禄丰市构建“三维内控工作法”推动行政事业单位内部控制建设提质增效

禄丰市构建“三维内控工作法”推动行政事业单位

内部控制建设提质增效

近日，禄丰市顺利完成2025年度行政事业单位内部控制建设检查评价工作。本次工作覆盖全市136家预算单位，通过系统性探索与实践创新，逐步形成了以“三位一体闭环管理、分类分级精准治理、业控融合标本兼治、结果导向长效驱动”为核心的“禄丰内控工作法”，为基层单位内部控制体系建设提供了可复制、可推广的实践经验。

坚持“三位一体”闭环管理。针对内控建设中易出现的“重制度轻执行”问题，构建“标准制定—精准指导—考核纠偏”的闭环工作机制。以标准先行立规矩，制定《内控建设工作指引》及量化指标体系，将宏观政策要求转化为基层可操作、可衡量的具体标准。以精准指导促理解，组织开展三轮覆盖全部136家单位的现场指导，通过面对面沟通、实操性教学，推动内控理念与方法深度融入业务环节。以考核纠偏强约束，将评价结果报送市纪委作为党风廉政建设考核的重要参考，把内部控制的“软要求”转化为监督考核的“硬约束”，形成“评价—反馈—整改—应用”的管理闭环。

实施“分类分级”精准治理。依据风险导向原则，对全市预算单位实行差异化监管，科学划分类型，将43家资金规模大、业务复杂度高的单位确定为重点单位，执行更高标准（合格线90分）。并通过差异化施策，对重点单位实施穿透式检查，重点关注“三重一大”、政府采购、资产管理等高风险领域；对一般单位聚焦基础规范，确保关键控制点执行到位。通过精准投放监管资源，重点单位合格率达到90.47%，示范引领作用显著。

推动“业控融合”标本兼治。为解决内控与业务“两张皮”问题，创新开展分行业、分领域的专题整改。针对教育和医疗系统中存在的突出问题，分别组织召开教育体育系统专题整改培训会和全市医疗机构内控建设推进会议，将内控要求深度嵌入“校园餐”管理、医院采购验收等具体业务场景，形成“以点带面、业控融合”推进模式，推动内部控制从满足外部合规要求，转向提升内部治理效能，有效激发各单位建立健全内控体系的内生动力。

强化“结果导向”长效驱动。为建立健全长效机制，积极推动内控评价结果的综合运用。一方面，将内控考核结果与预算安排、绩效评价挂钩，使内控成效直接关联单位经费保障水平；另一方面，计划组织开展“内控示范单位”评选活动，树立先进典型，发挥榜样引领作用。通过构建“建设—受益—再建设”的良性循环，根本扭转部分单位“被动应付”的现状，推动实现从“要我做”到“我要做”的积极转变。