禄丰县人民代表大会财政经济委员会关于对禄丰县2020年度财政收支预算调整方案的审查报告

禄丰县人民代表大会财政经济委员会关于对禄丰县2020年度财政收支预算调整方案的审查报告

（2021年1月5日禄丰县第十七届人大常委会第四十一次会议）

禄丰县人大财经委主任委员 安良科

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《云南省预算审查监督条例》的规定，在县人大常委会预算工委初步审查的基础上，县人大财经委进一步对县人民政府《关于禄丰县2020年度财政收支预算调整方案的报告》进行了审查，现将审查结果报告如下，请予审议。

一、关于一般公共预算收支调整

在执行县十七届人大五次会议批准的2020年财政预算过程中，受减税降费政策、新冠肺炎疫情的影响和上级专项补助的调整，一般公共预算收入减收，上级各项转移性补助收入增加，各项支出也相应的发生了变化。为此，根据全县的实际情况，作出地方财政收支预算调整如下：

（一）收入部分调整

县十七届人大五次会议批准的地方公共财政预算总收入由年初预算340425万元调整为368886万元，调增28461万元。

收入预算调整方案：1、一般公共预算收入由年初预算100680万元调整为93028万元，减少7652万元；2、上级各项转移性补助收入由年初预算196614万元调整为227249万元，增加30635万元；3、调入资金由年初预算18157万元调整为1157万元，减少17000万元（其中：预算稳定调节基金调入1157万元，政府性基金调入0万元）；4、债券转贷收入由年初预算20275万元调整为42753万元，增加22478万元。

（二）支出部分调整

县十七届人大五次会议批准的地方公共财政预算总支出由年初预算340425万元调整为368886万元，调增28461万元。

支出预算调整方案：1、一般公共预算支出由年初预算302000万元调整为321289万元，增加19289万元；2、上解支出由年初预算18150万元调整为18250万元，增加100万元。

调整后的收支平衡情况：一般公共预算收入93028万元，上级各项转移性补助收入227249万元，上年结余收入4699万元，债券转贷收入42753万元，调入资金1157万元，收入总计368886万元。一般公共预算支出321289万元，上解支出18250万元，债务还本支出20275万元，支出总计359814万元。收支相抵，年终滚存结余9072万元（主要是财政授权支付额度结余收回，需结转下年按规定用途使用）。

二、关于政府性基金预算收支调整

（一）收入部分调整

县十七届人大五次会议批准的地方政府性基金预算总收入由年初预算80903万元调整为153874万元，增加72971万元。

收入预算调整方案：1、政府性基金预算收入由年初预算55000万元调整为35623万元，减少19377万元；2、上级专项补助收入由年初预算3700万元调整为11868万元，增加8168万元；3、债券转贷收入由年初预算20000万元调整为104180万元，增加84180万元（主要是新增专项债券和抗疫特别国债资金）。

（二）支出部分调整

县十七届人大五次会议批准的地方政府性基金预算总支出由年初预算80903万元调整为153874万元，增加72971万元。

支出预算调整方案：1、政府性基金预算支出由年初预算63903万元调整为144646万元，增加80743万元。2、债券还本支出由年初预算0万元调整为7880万元，增加7880万元。3、调出资金由年初预算17000万元调整为0万元，减少17000万元。

调整后的收支平衡情况：政府性基金预算收入35623万元，上级各项转移性补助收入11868万元，上年结余收入2203万元，债务转贷收入104180万元，收入总计153874万元。政府性基金预算支出144646万元，债务还本支出7880万元，调出资金0万元，支出总计152526万元。收支相抵，年终滚存结余1348万元（主要是财政授权支付额度结余收回，需结转下年按规定用途使用）。

三、关于社会保险基金预算收支调整

社会保险基金预算收入由年初预算68938万元调整为65345万元，减少3593万元。社会保险基金预算支出由年初预算65384万元调整为65872万元，增加488万元。收支相抵，本年收支结余－527万元（因执行国家减税降费政策，社保基金费率下调），年末滚存结余49478万元（结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定预留下年度的支付数额基金）。

四、关于国有资本经营预算收支调整

全县国有资本经营预算收入由年初预算0万元调整为676万元（主要是煤炭行业化解过剩产能奖补资金658万元、中央财政补助国有企业退休人员社会化管理资金18万元）；支出由年初预算0万元调整为6万元，收支相抵，结余670万元（主要是上级补助资金到位较晚，需结转下年使用）。

因省、州结算补助仍在变化，县人民政府提交本次会议审议的《关于禄丰县2020年度财政收支预算调整方案的报告》数据尚有不确定因素，最终认定数据，以州财政局决算批复为准。

县人大财经委认为，县人民政府提出的财政收支预算调整方案符合禄丰当前的经济和社会发展实际情况，调整方案可行，调整后的收支平衡。财经委建议本次会议批准县人民政府提出的2020年度财政收支预算调整方案。