禄丰县人力资源和社会保障局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

禄丰县人力资源和社会保障局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

（2020年12月18日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条“审计机关对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，进行审计监督”的规定，禄丰县审计局对禄丰县人力资源和社会保障局（以下简称“县人社局”）2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

县人社局是禄丰县人民政府工作部门（为正科级），承担禄丰县人力资源和社会保障工作管理的职能。2019年3月机构改革后，中共禄丰县委办、禄丰县人民政府办公室及中共禄丰县委编制委员会批准县人社局设置办公室、就业促进股、职业能力建设股、社会保险股、基金监督与规划财务股、工资福利股、事业单位管理股、劳动关系股、禄丰县劳动人事争议仲裁院（信访调解仲裁股）、法规监察股（农民工工作办公室）、宣传股11个内设股室，行政编制16名；批准设置所属事业单位3个、事业编制56名，其中：禄丰县社会保险中心（副科级）事业编制37名、禄丰县公共就业和人才服务中心（股所级、事业编制16名）、禄丰县劳动保障监察大队（股所级、事业编制3名）。同时，禄丰县社会保险信息化建设及社会保障卡应用管理由县人社局牵头，会同县医疗保障局推进实施。养老保险、失业保险、工伤保险信息化建设由县人社局负责；医疗保险、生育保险信息化建设由县医疗保障局负责。2019年，局机关设置经费账、工会账、基本建设专账（2019年1月末与经费帐合并核算）、禄丰县人力资源市场专账（2019年6月销户，余额转入局工会账户）、农民工工资保证金专账5套账；禄丰县社会保险中心设置企业职工养老保险、工伤保险、生育保险、城乡居民养老保险、机关养老保险、统筹外退休人员养老保险、职业年金、社会化管理专项资金8套账；禄丰县公共就业和人才服务中心设置失业保险、就业专项资金、小额担保贷款财政补贴利息、禄丰县劳动就业管理服务中心账4套账。

截至2019年12月末，实有正式职工71名（行政人员69名、事业人员2名）；使用聘用人员12名（退管中心10名、局2名），使用公益性岗位人员19名（社保中心6名、就业中心5名、局办公室7名、劳动关系股1名）；核定局机关公务用车编制2辆，实有公务车辆2辆。

（二）部门预算编制及预决算情况

1.部门预算编制情况：县人社局编制上报的2019年部门预算指标为3 319.23万元，其中：基本支出1 603.74万元（人员经费1 546.66万元、公用经费57.08万元），项目经费6个1 715.49万元；禄丰县财政局审核后确认的2019年部门预算编制指标为3 319.23万元。

2.部门预算批复情况：本年收入1 603.74万元（财政拨款收入），支出1 603.74万元（基本支出）；由于政府机构改革部门职能人员划转，追减基本支出预算311.78万元，调整后，当年年初预算实际为：本年收入1 291.96万元（财政拨款收入），支出1 291.96万元（基本支出）；追减额占本年总收入的19.44%；当年预算已经在政府门户网站公开。

3.部门预算执行情况：由于县财政尚未对2019年的部门决算进行批复，根据决算报表反映数据，2019年年初财政拨款结转和结余579.82万元，2019年总收入4 974.80万元（财政预算拨款），较上年4 588.33万元增加386.47万元、上升8.42%，总支出5 104.84万元，其中：基本支出1 612.19万元（人员经费1 495.93万元、日常公用经费116.26万元）、项目支出3 492.65万元，较上年4 627.57万元增加477.27万元、上升10.31%，当年收支结余-130.04万元，年末财政拨款结转和结余449.78万元。

审计结果表明，单位年度预算编制基本真实，预算的执行和决算基本真实，单位基本能够贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署；2019年未发生因公出国境情况，公务用车运行维护费及公务接待支出总体上升，会议费总体下降；财政收支、财务收支及其有关经济活动基本真实、合法，财务核算基本规范。但是也还存在以下七个方面的问题：一是基本支出及项目支出方面存在“财政专项资金使用不及时、三公经费超预算支出”的问题，二是存量资金方面存在“应缴未缴财政存量资金”的问题，三是往来款管理方面存在“垫付资金未及时收回、往来款清理不及时”的问题，四是会计核算管理方面存在“往来款挂账不实、账务处理错误”的问题，五是国有资产管理方面存在“无形资产未入账、资产管理信息更新不及时”的问题，六是网络安全建设方面存在“网络安全管理不到位”的问题，七是党费管理方面存在“党费收取及管理不规范的问题”。

二、审计发现的主要问题

（一）基本支出及项目支出方面存在的问题

1.财政专项资金使用不及时296.94万元；

2.三公经费超预算支出10.09万元。

（二）存量资金方面存在的问题

应缴未缴财政存量资金186.99万元。

（三）往来款管理方面存在的问题

1.垫付资金未及时收回0.25万元；

2.往来款清理不及时6.62万元。

（四）会计核算管理方面存在的问题

1.往来款挂账不实200万元；

2.账务处理错误；

3.支出附件不全。

（五）国有资产管理方面存在的问题

1.无形资产未入账1.28万元；

2.资产管理信息更新不及时

（六）网络安全建设方面存在的问题

网络安全管理不到位。

（七）党费管理方面存在的问题

1.党费收取不规范；

2.党费管理不规范。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告、下达了审计决定。对财政专项资金使用不及时296. 94万元问题，责成县人社局加快对专项资金的监管、清理及加快资金支出进度，充分发挥专项资金的使用效益；对三公经费超预算支出10.09万元问题，责成县人社局今后一是加强执行预算法相关规定的意识，杜绝不按预算支出行为的再发生，二是严格贯彻落实厉行节约要求，确保三公经费支出的合规、合法。对应缴未缴财政存量资金186.99万元问题，进行了全额收缴县财政；对垫付资金未及时收回0.25万元、往来款清理不及时6.62万元问题，责成县人社局一是进一步重视往来款的管理，对以上该收回的垫付资金尽快收回、该支付的挂账资金尽快进行支付，确保会计信息真实；对往来款挂账不实200万元、账务处理错误问题，责成县人社局加大会计管理规定的执行力度，对以上该进行会计账务调整的事项及时进行调整、该补充记账的事项及时进行补充完善，确保会计核算的规范和合规；对支出附件不全问题，责成县人社局进一步对以上支出附件进行补充完善，同时，加强对会计法及会计基础工作规范的执行力度，确保入账依据充分、合法，会计信息真实；对无形资产未入账1.28万元问题，责成县人社局将未入账的无形资产补登入账；

对资产管理信息更新不及时问题，责成县人社局尽快对资产管理信息平台数据进行更新，确保数据信息真实、完整；对网络安全管理不到位问题，责成县人社局进一步加强网络安全的日常管理及监督检查、建立健全网络安全内控制度，确保已建网络的安全及有效运行；对党费收取不规范、党费管理不规范问题，责成县人社局党总支按照相关规定严肃党费收缴管理、规范党费收支核算，并在今后工作中杜绝此类问题再次发生。

针对发现的问题，县审计局建议：一是加强对各类专项资金的监管，严格按照规定用途使用专项资金，完善资金发放过程中的审核、签字手续，另外应积极组织实施相关项目，避免项目资金结余过大，不能充分发挥资金的使用效益；二是进一步加强单位“三公经费”、会议费的管理，严格贯彻落实厉行节约要求；三是进一步加强对《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等法规的学习及对内部控制制度的完善，以确保单位会计核算行为的进一步规范、会计信息的真实、完整、合规性及资金的安全；四是加强对资产的管理，确保资产账实相符。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县人社局已经按照审计报告要求进行了整改。