禄丰市2024年度市级财政预算执行及决算草案编制情况审计问题整改情况

禄丰市2024年度市级财政预算执行及决算草案编制情况审计问题整改情况

针对《禄丰市2024年度市级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（禄审财报〔2025〕5号）（以下简称“审计报告”）提出的26项38个问题，市财政局主动认领，照单全收。局党组高度重视，充分领会和认识审计查出问题整改的重要性和迫切性，于2025年7月4日及时召开专题会议研究部署审计查出问题整改工作，研究制定整改方案进一步分解目标、压实责任，全力整改。自审计报告日至2025年10月25日，应整改问题38个，已整改20个，正在整改18个，其中：本年审计发现问题应整改25个，已整改20个，正在整改5个；以前年度审计发现问题应整改13个，均在持续整改中。按照信息公开要求，现将其中23个问题整改落实情况公开如下：

一、问题整改情况

（一）以前年度审计查出问题整改情况

1.应收未收房产出售款问题

整改情况：正在整改。未完成整改原因：黑井古镇旅游开发有限公司为楚雄州国投公司下属三级公司，因禄丰市人民政府、市城投公司欠州国投公司债务较多，相互之间存在债权债务交叉关系，清欠催缴应缴未缴资产处置收入尾款难度较大，多次协调后仍无实质性进展。下步，积极与州国投公司及黑井古镇旅游开发有限公司进行沟通协调，妥善处理好相关各方之间的债权债务关系，尽快做好资产处置应收尾款的催收入库工作。

2.应收未收政府性基金收入问题

整改情况：持续整改中，根据《财政部自然资源部 税务总局 人民银行关于将国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金四项政府非税收入划转税务部门征收有关问题的通知》（财综〔2021〕19号），明确自2021年7月1日起，国有土地使用权出让收入划转税务部门征收。下步，市财政局将严格按《中华人民共和国预算法》《国有土地使用权出让收支管理办法》规定，加强收支管理，加强部门之间业务对接，及时足额清缴非税收入，避免此问题再次发生。

3.欠拨助企纾困资金问题

整改情况：持续整改中，截至2025年10月25日，已整改1,736.28万元。下步，市财政局将积极筹措资金有序将应拨未拨的各项助企纾困资金拨付到位。

4.禄丰市2023年度本级财政预算执行及决算草案编制情况审计中提出“项目结余资金未及时安排使用”问题

整改情况：持续整改中，一是州级巩固提升基础设施补短板及州级脱贫劳动力培训48万元已完成资金拨付；二是金山镇农特产品仓储物流中心三期项目86万元已下达资金，项目已实施完工，待验收合格后安排拨付； 三是2022年产业项目资金201万元国家对云南省项目绩效评价考核结果已下发，正在安排项目，待项目明确后及时拨付相关资金。

（二）2024年度市级财政预算执行及决算草案编制情况审计查出问题整改情况

 1.预算收入编制不完整

整改情况：整改完成。2025年预算编制工作中将切实规范部门预算收入编制，加强部门预算的审核力度，督促各预算单位在以后年度预算编制过程中进一步加强非税收入的测算，按照全口径预算管理要求充分测算非税收入及年底结转结余资金规模并将其纳入部门预算编制，确保预算编制的规范性和完整性。

2.提前征收国有资本经营预算收入150万元

整改情况：整改完成。 2025年3月20日，根据2024年度禄丰产业园区投资开发有限公司经营业绩考核确认的年度净利润，市国资委已下达了《国有资本经营收益缴库通知书》对上述预缴的国有资本经营预算收入进行了确认。今后，市财政局将进一步强化国有资本经营预算收入管理，避免和杜绝预征情况发生。

3.应收未收非税收入

整改情况：整改完成。应收未收非税收入已全部上缴国库。

4.财政存量资金统筹使用不到位

整改情况：持续整改中。一是加快财政存量资金统筹安排使用力度，根据政府领导指示及时下达资金，有序消化2024年末结余存量资金，截至2025年10月25日，已整改1,219.46万元。其余部分将按规定及时统筹安排；二是在确保“三保”支出落实的前提下优先保障存量资金支付需求；三是强化监管力度，管好用好存量资金，切实发挥财政存量资金成效，避免形成“二次沉淀”。

5.项目绩效目标编制不规范

整改情况：持续整改。已在2025年度部门预算编制时加大对预算单位绩效目标编制的培训和指导；各资金管理股室加大对初步入库项目绩效目标审核力度，结合项目具体情况，对项目的产出指标、效益指标、服务对象满意度指标进行分项审核，提高项目绩效目标设置与项目的匹配度和关联性。对项目的绩效目标设置进行全面审核、全面评审，单位上报项目绩效目标填报不认真，不完整的退回修改完善，重新审核上报。

6.预算绩效管理不到位

整改情况：整改完成。加大全市预算绩效管理人员政策业务培训，提高工作人员业务能力的同时，细化考核细则，把绩效目标编制质量纳入考核范围，督促预算单位不断提高绩效管理意识，强化项目绩效目标约束，推动全市预算绩效管理工作质量逐步提高，提高财政资金使用效益。

7.一个项目专项债券资金产生的利息收入125.86万元未缴入国库

整改情况：整改完成。应缴未缴专项债券利息125.86万元已按要求全部缴入市级国库。

8.禄丰市财政局未及时下达第二批卫生健康事业高质量发展三年行动计划资金152.10万元

整改情况：整改完成。第二批卫生健康事业高质量发展三年行动计划资金152.10万元已下达预算单位。下步，市财政局将进一步强化财政专项资金分配下达管理工作，及时向单位发出加快上级财政补助资金预算下达工作提醒函，严格按照预算法和预算管理有关规定，在收到上级补助资金30日内，及时将补助资金预算安排下达到项目单位的要求，确保财政资金高效规范运行。

9.中村乡卫生院拉用基层标准化慢性病诊疗专科建设项目专项资金0.47万元

整改情况：整改完成。中村乡卫生院于2025年7月31日将拉用的专项资金4747.50元按原渠道归还。

10.禄丰市卫生健康局应缴未缴乡村医生定额补助项目结余资金17.10万元。

整改情况：整改完成。根据禄丰市财政局关于追减上级专项补助预算指标的通知（禄财社〔2025〕97号），于2025年7月31日追减市卫生健康局（市人民医院）2024年提高乡村医生定额补助标准项目预算指标结余17.10万元，并注销此项目预算指标。

11.禄丰市人民医院多支付基层医疗卫生人员技能培训604人（次）就餐费2.36万元

整改情况：整改完成。市人民医院2025年5月13日收回多支付培训就餐费23,600元，并于7月4日上缴省财政厅。

12.禄丰市中医医院超标准报销基层医疗卫生人员技能培训132人（次）就餐费0.20万元

整改情况：整改完成。向132人（次）清退回超标准报销培训就餐费1,954元，并于2025年8月1日上缴省财政厅。

13.禄丰市周期内重复享受免费宫颈癌和乳腺癌筛查7人，涉及已补助筛查经费0.06万元

整改情况：整改完成。收回重复筛查费566元，并于2025年8月11日上缴省财政厅。

14.专项资金结余14.80万元

整改情况：整改完成。结余资金14.80万元已于年末收回同级财政统筹管理，无需再安排支出。

15.拉用体育彩票公益项目资金2.37万元

整改情况：整改完成。市教育体育局、市龙城中学已将拉用的彩票公益金2.37万元原渠道归还。禄丰市教育局已于2025年4月记1号凭证调整账务，将拉用的资金归还原资金使用渠道；禄丰市龙城初级中学已于2025年4月记8号凭证调整账务，将拉用的资金归还原资金使用渠道。

16.违规发放补贴及奖金1.88万元

整改情况：整改完成。截至2025年8月27日，市教育体育局收回违规发放补贴及奖金1.88万元，并按规定上缴省财政厅。

17.应缴未缴国有资产收益24.77万元

整改情况：整改完成。截至2025年8月20日经市教育体育局及禄丰市城市建设开发投资有限公司核查，抵扣两年的管护费后，2023至2024年资产盘活收益为2万元，市教育体育局8月20日把2万元国有资产收益上缴财政。

18.禄丰市东河体育公园建设项目管护不到位

整改情况：整改完成。市教育体育局已经督促市建润公司、市城投公司于2025年5月30日前对部分水泥地凹凸不平并且开裂、部分绿化项目因无人打理出现死亡及部分绿化带围栏损坏等相关问题进行平整、修缮处理。

19.固定资产未入账24.95万元

整改情况：整改完成。恐龙山镇人民政府于2025年6月20

日将未入账的固定资产及时入账（禄丰市恐龙山财政所6月第6号、7号凭证），补登总账和明细账，并录入固定资金管理系统，确保账实、账账相符。

二、下步工作措施

对未整改完成的18个问题，市财政局将严格按照整改方案及时有序有效推进整改工作。一是从讲政治的高度充分认识审计查出问题整改的紧迫性和重要性，将推进审计查出问题整改作为加强财会监督、严肃财经纪律的一项重要任务。二是对标对表，压实责任，群策群力抓好后续整改工作，本着先易后难的原则采取有效措施全力整改，能在年度内整改完成的坚决整改完成，对于因特殊原因确实无法整改完成的制定计划有序整改，争取早日将发现问题销号清零。三是坚持以问题为导向，认真总结分析查找引发问题的根源，切实规范预算编制和预算执行，尽量避免类似问题再次发生，将审计发现问题和处理建议作为推动各项财政管理工作规范化、法制化、精细化进程的有效手段，不断提高财政预算执行、决算编审的水平和成效。

禄丰市财政局

                                                                                                                             2025年10月27日