根据审计整改工作要求，现将禄丰市财政局2022—2023年度部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计查出问题整改情况予以公示。

1.“未严格执行财政预算203421.59元”问题的整改情况。

整改结果：已整改。鉴于2022年部门决算数据已经形成，2023年部门决算数据已通过审核上报省财政厅，无法调整账务及报表数据，市财政局将严格执行相关规定，杜绝类似问题再次发生。

2.“应缴未缴非税收入5714.51元”问题的整改情况

整改结果：已整改。严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国审计法》《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》（财综〔2024〕53号）规定，加强和规范非税征收管理，及时对应缴未缴非税收入进行清理，分清资金来源、构成，及时将应缴未缴非税收入5714.51元缴入国库。

3.“违规报销相关费用1215元”问题的整改情况

整改结果：已整改。一是严格执行《中共禄丰县委办公室 禄丰县人民政府关于调整禄丰县县级机关部分交通费报销标准的通知》（禄办字〔2018〕37号）《关于认真贯彻落实<关于在乡村振兴中加强对驻村第一书记和工作队员关爱支持的若干措施>的通知》（禄组通〔2022〕24号）及《中共禄丰市委办公室 禄丰市人民政府办公室关于印发<禄丰市市级机关培训费管理办法><禄丰市市级机关差旅费管理办法>的通知》（禄办字〔2023〕35号）要求，进一步加强对差旅费报销标准的宣传和学习，把牢差旅费报销审核关，压实财务人员责任；二是将违规报销相关费用1215元向个人收回后上缴省级财政。

4.“三公经费及会议培训费账表不符141482.97元”问题的整改情况

整改结果：已整改。鉴于2022年及2023年部门决算数据已经形成，无法更改报表数据，今后市财政局将严格落实厉行节约及党政机关习惯过紧日子要求，确保“三公”经费及会议费、培训费超预算支出不再发生。

5.“往来款长期挂账1202251.41元”问题的整改情况

整改结果：部分整改完成。其他应付款50000元及其他应收款1005000元因数额较大，加之单位专户资金被划扣未返还，暂未整改完成。

6.“公务接待不规范”问题的整改情况

整改结果：已整改。

7.“出差审批程序倒置”问题的整改情况

整改结果：已整改。我局已于2024年5月关闭了公务之家系统中“允许后补出差申请”功能，并对干部职工开展了教育培训，要求全体干部职工严格执行“先审批、后出差”的差旅审批要求。

8.“无形资产未计提摊销”问题的整改情况

整改结果：已整改。一是加强资产基础核算管理工作，加强资产的盘点、管理，摸清单位资产情况；二是严格落实《政府会计准则第4号-无形资产》对无形资产核算要求，按月对无形资产进行摊销；三是认真对2023年账务开展检查，按要求做好账务调账，如实反映固定资产折旧和摊销计提情况。

9.“账账不符73708.91元”问题的整改情况

整改结果：已整改。一是对财务人员进行批评教育，注重抓好财务人员培训工作，提升业务能力和业务水平，加强经济业务事项会计精准核算，确保会计信息真实、完整、准确；二是责成财务人员及时对出错账务进行核实、调整，做到账表相符、账账相符。

10.“会计核算不规范”问题的整改情况

整改结果：已整改。一是对支出票据不全问题由财务人员进行清理核对，补齐支出附件票据，确保原始凭证完整性；二是对凭证审核签章不全问题由财务室负责开展清理，逐项补签审核意见；三是对报销证明材料不全问题由财务室对涉及凭证进行清理，联系报销人、经办人协助财务人员补齐缺失材料；四是对接待对象交来伙食费7930元账务处理错误问题由财务室对会计核算进行调整更正，并在后续的工作中严格按照《中共禄丰县委办公室 禄丰县人民政府办公室关于缴纳室内交通费到基层缴纳伙食费的通知》要求，将接待对象缴纳伙食费冲减接待费支出。

11.“食堂核算管理不规范”问题的整改情况

整改结果：已整改，并长效落实。一是加强内部控制，完善食堂管理制度机制。将食堂内部控制建设融入局机关内部控制建设工作同步推进，修订完善《禄丰市财政局机关食堂管理办法》等内部制度，细化财务人员、食堂管理人员、食堂工作人员职责分工，明确采买入库、费用报销、财务核算的签审流程和人员责任，做好全流程管理；二是做好岗位分离，加强业务控制。在局机关经费账户下开设二级账套专项用于食堂财务收支核算业务，分设食堂出纳、会计,分别负责资金收支和账务核算，实行收支两条线管理，做好岗位分离控制；三是申请办理单位收款码，公务接待来访人员缴纳伙食费和职工饭卡充值款直接扫码支付到单位专用账户，进行转账支付，有效避免现金核算；四是将食堂购菜成本和售菜价格比对分析，参考市场价格和自身情况合理确定售菜价格，形成固定的菜单对外公示，统一收费标准，作为培训、会议和公务接待供餐报销单据制作的依据，加强核算的合理性和规范性；五是抓好财务人员、食堂管理人员、食堂工作人员的教育和培训，加强财务会计核算，压实食堂财务人员责任，明确核算时限，做到及时核算，日清月结；完善收支事项审核，严格采买单据、自制单据、报销单据审核，确保完整准确反映食堂财务收支状况；六是规范食堂账务核算科目和核算冲销流程，加强核算科学性和合理性，确保账务核算真实、透明；七是重新对2023账务核算进行清理规范，对错误账务处理进行调整，确保会计核算真实、完整。

在今后工作中，我局将以这次审计整改为契机，严格执行并继续完善厉行节约长效机制，围绕贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》的规定，健全完善单位内部管控制度，规范公务用车派车、加油卡使用、出差审批等制度，继续完善“三公经费”及会议费、培训费等公务支出管理办法，严控“三公经费”支出规模，确保“三公经费”支出只减不增，进一步加强资金监管，提高资金使用效益。加强财政资金管理，强化预算管理的严肃性，按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和《总预算会计制度》等法律法规和管理制度的要求，科学编制财政预算，强化对财政国库资金和财政专户资金的监督和管理，确保财政资金的安全完整；严格按照中央八项规定精神及其实施细则精神，杜绝超预算或无预算安排支出。进一步重视会计核算工作，加强对会计法规的学习，加大对单位资产和资金支出的监督和管理，规范单位支出审核和费用支付内部管控制度。

                                                                        禄丰市财政局

                                                                                 2024年11月8日