根据《中村乡人民政府2023年度预算执行和决算及其他财政收支情况审计报告》（禄审报〔2024〕22号）要求，中村乡党委、政府高度重视，及时召开专题会议进行研究，并认真进行整改，现将整改情况报告如下：
一、整改情况
（一）关于“未按要求批复所属各站所预算”的问题
2023年2月16日《禄丰市财政局关于中村乡人民政府2023年部门预算的批复》(禄财社〔2023〕7号)批复了中村乡人民 政府2023年部门预算，但预算批复下达后，中村乡人民政府未 按要求批复所属各站所的年度预算。
此问题为立行立改问题。
整改情况：2024年11月15日，禄丰市中村乡经济发展办公室及时把2023年部门预算，按要求批复所属各站所。中村乡政府已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《中华人民共和国预算法》，中村乡加强预算管理，进一步规范乡镇下属单位的预算批复。
（二）关于“财政收支预算调整不及时”的问题
截至2024年8月16日，中村乡2023年度财政收支预算调整情况还未提请中村乡人民代表大会审议。
此问题为立行立改问题。
整改情况：2024年9月26日在中村乡第二届人民代表大会第六次会议上，中村乡人民政府向大会提交了《关于中村乡2023年财政拨款收支预算调整方案情况的报告》，并把审议通过的报告向社会公开。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》，在预算执行中需要调整预算的，及时编制预算调整方案，按法定程序报乡人民代表大会审查和批准。在今后的预算管理工作中，中村乡将严格按照相关规定规范预算调整，及时将预算调整方案提交乡人大主席团或乡人民代表大会。
(三)关于“未严格执行财政预算88717.60元”的问题
经抽查中村乡政府2023年10月-12月部分会计凭证，发现中村乡存在拉用财政预算明细资金支付办公费、会议费等，涉及资金88717.60元。其中:
中村乡政府财务室用预算的公务接待46129.96元，支付打印机维修及耗材费9280元、外出交流学习租车费1545.03元、灯具维修材料款2638.60元、办公费11438元、外出交流学习租车费1361.40元、民族团结示范建设项目汇报材料费19866.93元；用预算的差旅费7000元支付救灾物资款；用预算的培训费1000元、预算的会议费2190.07元支付民族团结示范建设项目汇报材料费3190.07元；用预算的公务交通专项经费3424元、预算的农村文化基础设施建设办公设备购置费1056.79元，支付民族团结示范建设项目汇报材料费4480.79元；用预算的残疾人联络员补贴7020元支付应急队员出勤补助；用预算的遗属生活补助1284元支付外出交流学习租车费；用预算的村级纪检监督员生活补助5400元、预算的原村公所干部生活补助1992元、预算的原大队干部离职生活补助2930.42元，支付应急队员出勤补助10322.42元；用预算的村组干部生活补助9290.36元，支付应急队员出勤补助257.58元、外出交流学习租车费69.57元、民族团结示范建设项目汇报材料费8963.21元；合计88717.60元。
以上问题为立行立改问题。
整改情况：中村乡在预算执行中部门经济分类科目之间互相拉用的原因是2023年市财政局在预算执行中没有将预算支出指标全部放开，而是部分放开，财政所在预算执行中没有可执行的预算支出指标，只能有什么指标用什么指标支付，到年底时预算支出指标结余，也只能有什么指标用什么指标支付了。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，从2024年起市财政局在年初时就将预算支出指标全部放开，财政所在预算执行中已严格按照部门经济分类科目执行预算，严格按照预算规定的支出用途使用资金，杜绝经济分类科目之间互相拉用现象再次发生。
(四)关于““三公”经费未实现零增长”的问题
中村乡2023年“三公”经费较2022年未实现零增长，其中： 公务接待费79085元，同比增加8591.81元，增长10.86%;公务 用车运行维护费222215.86元，同比增加95235.88元，增长42.86%。
以上问题为立行立改问题。
整改情况：中村乡2023年“三公”经费未实现零增长的原因主要是乡财力有限，年初为了达到各项目标任务都有经费保障，每年预算时都压减了三公经费，再加上车辆老旧及临时性工作较多，导致实际三公经费未实现零增长。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，从2024年起严格按照部门经济分类科目执行预算，严格按照预算规定的支出用途使用资金，杜绝经济分类科目之间互相拉用，严格控制三公经费的支出。
(五)关于“应缴未缴非税收入21306.24元”的问题
中村乡水务服务中心2023年6月收到乡国土和村镇规划建设服务中心的污水处理项目工程占地补偿款21306.24元，未作为非税收入上缴财政。
整改情况：2024年8月22日，污水处理项目工程占地补偿款21306.24元上缴市财政局非税账户。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《政府非税收入管理办法》，非税收入必须全额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理；严禁截留、挪用、坐支或拖延上缴非税收入，中村乡今后会加强非税收入管理，严格执行国家非税收入相关管理规定，及时足额上缴应缴相关收入。
(六)关于“违规发放“大岗位”人员兼职工资及误工补贴27800元”的问题
1.中村乡峨山村党总支副书记张XX、中村村委会委员李XX已领取大岗位制工资，乡林业和草原服务中心又将2人聘为护林员，发放了2023年1-12的护林员工资27600元。
2.中村乡2023年在发放乡第二届人民代表大会第四次会议 和丰收节文艺演出误工补贴时，将大岗位制人员列入发放范围，合计发放误工补贴200元。
整改情况：资金于2024年12月20日上缴省财政，中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习中共禄丰市委办公室禄丰市人民政府办公室关于印发《禄丰市全面推行村级组织“大岗位制”工作方案》的通知(禄办字【2022】61号)、《禄丰市中村乡关于全面推行村级组织“大岗位制”的实施方案》(中字【2022】75号)及《财政违法行为处罚处分条例》，从2024年起4严格按照预文件要求发放各类补贴，杜绝此类问题再次发生。
(七)关于“部分项目资金绩效管理不规范”的问题
经抽查中村乡2023年部门整体支出和项目支出绩效评价自评报告及项目支出绩效自评表等资料，发现：一是部分项目前期未深入开展调查研究，1个项目绩效目标照搬照抄上级单位所设置的绩效目标。二是部分项目填报的绩效目标较为笼统，15个项目仅对年度总体目标进行简单设置，并且与实际工作内容相关性的描述不够准确，量化指标较少。三是预算绩效目标填报责任心不强，3个项目所设置的年度总体目标完全相同。
此问题为立行立改问题。
整改情况：中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习财政部《中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法》，在以后的项目资金绩效目标管理工作中严格按照规定充分开展项目前期调查研究，细化项目资金及绩效目标，落实落细绩效指标，为后期绩效监管和评价奠定坚实基础。在年度部门整体支出和项目支出绩效评价自评时进一步细化项目资金及绩效目标，落实落细绩效指标，提高部门整体支出和项目支出绩效评价自评报告及项目支出绩效自评表的填报质量。
(八)关于“公务接待不规范”的问题
1.公务接待未收伙食费17餐112人(次)金额2800元。中 村乡4个站所2023年4月-2023年12月31日公务接待州市级各相关部门未按规定收取伙食费合计17餐112人(次)金额2800元。
2.同城接待3餐2050元。中村乡自然资源所2023年8月27日召开中村乡耕地流出图斑整改工作会议暨耕地保护责任目标工作推进会在中村乡吉彩餐馆就餐，就餐人员35人，其中乡政府干部28人、村委会人员7人，形成同城接待2餐1360元；2023年5月1日召开中村乡烟叶生产、森林防火、抗旱工作、耕地保护暨2020-2022年耕地流出图斑整改工作会在政府食堂就餐，就餐人员31人，其中乡政府干部17人、村委会14人，形成同城接待 。
3.挂账接待11餐5126元。中村乡2个站所2023年4月-2023年12月31日期间并单挂账接待11餐5126元。
4.并单挂账接待9餐2826元。中村乡2个站所2023年4月-2023年12月31日期间并单挂账接待9餐2826元。
此问题为立行立改问题。
整改情况：1.公务接待未收伙食费17餐112人(次)金额2800元。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，根据组织人员根据《楚雄州财政局楚雄州机关事务管理局楚雄州接待处〈工作提示〉》的最新相关要求，对公务接待凭证进行查阅，认真核查接待函及就餐情况，确保一张公函只接待一餐，对未缴纳伙食费人员进行清理。于11月20日组织报账员参加中村乡“三资”监管暨巡察审计反馈问题整改培训会议，不断提高报账员业务水平及报销制度的规范执行，规范来函接待管理，对报账材料不齐备、不符合程序的坚决不予以办理报销。
2.同城接待3餐2050元。于2024年11月12日把涉及乡干部39人1825元资金收回并存入乡财政账户。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《党政机关国内公务接待管理规定》、《财政违法行为处罚处分条例》杜绝此类问题再次发生。
3.挂账接待11餐5126元。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《党政机关国内公务接待管理规定》，加强与市财政对接，及时报销接待费，建立动态清理机制。
4.并单挂账接待9餐2826元。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《党政机关国内公务接待管理规定》，加强与市财政对接，及时报销接待费，建立动态清理机制。
(九)关于“超比例设置工程质量保证金”的问题
2023年8月11日中村乡人民政府与云南康龙建筑工程公司签订中村乡瞭望塔建设工程施工合同，合同约定工程款5%作为预留工程质量保险金。
此问题为立行立改问题。
整改情况：因为该工程款尚未结清，暂未收取工程质量保险金，接下来将按3%收取质保金。中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《关于印发建设工程质量保证金管理办法的通知》(建质〔2017〕138号)，完善内部控制，加强工程项目的财务管理，确保资金拨付严格按照合同和工程量进行。建立多级审批机制，确保资金拨付的每一环节都有严格的监督。规范合同管理，在合同中明确工程量计算方式、付款条件和变更处理流程，对合同条款进行严格审查，避免模糊不清的条款。对项目管理人员、财务人员进行培训，提高其专业能力和责任意识。加强廉政教育，防止腐败问题的发生。制定和完善工程项目资金管理制度，形成长效机制。杜绝此类问题再次发生。
(十)关于“会计核算不规范”的问题
1.中村乡自然资源所2023年6月、8月支付购买办公用品费1000元、661.5元，无领用清单；2023年11月支付提质改造项目测绘费50000元，未付验收结算材料。
2.中村乡乡村振兴办2023年10月支付购买办公用品费3553元，无领用清单。
此问题为立行立改问题。
整改情况：中村乡党委已对相关人员进行了严肃的批评教育，督促相关同志加强学习《中华人民共和国会计法》，根据审计反馈问题，完善了附件资料，强化内控流程，加强业务培训。
二、下步工作打算
（一）进一步提高预算编制质量，不断提升预算编制的精准性和科学性，强化预算约束，增强预算执行效力，切实维护预算执行的严肃性，提高财政资金使用效益。
（二）逐步提高综合财务报告编制水平，规范综合财务报告的编制工作，确保政府综合财务报告的真实性和完整性。
（三）进一步加强对财政预算资金绩效管理，健全完善预算资金绩效管理链条，更好发挥财政资金使用效益。
（四）加强对《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《云南省预算审查监督条例》《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法》等相关财经法规的学习，进一步规范会计核算管理，及时清理往来款项，确保会计信息更加真实、完整，各相关会计账簿记录一致，提高会计报表的编报质量，确保账实、账账、账表相符。
禄丰市中村乡人民政府
2025年3月24日
滇公网安备53233102000058