禄丰市审计局：
根据中共禄丰市委审计委员会统一部署，中共禄丰市委审计委员会办公室、禄丰市审计局派出审计组于2025年2月17日至5月9日，对李燕宏同志担任中共妥安乡委员会书记、刘少勋同志担任妥安乡人民政府乡长期间经济责任履行情况进行了审计，并于2025年7月24日在妥安乡党委原书记李燕宏、乡长刘少勋同志任期经济责任等3个审计项目报告反馈及审计整改交办会议上向妥安乡反馈了审计情况。现将妥安乡人民政府2024年部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计查出问题的整改情况报告如下：
一、基本情况
妥安乡人民政府2024年部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计反馈问题4个，已完成整改3个，持续整改中1个，具体整改情况如下：
二、反馈问题整改情况
（一）超标准配发执法制服2800元。
妥安乡人民政府2024年3月配发7名执法队员执法服，包括春秋执勤服、常服、制式长袖夏服、防寒服等，支付资金共计15145元。禄丰市属于亚热带地区，不得配发防寒服，但妥安乡人民政府仍然配发7套防寒服，支出资金2800元，形成超标准配发制服。
审计整改意见：妥安乡人民政府应将上述超标准发放资金向个人收回后收缴省级财政。（整改时限：2025年9月24日）
整改措施：妥安乡人民政府将加强对财政资金使用有关政策业务的培训学习，严格执行相关政策规定，严格按照有关规定规范使用财政资金，杜绝此类问题的发生。
整改结果：完成整改。超标准配发制服的资金2800元已经收缴，于2025年9月23日缴入省财政厅账户（附相关凭证，附件1-1）。
（二）“三公”经费管理不规范
1．“三公”经费不实16879元。妥安乡经济发展办公室2024年度在“其他应付款”科目列支光伏项目协调、征地、安全环保检查等公务接待费12次，合计16879元。
2．公务用车运行维护费未实现零增长。经对妥安乡人民政府财务室、农业农村服务中心等12个账套2024年的公务用车运行维护费进行统计，2024年度公务用车运行维护费433960.49元，其中：公务用车1辆购置费165182元、公务用车维修维护费268778.49元，剔除车辆购置费后比2023年136479.33元增加132299.16元，增长96.9%。
审计整改意见：妥安乡人民政府今后应加强会计核算，确保会计核算真实、完整；妥安乡应认真贯彻落实中央厉行节约要求，严控“三公”经费管理，确保“三公”经费实现零增长；妥安乡人民政府应督促相关站所今后严格执行公务接待相关规定，进一步规范公务接待审批、报销程序。（整改时限：2025年9月24日）
整改措施：妥安乡结合当前内控制度建设要求，完善了各项管理制度，并严格按照《中华人民共和国会计法（2017修正）》（中华人民共和国主席令第81号）《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于贯彻落实中央厉行节约要求推动节约型机关建设的通知》（云办发〔2011〕7号）《中共禄丰县委办公室 禄丰县人民政府办公室关于进一步加强党政机关国内公务接待 公务用车管理的通知》（禄办字〔2020〕44号）要求，将用于公务用车运行维护、公务接待支出的其他资金纳入单位自有资金预算管理，确保会计核算真实、完整；认真贯彻落实中央厉行节约要求，严控“三公”经费管理，确保“三公”经费实现零增长；督促相关站所严格执行公务接待相关规定，进一步规范公务接待审批、报销程序。
整改结果：完成整改。为确保“三公”经费管理规范透明，2025年9月22日，妥安乡人民政府已组织财务人员及各站所负责人开展专题培训（附件2-1），学习法律法规文件，强化财务人员的核算意识和责任意识。同时，建立“三公”经费动态监控机制，每月对各站所的公务接待、公车使用等费用支出情况进行梳理核查，对发现的苗头性问题及时预警并督促整改。在公务接待方面，严格执行“先审批、后接待”制度，完善接待清单，详细记录接待对象、事由、人数、费用等信息，确保每一笔接待费用都有据可查、合规合法。针对公务用车运行维护费，制定了《妥安乡公务用车管理办法》，规范车辆调度、维修、加油等流程，实行定点维修、定点加油，并建立单车核算台账，精确统计每辆车的行驶里程、维修费用、燃油消耗等数据，通过精细化管理降低运行成本。切实把厉行节约要求落到实处，从源头上防范“三公”经费管理不规范问题再次发生。
（三）拖欠中小企业账款720750元
1．妥安乡林业和草原服务中心于2021年7月20日向楚雄市东瓜镇馨园苗圃购买花椒苗41450株发放给农户、应付资金41450元，截至2025年3月25日，苗木购置款尚未支付。
2．妥安乡林业和草原服务中心委托禄丰洪辉工程有限公司实施的2023年、2024年异地造林项目，两个项目分别于2023年11月、2024年11月验收合格，两个项目应支付资金合计680400元。截至2025年3月25日，资金未支付。
审计整改意见：妥安乡人民政府应积极筹措资金，及时将拖欠费用支付给相关单位。（整改时限：2026年9月24日）
整改措施：妥安乡下步将积极筹措资金，加大向上争取资金支持的力度，及时将拖欠费用支付给相关单位，加强资金支付全过程的监督管理。
整改结果：部分完成整改，持续整改中。
（1）2025年9月4日，妥安乡人民政府向市人民政府上报《妥安乡人民政府关于给予返还财政限额资金的请示》（妥政请〔2025〕32号）（附件3-1），累计申请返还限额资金5077408.10元，其中包含本项涉及整改的原林草中心应付苗款资金41450元。下步，乡人民政府将持续向上汇报，争取返还限额资金，及时将返还的资金清退至有关单位，并逐步在1年时限内按程序清退完毕。
（2）2023-2024年异地造林两个项目应支付资金合计680400元，经验收结算2023-2024年异地造林两个项目应支付资金合计674994.4元，2025年7月9日已支付24889.7元，2025年12月26日已支付200000元，现尾欠450104.7元，待乡人民政府会同市林草局与市财政局协调用2025年异地造林结转指标调度资金支付。2026年7月市财政局禄财资环〔2026〕48号文件下达指标373460元，已录入待支付。
（四）固定资产未经入账607809.99元
1．妥安乡集镇垃圾中转站项目工程于2024年6月竣工并验收投入使用，工程结算价283859.99元，未记入固定资产账。
2．妥安乡政府食堂于2024年4月支付云南焕品商贸有限责任公司购买电灶1台，支付3950元，未记入固定资产账。
3．妥安乡水务服务中心2024年组织实施的水厂蓄水池建设100000元、罗申村委会阿里埂村水源点管理泵房建设220000元，均已建成交付使用，未记入固定资产账。
4．妥安乡人民政府2024年6月支付公务用车购置税及上牌费用14747.88元，未记入固定资产账。
审计整改意见：妥安乡人民政府及相关站所应及时将上述未入账固定资产登记入账，并进一步加强对资产的管理使用。（整改时限：2025年9月24日）
整改措施：一是由乡经济发展办公室牵头，各涉及站所和村委会配合，认真开展资产清查，对应登未登的资产及时登记入账。二是开展固定资产登记相关业务政策培训学习，精准掌握固定资产有关政策，规范开展固定资产登记工作，进一步加强对资产的管理和使用。
整改结果：完成整改。妥安乡已于2025年3月、8月补登了固定资产账，今后将加强资产管理，确保账实相符（附相关记账凭证，附件4-1）。
三、下步工作
（一）严格执行《中华人民共和国预算法》，进一步加强预算资金管理，确保经费支出合规、合法；加强对下属站所财政、财务收支及资产的监管和管理，确保会计核算规范，财政财务收支真实及资产安全。严格按照财政下达的部门预算和项目支出预算合理使用资金，提高资金使用绩效，强化预算执行刚性约束力。
（二）严格执行中央八项规定及其实施细则精神，严格落实厉行节约及党政机关过紧日子要求，进一步压缩“三公”经费，规范公务接待行为。
妥安乡人民政府
2025年9月19日
滇公网安备53233102000070