关于禄丰市2022年度财政收支预算调整情况的报告

关于禄丰市2022年度财政收支预算

调整方案的报告

—2022年12月30日在禄丰市第二届人大常委会第十二次会议上

禄丰市财政局局长  张杰

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告我市2022年度财政收支预算调整方案，请予审议。

一、全年财政收支预算执行情况

（一）收入完成情况

1.一般公共预算收入完成情况。全市一般公共预算收入完成58,853万元，为年初预算98,813万元的59.6%，比上年减收37,082万元，下降38.7%。（剔除增值税留抵退税政策因素后，一般公共预算收入同口径完成79,145万元，同口径下降20.1%。）其中：税收收入完成36,668万元，为年初预算73,528万元的49.9%，比上年减收34,718万元，下降48.6%（剔除增值税留抵退税政策因素后，税收收入完成56,960万元，同口径下降23.8%）；非税收入完成22,185万元，为年初预算25,285万元的87.7%，比上年减收2,364万元，下降9.6%。

2.政府性基金预算收入完成情况。政府性基金预算收入完成52,298万元，为年中调整预算数89,600万元的58.4%，比上年增收 8,682万元，增长19.9%。

3.国有资本经营预算收入情况。国有资本经营预算收入完成260万元，为年初预算100万元的260%，比上年增收172万元，增长195.5%。主要是市国投公司和市城投公司上缴的利润收入。社保基金预算收入完成情况。

4.社保基金预算收入完成112,812万元，为年初预算114,446万元的98.6 %，比上年增加5,109万元，增长4.7%。

   （二）支出完成情况

1.一般公共预算支出完成情况。全市一般公共预算支出完成295,600万元，为年初预算340,875万元的86.7%，比上年减支35,347万元，下降10.7%。支出大幅下降的主要原因今年一般公共预算收入大幅减收，可用财力减少，加之上解支出又大幅增加，导致一般公共预算支出大幅下降。

2.政府性基金预算支出完成情况。政府性基金预算支出完成 90,265万元，为年中调整预算75,258万元的119.9%，比上年减支48,378万元，下降34.9%。其中：新增专项债券资金支出56,900万元。下降的主要原因是今年新增专项债券资金支出较上年大幅减少。

3.国有资本经营预算支出完成情况。国有资本经营预算支出228万元。为年初预算171万元的133.3%，比上年减支305万元，下降57.2%。

4.社保基金预算支出完成情况。社会保险基金预算支出完成107,231万元，为年初预算107,392万元的99.9%，比上年增加6,186万元，增长6.1%。

二、预算调整事由

一是受疫情冲击、经济下行，特别是贯彻实施新的组合式税费支持政策、出口免抵退税以及国家重大产业支持政策税收优惠等因素影响，对我市财政收入造成重大影响，导致财政既得收入大幅减收。2022年仅增值税留抵退税政策就达7.7亿元（其中：市级3.85亿元），加之内年重点谋划的停车泊位特许经营权出让收入因贷款的问题未能在年内入库，一般公共预算收入大幅短收。另外，年度内谋划的土地出让计划受疫情影响，市场投资信心不足，导致市场购买力不足，未能实现预期目标，土地出让收入出现大幅短收。因此需要对年初预算一般公共预算收入和年中调整的政府性基金收入作调整。

二是今年新增专项债券5.69亿元需纳入地方政府性基金预算管理。

三是上级转移支付发生了较大变化（一般公共预算中，一般转移支付增加，专项转移支付减少；政府性基金预算及国有资本经营预算上级转移支付增加）。

四是上解支出发生了变化（因税收大幅减收体制上解减少，同时又增加了增值税留抵退税政策调库上解、2021年州级预收储耕地指标上解、州国库垫付政府债券本息上解、高速公路专债还本付息清算上解、土地出让收入用于农业农村支出上解）。

五是市级可用财力减收较大，加之防风险任务异常艰巨，为确保全年财政收支平衡，需要对年初市本级财力预算安排的部分支出预算进行调整。

六是国有资本经营预算收入较年初预算增加。

鉴于上述原因，需要对年初市二届人民代表大会一次会议审议通过的市本级财政预算作适当调整。

三、财政收支预算调整方案

  （一）一般公共预算收支调整情况

1.收入方面。一是一般公共预算收入由年初预算的98,813万元调整为58,853万元，减少39,960万元。二是上级各项转移性补助收入由年初预算239,284万元调整为256,025万元，增加16,741万元，其中:一般转移支付增加53,587万元,专项转移支付减少33,846万元。增加的主要是今年有增值税留抵退税政策及其他减税降费补助48,582万元。三是调入资金由年初预算20,100万元调整为20,260万元（其中：政府性基金调入20,000万元、国有资本经营预算调入260万元），增加160万元。四是上年结余由4,687万元调整为15,651万元，增加10,964万元。主要是2021年上划省级的四项税收返还收入在算账时体现。

2.支出方面。一是一般公共预算支出由年初预算的340,875万元调整为295,600万元，减少45,275万元。二是上解支出由年初预算19,185万元调整为34,318万元，增加15,133万元。上解支出大幅增加的原因是省级将增值税留抵退税政策16,002万元调库为我市市本级收入，同时增加我市上解支出，财力无变化。另外又增加了2021年州级预收储耕地指标上解、州国库垫付政府债券本息上解。政府一般债务还本支出由年初预算的21,409万元调整为22,209万元，增加800万元，主要是亚行项目还本支出。

3.调整后的收支平衡情况。一般公共预算收入58,853万元，上级各项转移性补助收入256,025万元，上年结余收入15,651万元，债务转贷收入18,585万元，调入资金20,260万元，收入总计369,374万元，比年初预算数381,469万元减少12,095万元。一般公共预算支出295,600万元，上解支出34,318万元，债务还本支出22,209万元，支出总计352,127万元。收支相抵，年终滚存结余17,247万元，主要是受库款所限，上级专款本年度内未形成支出，需结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1.收入方面。一是政府性基金预算收入由年中调整预算数89,600万元调整为52,298万元，减少37,302万元。二是上级转移性补助收入由年初预算2,800万元调整为4,317万元，增加1,517万元。三是债券转贷收入由年初预算6,830万元调整为63,730万元，增加56,900万元。主要是新增专项债券增加。

2.支出方面。一是政府性基金预算支出由年中调整预算数75,258万元调整为90,265万元，增加15,007万元，主要是新增专项债券支出增加56,900万元。二是上解支出由0万元调整为2,108万元，增加2,108万元，主要是今年增加了高速公路专债还本付息清算上解、土地出让收入用于农业农村支出上解。

3.调整后的收支平衡情况。政府性基金预算收入52,298万元，上级转移性补助收入4,317万元，上年结余收入2,858万元，债务转贷收入63,730万元，收入总计123,203万元，比年中调整预算数102,088万元增加21,115万元。政府性基金预算支出90,265万元，债务还本支出6,830万元，调出资金20,000万元，上解支出2,108万元，支出总计119203万元。收支相抵，年终滚存结余4,000万元，主要是上级专项补助在年度内未形成支出，需结转下年按规定用途使用。

（三）国有资本经营预算收支调整情况

1.收入方面。一是国有资本经营预算收入由年初预算的100万元调整为260万元，增加160万元。二是转移性补助收入由年初预算的30万元调整为87万元，增加57万元。

2.支出方面。一是国有资本经营预算支出由年初预算的171万元调整为228万元，增加57万元。调出资金由100万元调整为260万元，增加160万元。

3.调整后的收支平衡情况。国有资本经营预算收入260万元，上级转移性补助收入87万元，上年结余收入141万元，收入总计488万元，比年初预算数271万元增加217万元。国有资本经营预算支出228万元，调出资金260万元，支出总计488万元。收支相抵，年终滚存结余0万元。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

1.收入方面。社会保险基金收入由年初预算的114,446万元调整为112,812万元，减少1,634万元。一是机关事业单位基本养老保险基金收入由年初预算的21,366万元调整为23,195万元，增加1,829万元，主要原因是缴费基数调整。二是城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算的18,000万元调整为14,537万元，减少3,463万元，主要原因是投资收益减少。

2.支出方面。社会保险基金支出由年初预算的107,392万元调整为107,231万元，减少161万元。一是机关事业单位基本养老保险基金支出由年初预算的22,610万元调整为22,149万元，减少461万元。二是城乡居民基本养老保险基金支出由年初预算的9,701万元调整为10,001万元，增加300万元。

3.调整后的收支平衡情况。社会保险基金收入112,812万元，社保保险基金支出107,231万元，收支相抵，本年收支结余5,582万元，年末滚存结余69,764万元。结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定预留下年度的支付数额基金。

（五）三保预算编制、执行及调整情况

2022年，我市严格按照“三保”优先的顺序，按照国标、省标三保范围和标准足额安排“三保”预算。2022年三保预算安排207,406万元，其中：保工资支出130,942万元，保运转支出9,817万元，保基本民生支出66,647万元。剔除上级转移支付安排的基本民生支出60,191万元，市本级财力安排的“三保”支出为147,215万元。“三保”支出应保尽保，不留缺口。2022年三保预算实际支出200,251万元，完成年初预算207,406万元的96.6%，其中：保工资支出133,268万元，完成年初预算130,942万元的101.8%，保运转支出9,817万元，完成年初预算9,817万元的100%，保基本民生支出57,166万元，完成年初预算66,647万元的85.8%。三保支出较年初预算下降的原因主要是从2022年下半年起从城乡居民基本医疗保险上划州级统筹管理，城乡居民基本医疗保险与年初预算相比减少了6,988万元，其他涉及人员类基本民生据实清算后较年初预算相比有所减少。

以上市级预算调整方案，提请审议。

附件：1. 禄丰市2022年一般公共预算收入调整表（表一）

     2. 禄丰市2022年一般公共预算支出调整表（表二）

     3. 禄丰市2022年政府性基金预算收支调整表（表三）

     4. 禄丰市2022年国有资本经营预算收支调整表（表四）

5. 禄丰市 2022年社会保险基金预算收支调整表（表五）

     6. 禄丰市2022年市本级支出预算调整情况表（表六）

     7. 禄丰市2022年预备费安排使用情况表（表七）