政治属性，始终把加强党的政治建设放在首位，把“两个维护”作为最高政治原则，持续在统一思想、统一步调、统一行动上下功夫见实效。

3.加强统筹谋划，推进任务落实。局党组始终坚持把加强党的领导放在首位，抓部署、抓安排、抓落实，充分发挥把方向、管大局、保落实的领导作用。积极构建分工合作、各负其责良好工作格局，注重班子成员表率作用的发挥，强化工作的统筹推进，定期召开会议研究部署工作，组织召开党组会13次、班子会12次、局务会6次，确保各项工作有序推进。

4.加强效能建设，提高服务水平。一是依法全面履行审计监督职责。切实加强审计项目和审计组织方式“两统筹”，着力推进审计监督全覆盖，圆满完成全年审计项目计划。二是全力完成“大比拼”指标，争创一流业绩。

5.加强队伍建设，提升能力素质。对标“三立”要求，坚持严管就是厚爱的理念，从严抓班子带队伍。

6.创新思路举措，培树亮点特色。一是持续完善特邀审计监督员管理制度。二是进一步强化机关“一园两史三室四廊”的实际应用效果。三是制度激励，责任到人，人少事多也能争创一流。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入禄丰市审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，具体是：禄丰市审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

禄丰市审计局2021年末实有人员编制24人。其中：行政编制20人（含行政工勤编制2人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员2人），事业人员4人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员12人。其中：离休0人，退休12人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件1）

禄丰市审计厅没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；禄丰市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

禄丰市审计局2021年度收入合计803.94万元。其中：财政拨款收入698.02万元，占总收入的86.83%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入105.92万元，占总收入的13.17%。

与上年对比单位收入增加20.95万元，增幅2.41%。其中：财政拨款收入较上年减少22.55万元，减幅3.13%；其他收入较上年增加41.50万元，增幅64.42%。财政拨款收入减少的主要原因2021年有2人提前退休减少了人员费用；其他收入增加的主要原因是审计署、省审计厅和市级财政拨入的工作经费增加。

二、支出决算情况说明

禄丰市审计局2021年度支出合计886.09万元。其中：基本支出474.90万元，占总支出的53.59%；项目支出411.19万元，占总支出的46.41%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比单位支出增加85.90万元，增幅10.74%。其中：基本支出较上年减少18.24万元，减幅3.7%；项目支出较上年增加104.14万元，增幅33.92%。基本支出减少的主要原因为2021年有2人提前退休减少了人员费用；项目支出增加的主要原因是2021 年度支付的政府投资审计服务费增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障禄丰市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出474.90万元。与上年对比基本支出减少18.24万元，减幅3.7%，减少的主要原因在职行政人员较上年减少 2人，人员工资福利支出相应减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出418.53万元，占基本支出的88.13%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费56.36万元，占基本支出的11.87%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障禄丰市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出411.19万元。与上年对比增加104.14万元，增幅33.92%，增加的主要原因是2021年度支付的政府投资审计服务费增加。具体项目开支及开展工作情况：一般行政管理事务14.44万元、审计业务361.89万元、其他审计事务支出29.86万元、其他国有土地使用权收入安排的支出5万元。主要用于开展审计项目支出的委托业务费、劳务费、办公费、差旅费等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

禄丰市审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出716.44万元，占本年支出合计的80.85%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出增加23.73万元，增幅3.43%，主要原因为审计业务项目经费支出增加。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为 405.54万元， 项目支出为265.90万元；按支出经济分类，工资福利支出为417.82万元， 商品和服务支出为288.51万元，对个人和家庭的补助 0万元，资本性支出为10.11万元，其他支出为 0 万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出610.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.25%。其中：行政运行306.88 万元，主要用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务236.68 万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行 37.98 万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出37.98万元，主要用于省级文明单位奖励补助经费支出，以及审计机关其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出38.41万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.36%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出35.41万元，主要用于机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出3万元，主要用于机关职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出35.59万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.97%。行政单位医疗19.63万元，事业单位医疗2.95万元，公务员医疗补助11.87万元，其他行政事业单位医疗支出1.14万元，均用于机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出31.68万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.42%。其中住房公积金支出31.68万元，主要用于全市审计机关职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

禄丰市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.37万元，支出决算为7.37万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为3.49万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为3.88万元，完成预算的100%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与预算数一致。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.15万元，下降1.96%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.32万元，下降8.40%；公务接待费支出决算增加0.17万元，增长4.67%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算公务接待费增加的主要原因是2021年公务接待人次比2020年增加；公务用车购置及运行费支出减少的主要原因是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.49万元，占47.35%；公务接待费支出3.88万元，占52.65%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.49万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.49万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3.88万元。其中：

国内接待费支出3.88万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待90批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,182人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流以及乡镇、村委会对接工作等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

禄丰市审计局2021年机关运行经费支出56.22万元，与上年支出47.98万元相比，增加8.24万元，增幅为17.17%，主要原因为 2021年度下达的工作任务重，增加了办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，禄丰市审计局资产总额606.67万元，其中，流动资产87.43万元，固定资产464.87万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产54.37万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少62.08万元，其中固定资产减少17.45万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

国有资产占有使用情况表

单位：万元

项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	606.67	87.43	464.87	388.74	0	0	76.12	0	0	54.37	0

填报说明：

1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

3.填报金额为资产“账面原值”。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额11.30万元，其中：政府采购货物支出11.30万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附件2。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。