为做好2025年度各项审计工作，切实履行审计监督职责，根据《云南省审计机关审计项目计划管理办法》的规定，制定本计划。
一、总体思路
2025年是“十四五”规划收官之年，是“3815”战略发展目标“三年上台阶”的实现之年和系列三年行动的决战决胜之年，也是“十五五”规划谋篇之年。今年的审计工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，按照省委十一届七次、州委十届八次、市委二届八次全会和省委、州委、市委经济工作会议部署要求，坚持稳中求进、以进促稳、守正创新、先立后破，系统集成、协调配合，深刻领会五个“必须统筹好”和“更加积极的财政政策”内涵要求，充分发挥审计服务进一步深化全面改革的重要作用，为谱写好中国式现代化禄丰新篇章作出新的更大贡献。
二、审计项目安排的主要原则
（一）坚持以党中央集中统一领导为政治统领。深入贯彻落实党中央关于经济工作的决策部署，完整、准确、全面把握党中央对审计工作的部署要求，围绕党和国家中心工作、总体国家安全观、以人民为中心的发展思想、促进党的自我革命开展审计，紧盯“国之大者”“省之要事”“州之要情”“市之重点”谋划年度审计项目，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。
（二）坚持聚焦主责主业。立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，严格依法履行审计职能职责，科学规范开展审计工作，加大对重大政策落实、重大项目建设、重大工作推进、重大改革任务落实的审计力度，加大对防范化解重点领域风险的审计力度，加大对重点民生资金和项目的审计力度，加大对权力运行的审计力度，不断提高审计监督质效。
（三）坚持开展立项研究。认真落实研究型审计要求，坚持把立项当课题研究。在确定年度审计项目计划时认真征集各方意见，基于对相应行业部门的平时信息积累，通过调研深入研究确定审计目标和重点、审计资源配置和时间安排，充分研究立项的必要性和可行性，对立项研究深度不够、论证不成熟、成果无预期的项目不予安排。同时，对重点项目要加大试审力度，保证审计时间，促使项目进一步校准审计目标和重点，提出科学合理的审计方案，编制有针对性的审计操作指引，促进提升审计工作质效。
（四）坚持优化审计资源配置。按照“量力而行、尽力而为、精准发力”和“压缩数量、提升质量、打造精品”的总体要求，在保证必审项目资源需求情况下，根据人力资源状况合理确定自定项目数量。对省、州统一组织项目，立足于项目审计目标和审计范围需要，合理确定参审人员。在项目安排上留有余地，以保障市委市政府和上级审计机关临时交办审计任务。
三、具体审计项目安排
（一）财政管理审计
1.市本级2024年度预算执行及决算草案编制情况审计。以认真贯彻落实习近平总书记对财政工作的重要指示以及国务院“一揽子”增量政策、全省财政改革发展工作会议精神为主线，紧紧围绕进一步深化财政体制改革，促进积极财政政策提质增效、防范化解地方财政风险为目标，重点关注增量政策落实、财政资源统筹、重点支出财力保障、财政资金使用绩效、地方债务风险防范化解等情况。并配合省、州在本级预算执行审计项目中“一条线”开展2024年债券资金管理使用情况、云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况、体育彩票公益金管理使用情况3个专题审计。
2.市级部门预算执行及决算草案审计。以规范部门及所属单位预算管理和财政财务收支行为，强化预算约束、维护财经秩序，促进财政资金提质增效，推动廉洁机关、效能机关建设为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、非税收入、决算草案编制等情况进行审计，重点关注重大政策措施执行情况、财政财务收支真实完整效益情况、国有资产配置管理使用等情况。
3.基层“三保”政策执行及财力保障专项审计调查。以督促各地严格落实“三保”主体责任，切实兜牢、兜实“三保”底线为目标，重点关注可用财力编制不准确、“三保”预算编制不科学、“三保”事项保障不到位、挤占挪用“三保”预算、擅自提标扩面增加基层负担等情况。
4.全省农业农村部门预算执行情况“一条线”审计。以强化预算约束，严肃财经纪律，加强全口径预算管理，促进财政资金提质增效为目标，重点关注部门预算管理、“三公”经费、会议费和培训费管理、单位资金统筹、存量资金资产盘活、非税收入管理、预算绩效管理、党政机关坚持过紧日子、违规建设楼堂馆所和奢华装修等情况。在全省农业农村部门预算执行情况“一条线”审计中，重点关注2022—2024年动物疫病防控、农业良种良法技术推广政策目标落实及补助资金发放情况。
（二）民生领域审计
5.全州疾病预防控制相关政策落实及资金管理使用情况专项审计调查。以促进疾病预防控制政策有效落实，推动疾病预防控制体系和能力建设，增进人民群众健康福祉为目标，聚焦“政策、项目、资金”主线，重点关注传染病防控、新冠疫情防控、基本公共卫生、健康宣传等政策执行及项目实施、物价政策执行、收费项目管理、专项资金管理使用、疾控部门财务收支真实合法效益等情况。
6.禄丰市养老政策落实情况专项审计调查。以促进禄丰市养老服务相关政策得到有效落实，养老服务资金有效使用，推动养老服务改革和提升服务质量为目标，聚焦“政策、项目、资金”主线，重点评估养老服务项目资金的使用情况，确保资金合规、安全、高效；检查居家养老服务项目的实施效果，促进政策落到实处，有力有效推动养老服务改革和提升养老服务质量。
（三）资源环保审计
7.领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以推进生态文明排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约利用和生态环境安全为目标，对妥安乡2名市管领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况；完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况；履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况；组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况；以及履行碳达峰碳中和等其他相关责任情况。
（四）投资审计
8.重点建设项目竣工决算审计。以推进重点建设项目顺利实施，保障建设项目严格执行建设程序，合法合规使用资金，真实反映竣工项目财务状况为目标，重点关注履行建设程序、招标投标、工程质量管理、建设资金管理使用、竣工财务决算、投资绩效等情况。
（五）经济责任审计
9.市管领导干部经济责任审计。以强化领导干部监督管理，促进履职尽责、担当作为，落实依法用权、秉公用权、廉洁用权为目标，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务、国有资产、风险防范等政策法规执行，以及落实全面从严治党主体责任和党风廉政建设等情况。
（六）其他审计
10.深化国有文艺院团改革政策执行情况专项审计调查。以推动国有文艺院团深化改革，建立健全有效运转机制，完善管理制度为目标，重点关注深化国有文艺院团改革政策贯彻落实、建立健全扶持优秀剧本创作、促进剧目生产表演、收入分配激励机制、合理布局剧场供应等机制等机制的运行情况，以及2021—2024年财政补助资金分配管理使用情况及经费保障机制运行情况，保护和传承文化遗产、文献资料抢救保存等情况。
11.市2025年度审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查。围绕2025年各级审计机关审计查出问题的整改情况，对全市涉及乡镇和部门开展跟踪审计，检查各相关责任单位是否按照审计决定、审计报告的要求和时限落实整改责任、推进整改工作、反馈整改情况，检查各主管部门落实审计整改监督管理责任情况，检查上报的整改情况是否真实，制定的整改措施和整改计划是否得到有效执行，分析未能整改到位的原因，研究推动问题整改的有效措施和办法，督促各责任主体切实落实整改责任，全面整改审计查出问题，做实审计整改“下半篇文章”。
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