为做好2021年度审计工作，切实履行审计监督职责，根据《云南省审计项目计划管理办法（暂行）》规定，制定本计划。
一、总体思路和原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神和李克强总理的部署要求，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务，推进国家治理体系和治理能力现代化。坚持主动服从服务大局，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业；坚持突出审计工作重点，紧紧围绕“三个加大”，更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目；坚持优化审计组织方式，严控现场审计时间，加强审计工作统筹，发挥审计监督合力；坚持科技强审，创新审计方式方法，提高审计工作质量和效率。
二、审计项目计划
（一）政策落实跟踪审计板块
1.重大政策措施落实情况跟踪审计
【审计目标和重点】围绕党中央、国务院和市委、市政府中心工作，审查市级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项，揭示和反映重大政策推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。
【组织方式】按照全省审计工作方案的要求，由财政审计股牵头相关股室参与，按照年度项目计划中的分解任务和省厅审计工作方案开展审计，汇总完成全市政策跟踪专项审计结果报告及其审计发现问题整改情况报告上报州局财政科。
【审计时间】2021年1至12月。
2.促进优化营商环境专项审计
【审计目标和重点】以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，助推禄丰打造市场化法治化国际化一流营商环境为目标，重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省、州、市重大政策措施落实情况，揭示重大政策措施贯彻落实中存在的突出问题，深入分析问题根源，促进完善相关政策制度，激发微观主体活力，助力全市经济高质量发展。
【组织方式】由行政事业股牵头，组织市局相关股室结合在实施2021年度各审计项目过程中，将促进优化营商环境专项审计内容纳入审计实施方案，在审计报告中单独反映。按省厅时间节点要求分别向市政府、州审计局报送全市年度综合报告。
【审计时间】2021年3至11月。专项审计于10月底前结束现场审计，11月底前出具审计报告。
（二）财政管理审计板块
3.市本级2020年度预算执行及其他财政收支情况审计
【审计目标和重点】以提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效为目标，审查市财政局2020年度组织本级预算执行和其他财政收支情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。
【组织方式】由财政审计股负责对本级2020年度预算执行和其他财政收支情况进行审计。
【审计时间】2021年3至6月，7月向州局财政科报送审计结果。
4.财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查
【审计目标和重点】以推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标，对财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查，推动财政部门加大盘活各类结余、沉淀资金和统筹使用各类财政资金力度，增强财政对发展急需的重点领域特别是民生支出的保障能力，促进财政资金提质增效。
【组织方式】由财政审计股开展专项审计调查。2021年2月底前向州局审计局报送全市审计汇总结果。
【审计时间】2020年9月至2021年2月。
5.2020年度部门预算执行情况审计
【审计目标和重点】通过对部门预算执行的真实完整性、合规合法性进行审计，促进新预算法的贯彻落实，推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度；以促进科学从严编制预算，强化预算刚性约束，促进全面实施预算绩效管理，推进国家治理体系和治理能力现代化。
【组织方式】由行政事业股等开展对市妇联、市财政局、市教育体育局、市交通运输局、市公安局森林警察大队、和平镇和恐龙山镇等5个市级部门和2个乡镇2020年度部门预算执行情况审计。
【审计时间】2021年3至12月完成。
（三）经济责任审计板块
6.市管领导干部经济责任审计
【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。
【组织方式】由经济责任审计一股牵头，组织相关股室经市委审计委员会批准后对6名市管领导干部开展经济责任审计。
【审计时间】2021年2月至12月。
7.市管领导干部离任经济事项交接鉴证
【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。
【组织方式】由经济责任审计一股牵头，经批准对2名市管领导干部开展离任经济事项交接鉴证。
【审计时间】2021年2月至3月。
8.市管领导干部自然资源资产离任（任中）审计
【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。
【组织方式】由经济责任审计一股组织对1个乡镇领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。该项目结合领导干部经济责任审计统筹实施。
【审计时间】2021年6至12月。
（四）投资审计板块
9.全省“十三五”水网基础设施工程专项审计调查
【审计目标和重点】围绕全国和云南省水利发展“十三五”规划提出的目标任务以及加快水网基础设施建设的要求，对全市“十三五”水网基础设施工程所涉及的中型水库工程、大型灌区工程、引调水工程（含滇中引水工程）项目开展专项审计调查。重点审查水利建设“十三五”规划落实、项目决策和审批、资金筹集管理使用、建设用地和环境保护等情况。
【组织方式】由投资审计一股牵头组织投资审计二股、政府投资审计中心等开展审计，根据需要聘请中介机构参与。
【审计时间】2021年7至11月。10月底前结束现场审计，11月底前出具正式报告投州局固定资产投资审计一科。
10.重点项目竣工决算审计
【审计内容和重点】对重点建设项目竣工决算的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、交付使用资产等情况。审查工程招投标、监理、合同及工程管理情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益、环境效益。
【组织方式】投资审计一股牵头组织投资审计二股、政府投资审计中心和社会保障股等，组织中介机构对25个重点建设项目进行审计。投资一股负责全市投资审计项目半年情况报告、年度综合报告。
【审计时间】2021年1至12月。
（五）其他审计板块
11.禄丰市农村人居环境整治专项审计调查
【审计目标和重点】以推进乡村振兴战略实施，促进农业农村优先发展，建设美丽宜居村庄为目标，以“政策”“资金”和“项目”为主线，坚持问题导向、目标导向、结果导向，通过反映相关政策措施落实不到位、资金使用效益不佳、项目建设不达标等问题，深入揭示影响任务目标完成、阻碍农村人居环境整治政策落地见效的机制体制问题和管理漏洞，推动涉农资金全面预算绩效管理，在加快农业供给侧结构性改革、促进农村人居环境改善和美丽宜居乡村建设中更好发挥审计监督作用。
【组织方式】由投资审计中心牵头，根据州局编制的审计工作方案开展审计。
【审计时间】2021年3至6月，并于6月底前将审计结果报送州局农业农村审计科。
12.禄丰市住房维修基金专项审计
【审计目标和重点】摸清全市住宅专项维修基金规模及归集、管理使用、保值增值等方面的基本情况，查找住宅专项维修基金归集和管理使用中存在的问题和漏洞，提出改进意见和措施，促进住宅专项维修基金运转安全、使用方便、管理规范、发挥效益。
【审计重点】住宅维修基金缴存、管理、支取是否符合相关规定、程序；开发商在代收代缴后，是否及时缴纳维修基金；基金有无违规占用、出借，是否挪用于炒股、建房等一些经营行为；基金是否用于相应的住宅公用部位，公用设施设备保修期满后是否进行维修、更新以及物业公司申报物业维修项目是否真实、维修基金使用时有无损失浪费等。
【组织方式】由行政事业股组织开展住房维修基金审计。审计范围：2018-2020年住房维修基金收缴、管理、使用、结余情况。
【审计时间】2021年3至6月完成，并向州局行政事业科报送审计报告。
13.党费使用管理情况审计
【审计目标和重点】对被审计单位党费的收缴、使用和管理工作情况进行审计。重点关注党员交纳党费的比例和标准，是否严格按照中央组织部的规定执行；党费上缴是否及时、足额；党员交纳的党费和上缴情况是否定期公示；返回党费的使用情况。对乡镇党委和市属各部门党工委2018年至2020年党费收缴使用管理情况进行专项审计。
【组织方式】由财政审计股组织开展审计。
【审计时间】2021年5至12月。
14.其他财务收支审计（调查）
【审计目标和重点】以规范管理，提高资金使用效益为目标，重点审查、评价各类资金到位、分配、拨付、管理、使用的真实、合法、效益等情况，揭示分析存在的困难、问题和风险，提出改进和加强资金管理及提高资金使用效益的对策建议，确保资金的安全完整，为完善相关政策制度提供参考和依据。
【组织方式】由电子数据股等相关股室实施审计，对市万泉供水公司2018年度至2020年度财务收支进行审计；对恐龙山镇、和平镇2 个乡镇村级财务收支进行审计调查。
【审计时间】2021年6至12月。
三、工作要求
（一）提高政治站位，强化使命担当。要旗帜鲜明讲政治，不折不扣地学习好、贯彻好、落实好党的十九届五中全会精神，把党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作全过程各环节，做好常态化的“经济体检”工作，履行“四个促进”职责使命，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供更加有力的审计支持。
（二）聚焦主责主业，规范审计行为。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。要严格依据审计项目计划安排组织实施审计，加强审前谋划，编制具有操作性的审计工作方案，明确各阶段时间进度，以非现场审计为工作常态，严控现场审计时间，对重要问题有针对性地深入挖掘、系统研究，同时严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，防范审计风险。
（三）创新方式方法，提升审计质效。应坚持以系统观念推进审计工作，加强全局性谋划和整体性推进，持续深化审计项目和审计组织方式统筹，加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。创新审计方式方法，推动现场审计和非现场审计的深度融合，积极开展大数据审计，聚焦重点，锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。
（四）坚持廉洁从审，严守纪律要求。要认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。
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