关于禄丰县2019年度财政收支预算调整方案的报告

关于禄丰县2019年度财政收支预算

调整方案的报告

——2019年12月30日在禄丰县第十七届人大常委会

第三十次会议上

禄丰县财政局局长 杨学彬

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会本次会议报告我县2019年度财政收支预算调整方案，请予审议。

一、全年财政收支预算执行情况

今年以来，由于国内外形势复杂严峻，县域经济下行压力加大，更大规模减税降费政策的实施，财政收入增长尤为乏力，刚性支出需求持续增长，县级财力难以承重，债务风险突显，防范化解任务艰巨，保三保与防风险并重、稳增长与减费降税并行，多重问题叠加交织，财政形势较为严峻，财政平衡面临诸多困难。

（一）收入完成情况

一般公共预算收入完成情况。全县一般公共预算收入完成95,742万元，为全年预算110,710万元的86.5%，比上年减收9,195万元，下降8.8%，其中：税收收入完成64,239万元，为全年预算76,500万元的84%，比上年减收4,673万元，下降6.8%；非税收入完成31,503万元，为全年预算34,210万元的92.1%，比上年减收4,522万元，下降12.6%，主要是受减税降费政策的影响。

2．政府性基金预算收入完成情况。政府性基金预算收入完成35,412万元，为全年预算45,000万元的78.7%，比上年增收2,056万元，增长6.2%。

3．社保基金预算收入完成情况。社保基金预算收入完成55,993万元，为全年预算66,159万元的84.6%，比上年减少13,201万元，下降19.1%，主要原因是从2019年5月1日起，下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例，企业职工基本养老保险单位缴费比例从19%降到16%、机关事业单位在职职工基本养老保险单位缴费比例从20%降到16%。

（二）支出完成情况

1．一般公共预算支出完成情况。全县一般公共预算支出完成295,958万元，为全年预算332,580万元的89%，比上年减少30,102万元，下降9.2%，下降的主要原因：一是收入减少14,968万元。二是上级各项转移性补助收入190,532万元，比年初预算数211,386万元减少20,854万元，比上年决算数209,724万元减少19,192万元，下降9.2%，主要是去年有中央车购税补助地方公路建设专款37,584万元一次性大额收入不可比因素（今年仅有5,616万元，减少了31,968万元）。三是受债务限额及风险预警的影响，中央和省级严控一般债券的发行，年初我县预算的一般债券补助资金12,800万元不能实现（上年补助3,561万元）。

2．政府性基金预算支出完成情况。政府性基金预算支出完成58,935万元，为全年预算53,028万元的111.1%，比上年增加30,052万元，增长104%，主要是新增棚改专项债券资金增加。

3．社保基金预算支出完成情况。社会保险基金预算支出完成62,290万元，为全年预算61,408万元的101.4%，比上年增加1,867万元，增长3.1%。

4.国有资本经营预算收支情况。全县国有资本经营预算收支为零。

（三）全县县本级可用财力收支及平衡情况

根据全年收入完成情况测算，县本级可用财力收入为181,028万元，比年初财力收入预算数202,952万元减少了21,924万元，其中：一般公共预算财力收入减少9,160万元（具体构成是：一般公共预算收入减少14,968万元、税收返还收入减少2,240万元、一般性转移支付可用财力增加7,148万元、上解减少900万元而形成的财力增加）,政府性基金预算收入减少12,764万元（基金收入减少9,588万元、上解省级2018年土地收入计提的有关费用3,176万元）。由于减税降费政策减收及基金收入减收形成财政收入短收21,924万元，直接形成平衡的硬缺口。按照收支平衡的原则，主要采取以下措施：一是调减县本级年初预算尚未落实下达的指标11,713万元（预备费结余1,734万元、基本支出结余1,781万元、专项经费8,198万元）。二是暂缓下达已收到上级文件尚未下达指标以及清算收回已下达预算或授权额度到单位尚未形成的支出资金10,211万元，调用形成来源财力以平衡预算。

二、预算调整事由

一是由于国家更大规模减税降费政策在年度预算执行中出台，如2019年3月21日，财政部、税务总局、海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%的税率调整为13%，原适用10%的税率调整为9%；自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额；自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度等政策，全年减税降费县级收入减收27,975万元（其中：减税减收23,978万元，留抵退税减收3,997万元）。因此，在年初编制预算时没有预见到税收政策的较大变化，财政收支减少较大，需要减少预算总支出，以及为确保全年财政收支平衡，需要对年初县本级财力预算安排的部分支出预算进行压缩和调减（包括6至12月停发的绩效奖励）。

二是按照《楚雄州财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》（楚财预〔2019〕90号），省转贷我县的49,000万元新增债券资金需纳入地方预算管理，编制预算调整方案。

三是上解支出以及债券转贷收入还本支出发生了变化。

四是需要调入基金预算安排相应支出及平衡预算。

鉴于上述原因，需要对年初县十七届人大三次会议审议通过的县本级财政预算作适当调整。

三、财政收支预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整情况

1．收入方面。一是一般公共预算收入由年初预算110,710万元调整为95,742万元，减少14,968万元。二是上级各项转移性补助收入由年初预算211,386万元调整为190,532万元，减少20,854万元。三是调入资金由年初预算15,157万元调整为27,157万元（其中：预算稳定调节基金调入1,157万元，基金调入26,000万元），增加12,000万元。四是债券转贷收入由年初预算12,800万元调整为7,800万元，减少5,000万元，主要是受全县政府债务限额的控制，一般新增债券资金减少，以及债务系统内可置换的债务减少。

2．支出方面。一是一般公共预算支出由年初预算332,580万元调整为295,958元，减少36,622万元。二是上解支出由年初预算18,320万元调整为17,420万元，减少900万元，主要是按照现行州对我县财政管理体制规定，税收收入减少体制上解也相应减少。

3．调整后的财政收支平衡情况。一般公共预算收入95,742万元，上级各项转移性补助收入190,532万元，上年结余收入847万元，债务转贷收入7,800万元，调入资金27,157万元，收入总计322,078万元，比年初预算数350,900万元减少28,822万元。一般公共预算支出295,958万元，上解支出17,420万元，债务还本支出7,800万元，支出总计321,178万元。收支相抵，年终滚存结余900万元，主要是财政授权支付额度结余收回，需结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1．收入方面。一是政府性基金预算收入由年初预算45,000万元调整为35,412万元，减少9,588万元。二是上级各项转移性补助收入由年初预算1,500万元调整为3,671万元，增加2,171万元。三是债券转贷收入由年初预算26,000万元调整为55,430万元，增加29,430万元，主要是新增专项债券增加。

2．支出方面。一是政府性基金预算支出由年初预算53,028万元调整为58,935万元，增加5,907万元。二是债券还本支出由年初预算6,000万元调整为6,430万元，增加430万元。

3．调整后的财政收支平衡情况。政府性基金预算收入35,412万元，上级各项转移性补助收入3,671万元，上年结余收入528万元，债务转贷收入55,430万元，收入总计95,041万元，比年初预算数73,028万元增加22,013万元。政府性基金预算支出58,935万元，债务还本支出6,430万元，调出资金26,000万元，上解支出3,176万元，支出总计94,541万元。收支相抵，年终滚存结余500万元，主要是财政授权支付额度结余收回，需结转下年按规定用途使用。

（三）社会保险基金预算收支调整情况

社会保险基金预算收入由年初预算66,159万元调整为55,993万元，减少10,166万元。社会保险基金预算支出由年初预算61,408万元调整为62,290万元，增加882万元。收支相抵，本年收支结余-4,097万元，年末滚存结余48,463万元。结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定预留下年度的支付数额基金。

（四）国有资本经营预算收支情况

全县国有资本经营预算收支为零，无变化。

以上县级预算调整方案，提请审议。

附件：1.禄丰县2019年一般公共预算收入调整表(表一)

2.禄丰县2019年一般公共预算支出调整表(表二)

3.禄丰县2019年政府性基金预算收支调整表(三)

4.禄丰县2019年社会保险基金预算收支调整表(表四)

5.禄丰县2019年县本级支出预算调整情况表(表五)

6.禄丰县2019年预备费安排使用情况表(表六)