关于禄丰市2022年财政决算情况的报告

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关于禄丰市2022年财政决算情况的报告

—2023年9月24日在禄丰市第二届人大常委会第二十二次会议上

禄丰市财政局局长  洪剑

主任、各位副主任，各位委员：

受市人民政府委托，我向本次会议报告禄丰市2022年财政决算情况，请予审查。

禄丰市2022年地方财政与州财政的年终决算，经《楚雄州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2023〕54号）正式批复，根据市第二届人民代表大会第二次会议报告中“以上收支数据均为快报数，待省、州决算批复后，相关数据若有变化，届时将依法向市人大常委会进行专题报告”的要求，现将禄丰市2022年财政决算情况报告如下。

一、与州财政结算后财政收支情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全市一般公共预算收入总计372,639万元，与向市二届人大二次会议报告数367,856万元相比，增加了4,783万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入58,931万元，与报告数一致。

（2）返还性收入11,533万元，与报告数6,768万元相比，增加4,765万元。

（3）一般转移支付收入213,203万元，与报告数213,547万元相比，减少344万元。

（4）专项转移支付收入37,276万元，与报告数36,914万元相比，增加362万元。

（5）调入资金17,460万元，与报告数一致。

（6）上年结余收入15,651万元，与报告数一致。

（7）债券转贷收入18,585万元，与报告数一致。

（8）动用预算稳定调节基金0万元，与报告数一致。

2.支出情况。与州财政结算后，全市一般公共预算支出总计356,191万元，与向市二届人大二次会议报告数352,457万元相比，增加3,734万元。形成的原因主要是上解支出增加。具体构成是：

（1）一般公共预算支出295,889万元，与报告数一致。

（2）上解支出38,015万元，与报告数34,359万元相比，增加3,656万元。

（3）债务还本支出22,209万元，与报告数一致。

（4）安排预算稳定调节基金78万元，与报告数相比，增加了78万元。

3. 结余情况。与州财政结算后，全市一般公共预算年终结余16,448万元，与向市二届人大二次会议报告数15,399万元相比，增加1,049万元。

4. 平衡情况。与州财政结算后，全市一般公共预算收入58,931万元，上级各项转移性补助收入262,012万元，上年结余收入15,651万元，债券转贷收入18,585万元，调入资金17,460万元，收入总计372,639万元。一般公共预算支出295,889万元，上解支出38,015万元，地方政府一般债务还本支出22,209万元，补充预算稳定调节基金78万元，支出总计356,191万元。收支相抵，年终结余结转16,448万元。结余形成的原因主要是部分上级专款需结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算收入总计125,143万元，与向市二届人大二次会议报告数123,784万元相比，增加1,359万元。其中：政府性基金预算收入52,879万元，与报告数一致，上级转移收入5,676万元，与报告数4,317万元相比，增加1,359万元。债券转贷收入63,730万元，与报告数一致，上年结余收入2,858万元，与报告数一致。

2.支出情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算支出总计119,108万元，与向市二届人大二次会议报告数119,079万元相比，增加29万元。其中：政府性基金预算支出92,941万元，与报告数一致；上解支出2,137万元，与报告数2,108万元相比，增加29万元；调出资金17,200万元，与报告数一致；债务还本支出6,830万元，与报告数一致。

3.结余情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算年终结余6,035万元，与向市二届人大二次会议报告数4,705万元相比，增加1,330万元。

4.平衡情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算收入52,879万元，上级各项转移性补助收入5,676万元，上年结余收入2,858万元，债券转贷收入63,730万元，收入总计125,143万元。政府性基金预算支出92,941万元，上解支出2,137万元，地方政府专项债务还本支出6,830万元，调出资金17,200万元，支出总计119,108万元。收支相抵，年终滚存结余6,035万元。结余形成的原因是部分上级专款需结转下年按规定用途使用。

（三）国有资本经营预算情况

与州财政结算后，全市国有资本经营预算收入488万元，与向市二届人大二次会议报告数一致。国有资本经营预算支出488万元，与向市二届人大二次会议报告数一致。年末结余0万元，与向市二届人大二次会议报告数一致。收支平衡。

（四）社会保险基金预算情况

与州财政结算后，社会保险基金收入113,159万元，与向市二届人大二次会议报告数113,082万元相比，增加77万元。社会保险基金支出108,331万元，与向市二届人大二次会议报告数108,331万元一致。当年收支结余4,828万元，与报告数4,751万元相比，增加77万元。年末滚存结余69,009万元，与向市二届人大一次会议报告数68,932万元相比，增加77万元。主要原因是结算后城乡居民基本养老保险基金收入增加77万元。

   二、其他报告事项

   （一）快报数与决算数主要差异情况说明  

   1.返还性收入的差异。返还性收入快报数6,768万元，决算数11,533万元，增加4,765万元。形成的原因是2022年上划省级收入增收留用奖补资金4,765万元在结算环节体现，故返还性收入中其他税收返还收入增加了4,765万元。

2.一般性转移支付收入的差异。一般性转移支付收入快报数213,547万元，决算数213,203万元，减少344万元。形成的原因一是在结算环节上级财政将灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入362万元调整为灾害防治及应急管理专项转移支付，二是在结算环节州级结算补助增加了18万元。

3.专项转移支付收入的差异。专项转移支付收入快报数36,914万元，决算数37,276万元，增加362万元。形成的原因是在结算环节上级财政将灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入362万元调整为灾害防治及应急管理专项转移支付。

5.上解支出的差异。快报数34,359万元，决算数38,015万元，增加3,656万元。形成的原因是：结算后，市生态环境局上解增加105万元，收回烟草行业水源工程援建项目结余资金上解增加190万元，清算第六批支持基层落实减税降费和重点民生转移支付资金及阶段性财力补助资金上解增加6,304万元，同时调减上解州国库垫付政府债券本息584万元。

6.一般公共预算结余与结转数的差异。一般公共预算结余与结转快报数15,399万元，决算数16,448万元，增加1,049万元。形成的原因是：经州与省结算后，上划省级收入增收留用奖补资金增加4,765万元，一般转移支付减少344万元，专项转移支付增加362万元，导致财力增加4,783万；上解支出增加3,656万元，安排预算稳定调节基金78万元，收支相抵后财力增加1,049万元，结余与结转相应增加。

7.政府性基金预算的差异。政府性基金转移收入快报数4,317万元，决算数5,676万元，增加1,359万元，形成的原因是：经州与省结算后，省级下达了我市2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分资金1,359万元。政府性基金上解支出快报数2,108万元，决算数2,137万元，增加29万元，形成的原因是：结算后根据我市2022年土地出让收入用于农业农村支出的35%计算上解，上解支出增加29万元。政府性基金结余与结转快报数4,705万元，决算数6,035万元，增加1,330万元。形成的原因是结算后，省级下达了我市2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分资金1,359万元，上解支出增加29万元，收支相抵后结余与结转增加1,330万元。

（二）财政预算资金绩效管理情况

一是组织市级各预算单位，各乡镇财政所完成本部门、本乡镇2021年度部门整体支出和项目支出绩效自评工作。二是引入第三方机构云南泊江会计师事务所对2023年市级预算入库项目开展绩效目标审核，绩效目标评审分值达不到规定标准的项目不予入库。从源头上加强了预算项目绩效目标质量管理。三是委托楚雄大地会计师事务所对粮食流通领域专项资金360.78万元开展绩效评价；四是委托云南泊江会计师事务所对脱贫攻坚成果巩固拓展及乡村振兴项目经费235万元、教育扶贫市级配套资金112.51万元开展绩效评价工作。2022年预算绩效管理工作情况已于2023年7月在禄丰市第二届人大常委会第二十次会议上作了专题报告，在此，不再赘述。

（三）年度债务限额和新增债券资金管理使用情况

1.2022年政府债务限额。已经7月27日市第二届人大常委会第二十次会议审查批准，核定我市2022年政府债务限额为651,240万元，其中：一般债务限额268,100万元（内债限额190,736万元、外债限额77,364万元），专项债务限额383,140万元。

　　2.2022年新增债券资金管理使用情况。2022年禄丰市争取新增专项债券项目4个、债券资金5.69亿元，分别是：禄丰工业园区金山片区基础设施建设项目（三期）1.7亿元，禄丰市文旅局世界恐龙谷景区旅游基础设施建设项目专项债券资金2.8亿元，禄丰市职中职业技能实训设施建设项目债券资金0.6亿元，禄丰市住建局污水处理厂及配套管网提质增效项目债券资金0.59亿元。截至目前，新增专项债券单位专户已支出5.69亿元，支出进度100%。在2022年5月禄丰市第二届人大常委会第十八次会议上已经做过专题报告，在此，不再赘述。

（四）预备费安排使用情况

根据《中华人民共和国预算法》规定，2022年，我市年初预算按照不低于一般公共预算支出数340,875万元的1%安排预备费3,500万元，实际发生支出1,371万元，安排后形成的结余财力资金2,129万元，统筹安排用于平衡财政（详见表六）。

（五）预算稳定调节基金情况

根据《中华人民共和国预算法》第“六十六条”规定：各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。2022年初，我市预算稳定调节基金余额为115万元，当年一般公共预算收入完成数超调整预算数78万元，根据今年的决算口径，当年一般公共预算收入超调整预算数部分全部用于补充预算稳定调节基金，故当年预算稳定调节基金增加78万元。截至2022年底，预算稳定调节基金余额为193万元。

（六）财政政策措施落实情况

一是年度紧盯落实新的组合式税费支持政策后造成地方既得税收减收上级财政应予补助，中央财政积极的财政政策、加强对市场主体支持和适度超前投资政策，以及省级分享税收收入增量留用、高质量发展转移支付奖补、产业强省等上级财税支持政策，努力争取上级资金支持补助，缓解市级财政支出保障压力。全年争取上级一般公共预算转移支付补助资金25.05亿元，争取专项债券资金5.69亿元、再融资债券资金2.54亿元。二是认真贯彻落实新的组合式税费支持政策。在财政异常困难形势下，科学合理调度资金及时落实增值税留抵退税政策，严格执行政策性减、缓税，以政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，全力支持稳定预期、助企纾困，充分释放政策红利，增强市域经济发展后劲和可持续性。2022年全市实施新的组合式税费支持政策减少税收14.45亿元（市级减少5.29亿元），其中：政策性减免税收6.08亿元、缓税0.68亿元、增值税留抵退税7.69亿元。三是切实兜牢“三保”底线。2022年面对前所未有的困难和最为严峻的形势，市财政以“三保”为底线责任，科学制定了《禄丰市“三保”工作方案》并有效实施，坚持“三保”在预算编制和执行中绝对优先位置，强化责任担当、源头管控、执行监管和动态监控，确保了年度“三保”兜得牢、守得实。全年“三保”支出完成20.03亿元，其中：保工资支出13.33亿元、保运转支出0.98亿元、保基本民生支出5.72亿元。四是认真做好直达资金管理工作。严格落实直达资金“一竿子插到底”机制和管理办法要求，全力做好资金承接分配、下达拨付，抓好日常动态监控，管好用好直达资金，充分发挥直达政策效果，真正实现直接惠企利民。禄丰市2022年共收到上级下达直达资金9.18亿元。其中：共同财政事权转移支付5.58亿元，一般性转移支付3.22亿元，专项转移支付0.38亿元。

2022年，全市财税部门在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神和习近平总书记考察云南重要指示精神，中央经济工作会议、全国财政工作会议精神及市二届人大二次会议决议，坚持以人民为中心的发展思想，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、服务和融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，落实积极的财政政策要提升政策效能要求，全力守牢“三保”和防风险底线，确保了全市经济社会各项事业稳步健康发展。

附件：禄丰市2022年财政决算草案

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