关于禄丰市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告

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市二届人大一次会议文件（3）

关于禄丰市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告

（书面）

——2022年1月25日在禄丰市第二届

人民代表大会第一次会议上

禄丰市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将禄丰市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请市第二届人民代表大会第一次会议审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年，全市财税部门在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记考察云南重要指示精神，以及中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，弘扬伟大建党精神，认真贯彻落实省委、省政府楚雄现场办公会精神和各级党委决策部署及市一届人大一次会议决议，紧扣全面建设社会主义现代化国家目标任务，坚持以人民为中心的发展思想，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、服务和融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，落实积极的财政政策要提升政策效能要求，切实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力守牢“三保”和防风险底线，极力构建现代财政制度，确保了全市经济社会各项事业稳步健康发展。

（一）一般公共预算

2021年，全市一般公共预算收入完成95,935万元，为市人大常委会批准预算调整数的100%，为年初预算95,820万元的100.1%，比上年增长3.1%，增收2,907万元，其中：税收收入完成71,386万元，比上年增长3.4%，占一般公共预算收入的74.4%；非税收入完成24,549万元，比上年增长2.2%，占一般公共预算收入的25.6%。一般公共预算收入中，税务部门完成73,479万元，为全年预算72,765万元的101%，比上年增长3.7%，增收2,610万元；财政部门完成22,456万元，为全年预算23,055万元的97.4%，比上年增长1.3%，增收297万元。一般公共预算支出完成330,947万元，为市人大常委会批准预算调整数的100%，为年初预算330,930万元的100%，比上年增长3%，增支9,658万元。一般公共预算支出较上年增支的原因主要是：2021年有“美丽县城”省级奖补资金支出。

全市一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入95,935万元，上级各项转移性补助收入219,275万元，上年结余收入7,991万元，债券转贷收入23,445万元，调入资金27,088万元，收入总计373,734万元。一般公共预算支出330,947万元，上解支出19,185万元，地方政府一般债务还本支出18,800万元，补充预算稳定调节基金115万元，支出总计369,047万元。收支相抵，年终滚存结余4,687万元。结余形成的原因主要是财政授权支付额度结余收回及部分上级专款需结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金预算

2021年，全市政府性基金预算收入完成43,616万元，为市人大常委会批准预算调整数的100%，为年初预算68,000万元的64.1%，比上年增长22.4%，增收7,993万元。政府性基金预算支出完成138,643万元，为市人大常委会批准预算调整数的100%，为年初预算51,461万元的269.4%，比上年下降4.2%，减支6,003万元。政府性基金预算支出较上年减支的原因主要是：从政府性基金预算调出资金弥补一般公共预算财力后导致支出减少。

全市政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入43,616万元，上级各项转移性补助收入2,724万元，上年结余收入1,348万元，债券转贷收入131,510万元，收入总计179,198万元。政府性基金预算支出138,643万元，上解支出3,487万元，地方政府专项债务还本支出7,210万元，调出资金27,000万元，支出总计176,340万元。收支相抵，年终滚存结余2,858万元。结余形成的原因主要是财政授权支付额度结余收回及部分上级专款需结转下年按规定用途使用。

（三）社会保险基金预算

2021年，全市社会保险基金预算收入完成107,349万元，为全年预算97,118万元的110.5%，比上年增长22.1%，增收19,424万元，其中：保险费收入51,788万元，财政补贴收入10,521万元。社会保险基金预算支出完成101,045万元，为全年预算92,863万元的108.8%，比上年增长25.5%，增支20,548万元，其中：社会保险待遇支出68,548万元。当年收支结余6,304万元，年末滚存结余63,828万元。结余资金主要是个人账户的资金余额以及按政策规定预留下年度支付的基金。

（四）国有资本经营预算

2021年，全市国有资本经营预算收入88万元，为市人大常委会批准预算调整数的100%，为年初预算80万元的110%，比上年增收88万元；上级各项转移性补助收入4万元，上年结余收入670万元；收入总计762万元。国有资本经营预算支出533万元，为市人大常委会批准预算调整数的100%，为年初预算693万元的76.9%，比上年增支527万元；调出资金88万元；支出总计621万元。收支相抵，年终滚存结余141万元。结余形成的原因主要是部分上级专项补助难以在当年形成支出需结转下年按规定用途使用。

以上收支数据均为12月31日快报数，待省、州决算审核批复后，相关数据若有变化，届时将依法向市人大常委会进行专题报告。

二、2021年财政工作及成效

（一）稳基掘源增质效，财政纾困克难前行

一是财政承重克难前行。2021年，面对百年变局和世纪疫情，内外部经济形势复杂严峻，市域经济恢复性增长缓慢，财政收支矛盾更为突出、紧平衡硬平衡突显，支持全市经济社会发展和实施财税改革任务较为繁重等困难，全市财税部门坚决贯彻执行各级党委政府的决策部署，站位全局、服务大局，紧紧围绕年初既定的目标任务，诚然面对困难和艰险，竭力解决问题和化解不利，认真落实经济运行 “五个主题”制度，狠抓稳收支保三保防风险守底线专项行动，细化任务、压实责任、挂图作战，千方百计续存量、掘新量、补缺量。年度财政跋滩涉涂、移险除难、负重运行，守住了“三保”和防风险两个底线，全年一般公共预算收支均完成年初既定目标任务和基本实现了收支平衡，支持保障全市经济社会各项事业持续健康发展。一般公共预算收入实现9.59亿元，临近10亿元大关。一般公共预算支出实现33.09亿元，达历史新高，迈上33亿元台阶。二是财政收入质量稳步提升，支出继续优化。持续践行工业强市发展道路，多年财源建设努力显见成效、释放税收效益。支出管理持续加强、不断优化。全年税收收入实现增长3.4%、占比为74.4%，非税收入实现增长2.2%、占比为25.6%。实现三保支出20.09亿元、民生支出27.24亿元。三是全力支持经济发展增强财力后劲。面对往复疫情带来的影响和经济外部环境复杂严峻等困难，全市积极营造良好的营商环境，落实惠企利民政策，大力帮助企业纾困解难，培育壮大市场主体。各项利好措施的落实，积极成效持续显现，市域经济恢复增长、活力激发，重点企业企稳渐好，为壮大财力持续夯实基础。全年投入扶持产业发展资金5.93亿元、扶持企业发展资金1.2亿元。四是继续稳基培源增加财源韧劲。全市大力支持实体经济发展做大做强，将资源优势转化为经济优势，固稳传统行业、重点企业支撑作用，做优新兴产业和小微企业发展添力作用，增强了财税发展韧劲。持续做好隆基、龙佰新立、锦润数控和天宝科技等重点企业服务解困和支持发展工作。年度隆基单晶硅片三期、龙佰新立技改、锦润数控扩产、天宝科技转型改造项目建成投产，德钢技改搬迁等项目前期工作有序开展。单晶硅一、二期足产趋好，锦润数控、龙佰新立企稳达产，为税收带来可期源泉。五是加强税收征管续量增源。税务部门继续落实减税降费政策，依法依规加强征管，细致对企业进行税收政策宣传辅导，尽力寻源掘量，大力开展清缴欠税、专项检查，竭力应收尽收。深入推进“互联网+企业生产”信息化管理服务平台税收监管，加大环保税征管，充分挖掘税收潜能弥补政策性减税形成的减量。六是抓好向上争取资金工作。年度紧盯上级积极的财政政策要提升政策效能、财政事权和支出责任划分改革、加大财力下沉和受减税降费影响较大的基层财政困难地区倾斜政策和方向极力争取，有效缓解了市级财政支出保障压力。全年争取上级一般公共预算转移支付补助资金21.25亿元，争取专项债券资金12.43亿元、再融资债券资金2.34亿元。七是持续落实减税降费政策。继续将减税降费政策贯彻执行到位，切实为市场主体减负，凝聚落实政策的合力持续激发市场主体的活力。2021年预计减免税费5.4亿元（市级收入减收1.7亿元）。

（二）科学细管增效益，精算尽全兼顾保障

全市财政部门遵循“财”服务于“政”的要求，全面履行服务保障职能，持续加强收支预算管理和平衡管控，努力化解现有财力与现实需求矛盾，竭力发挥财政基础支撑和重要支柱作用。一是预算管理水平不断提升。2021年预算编制安排和执行坚持“紧、严”当头，落实过紧日子要求，坚持精算平衡和运用零基预算，嵌深绩效管理，压缩一般性开支和低效不合理支出，狠抓“三公”经费管理，集中财力办实事大事，预算管理向高质高效稳步行进。全年压缩一般性开支0.31亿元统筹用于“三保”支出，“三公”经费下降0.05%、减少20.2万元。二是切实兜牢“三保”底线。2021年面对更为突出的收支矛盾和更为严峻的财政形势，市财政坚持“三保”在预算编制和执行中绝对优先位置，强化责任担当、源头管控、执行监管和动态监控，确保了“三保”政策落实不走样。全年“三保”支出完成20.09亿元。三是管好用好直达资金。严格落实直达资金“一竿子插到底”机制和管理办法要求，全力做好承接分配、下达拨付，抓好日常动态监控，尽职接好管好用好直达资金，充分发挥直达政策效果，真正实现直接惠企利民。全年直达资金支出72,929万元、参照直达资金支出3,485万元。四是严格预算执行管理。认真遵循《中华人民共和国预算法》及实施条例等财经法规，严格执行人民代表大会批准预算，严拒新增，杜绝随意调整追加。充分运用 “一体化”财政管理、预算执行动态监控和直达资金监控系统等信息技术对资金全流程、全领域监管，致使资金更加规范、安全、高效运行。五是加大闲置资金治理力度。继续对结余、结存财政资金核查清缴，统筹安排用于急难重所需支出，提高了资金使用效益。全年共清理盘活财政存量资金423万元，安排支出420万元。六是加强财政往来款项管理。年度常态化开展财政往来款项清理消化工作，认真制定方案、科学处理消化，规范了往来款项管理，有效防范财政运行风险蔓延。全年减消财政往来款84万元。

（三）统筹尽保增福祉，民生实事持续加强

坚持人民至上理念，把为民造福作为财政工作的出发点和奋斗目标，夯实基本公共服务体系基础，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。一是全力支持保障疫情防控工作。立足财政职能职责，坚决扛起疫情防控的政治责任和职能责任，竭力做好资金保障和政策落实。全年投入疫情防控支出1,338万元、支边防疫费用支出672万元。二是加大公共公益基础设施建设投入。积极筹措和大力争取上级补助资金，加大投入到农业、交通、水利和城市等公共公益基础设施建设领域，努力提高基本公共服务均等化，让人民群众切身感受到党和政府的温暖。年内累计投入项目前期经费0.11亿元、项目建设支出12.04亿元。三是持续推进教育事业提质增效。全年累计投入教育经费88,691万元，其中：农村营养改善资金3,652万元、家庭经济困难学生生活补助1,789万元、国家助学金343万元、免学费补助1,037万元、教育扶贫资金254万元、教师乡镇岗位工作补贴1,942万元、乡村教师差别化生活补助1,834万元、教育公用经费4,973万元、校舍维修改造资金4,614万元。四是持续推动医疗卫生健康事业发展。全年卫生健康支出46,279万元，其中：医疗保障资金20,287万元、医疗救助资金1,745万元、医疗卫生设施建设资金11,201万元。五是持续兜牢社会保障底线。全年社会保障和就业支出50,873万元，其中：城乡居民养老保险资金8,624万元、最低生活保障资金4,366万元、生活救助救济资金4,665万元、老年人长寿及保健补贴资金553万元、再就业资金2,534万元。六是持续加强公共文化服务体系建设。全年文化旅游体育与传媒支出2,225万元，其中：农村文化建设资金427万元、免费开放补助资金161万元。七是持续落实国家惠民政策。全年累计兑付惠农补贴6,676万元、燃油补贴584万元、新能源公交车运营补贴237万元；落实农业保险保费补贴716万元，惠及农户5.89万户；投入创业小额担保贷款贴息资金600万元，撬动银行对525人新增发放贷款9,947万元，带动1,119人就业。八是持续支持农业农村发展。全年农林水支出52,815万元，其中：农村综合改革资金500万元、高标准农田建设资金3,332万元、扶持壮大村集体经济资金25万元。实施“四位一体”固防强边红色村庄项目1个、高标准农田建设项目5个、壮大村集体经济项目1个。

（四）聚焦任务增合力，接续落实显见成效

继续巩固和拓展已取得的攻坚成果，对标对表重大任务及相关定量定性指标，持续抓重点、补短板、强弱项，接续发力支持重大任务落实完成。一是聚力支持巩固和拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。继续保持财政对农业农村支持力度，认真落实强农惠农富农各项政策措施，大力巩固脱贫成果，建立防止返贫长效机制，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略行进，推进农村经济社会发展和农民群众生活不断提高，促进农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。2021年投入衔接推进乡村振兴资金6,895万元。二是矢志不移打好防范化解债务风险攻坚战。年度中把防范化解政府债务风险摆在更为重要的位置，树牢风险意识、底线思维，坚持力度不减、方向不变、关口前移，扎实有效开展各项工作。严格落实政府债务余额限额管理和预算管理，落实“三个强制”要求，竭尽全力想办法、寻路径加以防控，尽全力预算安排偿债资金2.4亿元、争取再融资债券资金2.34亿元，千方百计筹措资金偿还到期债务，不折不扣落实化解任务，强力控增量、减存量、降险级，坚决守住不发生区域性系统性政府债务风险的底线，做到了守土有责，守土尽责。三是全力支持生态文明建设。围绕城乡人居环境整治和生态建设重点领域、关键环节补短板强弱项，因地制宜给予资金支持。支持美丽县城、国家卫生城市成功创建和黑井特色小镇成功申报，保障爱国卫生七个专项行动扎实开展，坚决守护好禄丰蓝天白云、绿水青山、良田沃土，形成人与自然和谐发展的现代化建设新格局。全年投入生态文明建设资金7.1亿元。

（五）补短促改增亮点，依法理财迈步前行

以建立现代财政制度为目标，以建设高质量可持续发展财政为导向，纵深推进财政改革各项工作。一是全面实施差旅电子凭证网上报销改革。2021年2月启动实施了预算单位差旅电子凭证网上报销改革工作，5月起“公务之家”网上报销公务平台系统建成并推广运用，实现全市公务人员出差网上申请、审批、报销，公务卡快捷支付、国库集中支付系统自动还款、会计档案电子存储的全流程电子化运行管理，打通了国库集中支付电子化管理的最后一公里，进一步提升财政、财务管理水平和服务效率。二是推进乡镇财政公共服务能力建设。年度内指导和帮助广通镇财政所实施了公共服务能力提升建设，在全州成为改革亮点和示范点，有序引导其他财政所申报争取和实施提升项目，逐步补齐乡镇财政所公共服务能力短板，以支持服务好乡镇各项工作和事业的顺利开展。三是稳步推进预算绩效管理工作。将绩效管理深度嵌入年度预算管理中，强化资金使用单位的绩效责任，逐步建立了以绩效为导向的预算分配体系，助推财政资金管理水平提高和使用效益提升。年度制定下发《全面实施预算绩效管理的实施意见》，开展了3个财政资金安排项目绩效评价和2次专项检查工作，15个项目预算单位完成了绩效自评。四是深入推进政府会计制度改革。继续推进《政府会计制度》落细落深，提高了会计信息质量，提升了财务会计管理水平。五是加大预决算信息公开力度。按要求公开了财政预决算报告、背景材料和收支附表，全市77个预算单位依法公开了部门预决算和“三公经费”预决算，全面接受社会监督。六是加强财政资金监管。充分应用“一体化”财政管理、预算执行动态监控和直达资金监控系统对预算资金全流程、全覆盖严控严管。全年动态监控预算单位77个、预算资金46.8亿元；全年电子化支付预算资金46.5亿元。七是主动接受人大审计监督。全面接受市人大预算联网监督平台的日常监督，落实《人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的实施意见》，按要求向人大报告了预算执行、调整和政府债务及国有资产管理等工作情况。全面接受审计监督，认真整改各级审计查出的问题。八是有序推进法治财政建设。严格执行《中华人民共和国预算法》和《预算法实施条例》等财经法律法规，学习宣讲《预算法实施条例》，推进了财政财务工作在法治轨道上有序运行，依法行政理财不断深化推进。

回顾年度财政工作，我们栉风沐雨、攀崖登峰，再历艰险、再遇前所未有的困难。面对繁多困难艰险和繁重改革发展任务，财政部门紧紧围绕市委、市政府的中心工作，披荆斩棘、奋力拼搏，以“击水行舟用力撑、不负韶华争朝夕”精神，知责于心、担责于身、履责于行，紧盯年度目标任务，加强财政收支和平衡管控，财政在困难艰辛中维持运行和实现基本平衡，支持保障了全市经济社会事业稳步健康发展。

但是，我们也应该清醒认识到，在当前工作中仍然还存在着一些突出的问题：一是高质量可持续的经济发展基础和财源基石仍不稳固，加之持续减税降费政策的落实，财政收入本难系、量难增，有限财力更难支撑支出只增不减的大需求，收支矛盾极为突出，紧平衡硬平衡成常态。二是收入难、支出难、平衡难、防风险难“四难”问题贯穿于近年财政工作始终，短期内仍无较好的办法予以解决；三是财政预算统筹力度仍不够，量需续、质难提，要实现高质量可持续财政目标仍任重道远。四是全然对严峻财政形势警醒认识、树牢长期过紧日子意识和植入预算绩效理念等尚未全面深刻领悟。

三、2022年地方财政预算草案

2022年全市财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神及习近平总书记考察云南重要指示精神，贯彻落实中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，认真落实省委省政府楚雄现场办公会、州第十次和市第二次党代会精神，弘扬伟大建党精神，落实各级党委政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”、“六保”工作，努力提升积极财政政策效能，加强政府资源资金统筹，大力优化支出结构，增强重大战略任务财力保障。紧密结合禄丰实际，凝心聚力、奋发有为，着力财政纾困解难、行稳致远，着力打造发展财政、民生财政、效能财政、安全财政，着力构建高质量可持续财政，为全市经济社会平稳健康发展提供有力的财政支撑。

围绕市委二届二次全体会议确定的目标任务，2022年全市财政收支预算安排聚焦中心、服务大局，坚持严和紧的主基调，建立节约型财政保障机制，强化运用零基预算，全面实施绩效管理，落实长期过紧日子要求，压减非刚性非重点支出，厉行节约办一切事业，按照 “保工资、保运转、保基本民生、保付息、保配套、保应急”的保障顺序进行安排。

（一）一般公共预算

2022年，全市一般公共预算收入安排98,813万元，比上年完成数增加2,878万元，增长3%。一般公共预算支出安排340,875万元（其中预备费3,500万元），比上年完成数增加9,928万元，增长3%。

全市一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入98,813万元，上级各项转移性补助收入239,284万元，上年结余收入4,687万元，债券转贷收入18,585万元，调入资金20,100万元，收入总计381,469万元。一般公共预算支出340,875万元，上解支出19,185万元，地方政府一般债务还本支出21,409万元，支出总计381,469万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

2022年，全市地方政府性基金预算收入安排66,000万元，比上年完成数增加22,384万元，增长51.3%。地方政府性基金预算支出安排51,658万元，比上年完成数减少86,985万元，下降62.7%。

全市地方政府性基金预算收支平衡情况：地方政府性基金预算收入66,000万元，上级转移性补助收入2,800万元，上年结余收入2,858万元，债券转贷收入6,830万元，收入总计78,488万元。地方政府性基金预算支出51,658万元，调出资金20,000万元，地方政府专项债务还本支出6,830万元，支出总计78,488万元。收支平衡。

（三）社会保险基金预算

2022年，全市社会保险基金预算收入安排114,446万元，比上年完成数107,349万元增加7,097万元，增长6.6%，其中：保险费收入54,769万元、财政补贴收入11,294万元。社会保险基金预算支出安排107,392万元，比上年完成数101,045万元增加6,347万元，增长6.3%，其中：社会保险待遇支出74,281万元。收支相抵，本年收支结余7,054万元，年末滚存结余69,787万元。结余资金主要是个人账户的资金余额以及按政策规定预留下年度支付的基金。

（四）国有资本经营预算

2022年，全市国有资本经营预算收入安排100万元，上级转移性补助收入30万元，上年结余收入141万元，收入总计271万元。国有资本经营预算支出安排171万元，调出资金100万元，支出总计271万元。收支平衡。

四、2022年财政主要工作及措施

2022年全国将喜迎党的二十大召开，也是“十四五”承上启下奋进年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，克难奋进、勇毅前行，充分发挥财政职能服务改革发展大局，为禄丰实现高质量跨越式发展贡献力量。

（一）着力固基增源，持续壮大财政整体实力

当前和今后一段时期，市域经济将同时与国内经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，市级财政还将面临更大的困难和压力，收支矛盾更为突出、紧平衡硬平衡尤为突显，诸多问题叠加交织难解，形势严峻复杂。我们要以问题为导向，把握发展规律，以“千磨万击还坚劲，越是艰险越向前”的精神致力财政纾困解难、破浪前行，着力加强财政收支管理和平衡管控，聚力守牢“三保”和防风险底线，努力实现年度各项目标任务。一是从“增收”和“节支”发力纾困。全市上下要形成共识、找准切入点，纾解财政困难最有效的手段就是务必从“增收”和“节支”两个点共同发力。要全面调动和利用所有力量资源发展财源、征缴收入，竭力增加财力来源补缺口、渡难关。同时树立“节支”也是“增收”的理念，把有限、宝贵的资金用在刀刃上，支持助力财政逐渐走出困境。二是着力提高财政运行质量。要把高质量可持续财政作为工作标靶，坚持质量和效益导向。收入要培基增源、挖潜尽收，支出要统筹兼顾、精准高效，不断提高科学聚财理财水平。三是着力增强财税发展后劲。要着力破解当前财税“基源衰减、后劲不足”的突出问题，持之以恒发展实体经济，扶持壮大重点企业和税源，培优做强经济基础，增强财源可持续发展后劲。四是培强做大产业支撑。要准确把握国家产业政策和投资导向，充分发挥市域资源、区位、交通等优势，积极引导传统产业转型升级和新产业开发培植。要发挥政策引导和资金撬动功能，支持重点现代产业发展，加快推进市场主体培育和营商环境提升，促进市域经济高质量发展，筑强财税增收基石。五是用好用活财税政策。要高度关注国家财税政策和积极的财政政策要提升效能、更加注重精准可持续，以及《完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》中实施的“保障与激励并重、更加注重激励”的体制政策支持方向，认真吃透悟懂政策对市级财政的影响，寻效衔接、趋利逐好、为市所益。六是大力做好向上争取资金工作。要准确把握国家政策支持导向、重点投入和扶持领域、补助范围和标准努力争取，有效补充市级财力短缺，壮大财政整体实力。

（二）着力统筹兼顾，持续提高服务保障能力

要从政治高度和全局角度出发，树牢“财”自觉服从服务于“政”的意识，确保财政工作紧紧围绕各级党委政府的决策部署，持之以恒做好服务保障工作。一是以政领财、笃定前行。在各级党委政府的指领下，财政工作要始终把党的政治建设摆在首位，旗帜鲜明讲政治，坚持以“政”领“财”，牢固树立“财”自觉服从服务于“政”的意识，发挥党总揽全局、把握方向、凝聚力量的作用，着力把党领导财政工作的制度优势转化为高质量可持续财政治理效能。二是加强重大决策部署财力保障。财政预算安排要将落实各级党委政府的重大决策部署作为己任，坚决贯彻上级路线方针政策，增强对中央、省州重大战略任务和市委、市政府重要决策部署、发展规划的财力保障。三是坚持紧和严的主基调。财政预算安排要勤俭节约、突出重点、统筹兼顾，既尽力而为、又量力而行，加强重大项目财政可承受能力评估，规范杜绝过高承诺、过度保障的支出政策。四是树牢长期过紧日子意识。要认真落实长期过紧日子要求，厉行节约办一切事，更加注重节用裕民，用好用活每一分钱，将宝贵、有限的财政资金用在最迫切、最急需的地方。五是兜牢“三保”底线。要切实担负起底线责任，足额安排“三保”预算支出，优先执行落实 “三保”支出，确保人员工资发放、机构有序运行和基本民生足额保障。六是加强收支预算管理。坚持以收定支原则不偏样，收入预算编制要实事求是、积极稳妥，做到与市域经济社会发展水平相适宜，与现行各项财税政策相衔接，充分考虑经济实情和减税降费政策等重要因素合理确定。支出预算要坚持有多少钱办多少事，做到与市级财力相匹配，杜绝超越财力安排支出，杜绝寅吃卯粮、透支未来。七是统筹资源资金保障全局。要加强政府资源资金统筹管理，强化政策集成和资金协调，最大限度统筹财力保障民生实事和重大决策部署支出，提升财政支出综合效能。要强化部门和单位收入统筹管理，将部门和单位取得的财政拨款和非财政拨款收入全部纳入预算统筹管理安排。八是力保财政行稳致远。要准确把握经济社会发展形势，统筹考虑需要与可能、当前与长远的关系，严把财政支出关口，充分顾及财政可承受能力，致力于财政可持续和长期稳定运行。

（三）着力普惠民生，持续提升人民幸福指数

顺应人民新期待，坚持公共财政取之于民、用之于民。财政资金安排要聚焦补齐民生短板、破解民生难题、兜牢民生底线，更加有效地保障和改善民生，让全市各族人民群众切身感受到党和政府的温暖。一是强化兜底保障功能。要认真落实好国标省标各项民生政策，不断加大民生领域补短板强弱项保重点力度，切实兜牢基本民生底线。二是完善民生投入长效机制。加大财政资金整合力度，坚持民生投入倾力不减，向关键、重点领域聚焦发力。三是持续做好民生实事。支持稳定和扩大就业，推动教育优先发展，健全多层次社会保障体系，推进健康禄丰建设，支持城乡公共文化服务体系建设和实施文化惠民工程。四是夯实发展基础。要多渠道筹措资金支持公共公益基础设施建设，夯实经济社会事业发展的基础，让人民群众共享改革发展成果。

（四）着力攻坚克难，接续落实重大部署任务

持续发力巩固和拓展攻坚成果，全力支持重大任务落实完成。一是聚力接续巩固和拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。要持续保持“三农”政策措施和投入总体稳定，接续推进脱贫地区乡村振兴，加强乡村公共基础设施建设，着力推进乡村产业、生态、文化、治理、生活和思想现代化，努力推进农村经济社会发展和农民群众生活不断提高，促进农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。二是竭力防范化解债务风险。把防范化解地方政府债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩严守底线，按照稳定大局、统筹协调、分类施策、精准拆弹的方针，运筹帷幄抓好政府债务风险防范化解工作。坚决遏制隐性债务增量，妥善消解隐性债务存量。坚持量力而行、风险可控，竭力筹措资金偿还到期债务，力行阻止债务风险向外传导蔓延。加快培育新财源，夯实可偿债财力基础，全力落实化解任务，牢牢守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。三是集力支持生态文明建设。坚持走人与自然和谐共生的绿色发展之路，严守生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线，加大生态文明建设投入，支持打好蓝天、碧水、净土三大保卫战，实现经济、环境和社会的良性循环。

（五）着力改革进取，持续构建现代财政制度

新时代擘画新蓝图，新征程谱写新华章，要乘风破浪有序推进各项财政改革工作，努力加快构建现代财政制度。一是继续全面深化零基预算改革。坚持以零为基点从严从紧编制预算，打破基数概念和支出固化格局，科学统筹安排支出预算，取消政策到期或没有政策依据的项目。预算安排与支出责任落实、执行进度、绩效管理、项目细化程度和审计查出问题相结合，对不合规的项目一律压减或取消。二是构建 “一体四翼”预算编审体系。要与省州同步搭建起“一平台八大功能”一体化系统，完善规范预算管理和流程，实现资金从预算安排源头到使用末端的全流程管控，实施项目全生命周期管理。三是深入推进预算绩效管理。构建全方位预算绩效管理格局、建立全过程预算绩效管理链条、全覆盖预算绩效管理体系，推进绩效管理扩面嵌深预算管理全过程，完善预算安排与绩效结果挂钩激励约束机制。四是全面提升财政管理水平。科学统筹财政资源，承接落实好直达资金惠企利民，加强财政往来款项和专户管理，落实好政府综合财务报告和国有资产管理报告制度，健全跨年度预算平衡机制，加强政府债务和中长期支出责任管理，推进差旅电子凭证网上报销改革工作，实施财政专户电子化管理，增进预算管理执行一体化、预算单位会计核算等系统运用衔接。五是推进乡镇财政所公共服务能力提升。从健全职能职责、加大资金资产监管、加强财务会计管理、改善公共服务环境等方面推进财政所公共服务能力提升建设。

（六）着力依法理财，持续推进财政法治水平

紧扣法治财政建设目标，围绕“绝对忠诚理财、绝对担当管财、绝对干净用财”要求，强化法治意识，落实法治责任，发挥法治在提升财政管理效能和推动财税体制改革中的重要作用。一是牢固树立法律法治意识。要增强法治思维、树立法纪意识，把纪律、规矩挺在前面，守好法律法规的底线、财政财务管理制度的红线、财经纪律的高压线。二是加强法纪学习教育。深入推动法治财政建设，加强财政干部学法用法意识，切实提升运用法治思维和法治方式履职行权、化解矛盾、应对风险。三是严格执行《中华人民共和国预算法》及实施条例等财经法规。自觉守法律、遵制度、受监督，在法治轨道上推进各项财政财务管理工作。四是依法接受人大、审计监督。自觉接受市人大及其常委会的法律监督、工作监督，认真执行各项制度、决议，完善人大代表建议办理机制。认真接受配合审计监督，高度重视并认真整改审计提出的问题，不断提升财政管理水平。五是严格执纪监督。从严执行财经法纪、规章制度，坚决查处各类违反财经法规的行为。

各位代表，做好2022年的财政工作，任务艰巨，责任重大。让我们在中共禄丰市委的正确领导下，在市人大、市政协和社会各界的有力监督支持下，以坚如磐石的信心、只争朝夕的劲头、坚韧不拔的毅力，在接续奋斗中一步一个脚印共同谱写禄丰新时代高质量跨越式发展新篇章。

监督索引号53233100600010111