—2022年9月27日在禄丰市第二届人大常委会第十次会议上
禄丰市财政局局长 张杰
主任、各位副主任，各位委员：
受市人民政府委托，我向本次会议报告禄丰市2021年财政决算情况，请予审查。
禄丰市2021年地方财政与州财政的年终决算，经《楚雄州财政局关于2021年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2022〕68号）正式批复，按照《中华人民共和国预算法》相关规定，现将禄丰市2021年财政决算情况报告如下。
一、与州财政结算后财政收支情况
（一）一般公共预算情况
1.收入情况。与州财政结算后，全市一般公共预算收入总计385,683万元，与预算调整报告数372,902万元相比，增加12,781万元，与向市二届人大一次会议报告数373,734万元相比，增加11,949万元，形成的原因主要是上级转移性收入增加。具体构成是：
（1）一般公共预算收入95,935万元，与预算调整报告数95,924万元相比，增加11万元，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（2）返还性收入18,717万元，与预算调整报告数6,768万元相比，增加11,949万元，与向市二届人大一次会议报告数6,768万元相比，增加11,949万元。
（3）一般转移支付收入148,917万元，与预算调整报告数148,620万元相比，增加297万元，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（4）专项转移支付收入63,590万元，与预算调整报告数63,066万元相比，增加524万元，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（5）调入资金27,088万元，与预算调整报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（6）上年结余收入7,991万元，与预算调整报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（7）债券转贷收入23,445万元，与调整预算报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（8）动用预算稳定调节基金0万元，与预算调整报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。
2.支出情况。与州财政结算后，全市一般公共预算支出总计370,032万元，与预算调整报告数369,035万元相比，增加997万元，与向市二届人大一次会议报告数369,047万元相比，增加985万元。形成的原因主要是上解支出增加。具体构成是：
（1）一般公共预算支出330,947万元，与预算调整报告数330,946万元相比，增加1万元，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（2）上解支出20,170万元，与预算调整报告数19,185万元相比，增加985万元，与向市二届人大一次会议报告数19,185万元相比，增加985万元。
（3）债务还本支出18,800万元，与预算调整报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（4）安排预算稳定调节基金115万元，与预算调整报告数104万元相比增加11万元，与向市二届人大一次会议报告数一致。
3. 结余情况。与州财政结算后，全市一般公共预算年终结余15,651万元，与预算调整报告数3,867万元相比，增加11,784万元，与向市二届人大一次会议报告数4,687万元相比，增加10,964万元。
4. 平衡情况。与州财政结算后，全市一般公共预算收入95,935万元，上级各项转移性补助收入231224万元，上年结余收入7,991万元，债券转贷收入23,445万元，调入资金27,088万元，收入总计385,683万元。一般公共预算支出330,947万元，上解支出20,170万元，地方政府一般债务还本支出18,800万元，补充预算稳定调节基金115万元，支出总计370,032万元。收支相抵，年终结余结转15,651万元。结余形成的原因主要是部分上级专款需结转下年按规定用途使用。
（二）政府性基金预算情况
1.收入情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算收入总计179,198万元，与预算调整报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。其中：政府性基金预算收入43,616万元，上级转移收入2,724万元，债券转贷收入131,510万元，上年结余收入1,348万元。
2.支出情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算支出总计176,340万元，与预算调整报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。其中：政府性基金预算支出138,643万元，上解支出3,487万元，调出资金27,000万元，债务还本支出7,210万元。
3.结余情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算年终结余2,858万元，与预算调整报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。
4.平衡情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算收入43,616万元，上级各项转移性补助收入2,724万元，上年结余收入1,348万元，债券转贷收入131,510万元，收入总计179,198万元。政府性基金预算支出138,643万元，上解支出3,487万元，地方政府专项债务还本支出7,210万元，调出资金27,000万元，支出总计176,340万元。收支相抵，年终滚存结余2,858万元。结余形成的原因是部分上级专款需结转下年按规定用途使用。
（三）国有资本经营预算情况
与州财政结算后，全市国有资本经营预算收入762万元，国有资本经营预算支出621万元，年末结余141万元，收支平衡。与预算调整报告数一致，与向市二届人大一次会议报告数一致。
（四）社会保险基金预算情况
与州财政结算后，社会保险基金收入107,703万元，与预算调整报告数97,118万元相比，增加10,585万元，与向市二届人大一次会议报告数107,349万元相比，增加354万元。社会保险基金支出101,045万元，与预算调整报告数92,863万元相比，增加8,182万元，与向市二届人大一次会议报告数101,045万元一致。当年收支结余6,658万元，与预算调整报告数4,255万元相比，增加2,403万元，与向市二届人大一次会议报告数6,304万元相比，增加354万元。年末滚存结余64,182万元，与预算调整报告数59,433万元相比，增加4,749万元，与向市二届人大一次会议报告数63,828万元相比，增加354万元。收支平衡。社会保险基金决算数与预算调整报告数差异较大的原因是2021年10月进行预算调整时，上级人社、财政部门统一口径，调整预算数等于年初预算数，并未按实际执行数进行调整，故与决算数差异较大。
二、其他报告事项
（一）预算调整报告数与决算数主要差异情况说明
1.一般公共预算收入的差异。预算调整报告数95,924万元，决算数95,935万元，增加11万元。形成的原因是12月30日预算调整结束后，12月31日又入库了11万元的税收收入。
2.返还性收入的差异。预算调整报告数6,768万元，决算数18,717万元，增加11,949万元。形成的原因是2021年上划省级收入增收留用奖补资金11,949万元在结算环节体现。
3.一般性转移支付收入的差异。预算调整报告数148,620万元，决算数148,917万元，增加297万元。形成的原因是在12月30日预算调整结束后，12月31日收到上级下达我市一般转移支付资金297万元。
4.专项转移支付收入的差异。预算调整报告数63,066万元，决算数63,590万元，增加524万元。形成的原因是在12月30日预算调整结束后，12月31日收到上级下达我市专项转移支付资金524万元。
5.上解支出的差异。预算调整报告数19,185万元，决算数20,170万元，增加985万元。形成的原因是：结算后，市生态环境局上解增加118万元，同时增加了2021年10月、11月增值税留抵退税清算上解867万元。
6.一般公共预算结余与结转数的差异。预算调整报告数3,867万元，决算数15,651万元，增加11,784万元。形成的原因是：经州与省结算后，上划省级收入增收留用奖补资金增加11,949万元，一般转移支付增加297万元，专项转移支付增加524万元，导致财力增加12,770万；一般公共预算支出增加1万元，上解支出增加985万元，收支相抵后财力增加11,784万元，结余与结转相应增加。
（二）财政预算资金绩效管理情况
根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）以及《禄丰市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（禄政发〔2021〕5号）文件精神，我市稳步推进预算绩效管理工作，将绩效管理深度嵌入预算管理中，强化资金使用单位的绩效责任，建立以绩效为导向的预算分配体系，切实提高财政资金管理水平，充分发挥财政资金使用效益。2021年，在全面落实预算绩效管理的基础上，我市重点对2021年度中央财政直达资金绩效进行动态监控管理，对2020年度特别抗疫国债项3个项目资金9,552万元开展了绩效自评；对2020年度中央对地方转移支付资金开展了绩效自评；对市级2020年村级兽医员畜禽免疫注射补贴经费100万元，页岩砖远程监控系统建设运行费128万元，非税收入执收成本费182.92万元（市民政局、彩云镇和广通镇）共三个项目通过引入第三方机构开展绩效评价，资金涵盖一般公共预算资金100万元，基金预算资金310.92万元。支持9个市级部门完成项目绩效自评12个，绩效自评资金27,647.68万元，其中：中央资金24,937.87万元、州级资金1,709.81万元、市级资金1,000万元。对77家预算单位及乡镇近150余人开展了预算绩效管理政策业务培训，提高全市预算绩效人员政策业务水平。通过实施预算绩效管理，一批党委政府关心、社会关注，与全市经济社会发展密切相关的重点及民生支出项目落到了实处，保障了国家和地方党委政府重大方针政策得到有效落实。
（三）年度债务限额和新增债券资金管理使用情况
1.2021年政府债务限额。根据《楚雄州财政局关于收回2020年部分政府债务限额和核定2020年政府债务限额的通知》（楚财债〔2021〕52号）文件和《楚雄州财政局关于核定2021年地方政府债务限额的通知》（楚财债〔2022〕15号）文件，省财政厅、州财政局逐级收回禄丰市2020年一般债务限额（内债限额）16,399万元；下达我市2021年新增政府债务限额132,300万元，其中：新增一般债务限额8,000万元（外债限额）；新增专项债务限额124,300万元（其他地方自行试点项目收益专项债务限额）。调整后同时核定我市2021年末政府债务限额为600,000万元，其中：一般债务限额268,100万元（内债限额190,736万元、外债限额77,364万元），专项债务限额331,900万元。
2.2021年新增债券资金管理使用情况。2021年禄丰市三批争取新增专项债券项目9个、债券资金12.43亿元，其中:提前批新增专项债券项目3个、债券资金4亿元；第二批新增专项债券项目5个、债券资金6.43亿元；第三批专项债券下达2亿元，项目1个。截至2022年6月30日，新增专项债券已支出11亿元，支出进度88.5%。在2022年5月26日禄丰市第二届人大常委会第五次会议上，已经作过专题报告，在此，不再赘述。
（四）预备费安排使用情况
根据《中华人民共和国预算法》规定，2021年，我市年初预算按照不低于一般公共预算支出数330,930万元的1%安排预备费3,340万元，实际发生支出733万元，安排后形成的结余财力资金2,567万元，统筹安排用于平衡财政（详见表六）。
（五）预算稳定调节基金情况
根据《中华人民共和国预算法》第“六十六条”规定：各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。2021年初，我市预算稳定调节基金余额为0万元，当年一般公共预算收入完成数超年初预算数115万元，超收收入按预算法规定全部用于补充预算稳定调节基金，故当年预算稳定调节基金增加115万元。截至2021年底，预算稳定调节基金余额为115万元。
（六）财政政策措施落实情况
一是紧盯上级积极的财政政策要提升政策效能、财政事权和支出责任划分改革、加大财力下沉和受减税降费影响较大的基层财政困难地区倾斜政策和方向极力争取，有效缓解了市级财政支出保障压力。全年争取上级一般公共预算转移支付补助资金21.25亿元，争取专项债券资金12.43亿元、再融资债券资金2.34亿元。二是全面落实减税降费政策。继续将减税降费政策贯彻执行到位，切实为市场主体减负，凝聚落实政策的合力持续激发市场主体的活力。2021年全市减免税费6.39亿元（市级收入减收1.98亿元）。三是认真做好直达资金管理工作。严格落实直达资金“一竿子插到底”机制和管理办法要求，全力做好资金承接分配、下达拨付，抓好日常动态监控，管好用好直达资金，充分发挥直达政策效果，真正实现直接惠企利民。禄丰市2021年共收到上级下达直达资金7.41亿元。其中：共同财政事权转移支付6.11亿元，一般性转移支付1.25亿元，专项转移支付0.05亿元。
2021年，全市财税部门在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神和习近平总书记考察云南重要指示精神，中央经济工作会议、全国财政工作会议精神及市一届人大一次会议决议，坚持以人民为中心的发展思想，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、服务和融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，落实积极的财政政策要提升政策效能要求，致力做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力守牢“三保”和防风险底线，极力构建现代财政制度，确保了全市经济社会各项事业稳步健康发展。
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