禄丰黑井古镇旅游基础设施建设专项债项目绩效评价报告

（2021-2022年度）

 

 

 

 

委托单位名称：楚雄彝族自治州财政局（章）

 

 

评审机构名称：云南昆审会计师事务所（普通合伙）（章）

 

 

报告编号：CXCP-KS-2023-001

项目评审起止时间：2023年6月12日至2023年7月25日

评审报告出具时间：2023年7月25日

评价分值：	79.16	评价等级：	中
概 要 表
金额单位：万元
项目名称	禄丰黑井古镇旅游基础设施建设专项债项目绩效评价			开展评价年度	2021年-2022年
评价类型	项目支出绩效评价			州财政局资金管理科室	债务管理科
县级预算部门（单位）	禄丰市文化和旅游局			联系人及 联系方式
评价机构	云南昆审会计师事务所（普通合伙）			项目负责人及 联系方式
评价方式	购买服务第三方中介机构		评价分值	79.16	评价等级	中
子项目数	1		抽查子项目数	1	占比（%）	100.00%
项目类数	1		抽查类数	1	占比（%）	100.00%
资金情况	合计	中央资金	省级资金	州（市）资金	专债资金	其他资金
	20,000.00	-	-	-	20,000.00	-
	抽查资金	20,000.00		抽查资金占比 （%）	100.00%
抽查区域	禄丰市1个项目
有效问卷数	社会群众问卷份217		达到满意 以上份数	209	占比（%）	96.31%

 

 

 

 

目录

摘要- 1 -

一、基本情况

（一）项目概况

（二）资金批复及资金使用情况

（三）实施内容

（四）绩效目标设立情况

（五）项目组织管理情况

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样-

（三）绩效评价工作过程

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论-

（二）绩效评价得分情况

四、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析-

（二）过程情况分析

（三）产出情况分析

（四）效益情况分析

五、主要经验与做法

（一）资金专户储存，审批流程严格

（二）制定风险措施，预警机制健全

（三）提升基础设施，改善旅游环境

（四）扩大居民就业，拉动经济增长

六、存在的问题及原因分析

（一）项目管理方面

（二）资金管理方面

（三）绩效管理方面- 43 -

七、建议

（一）强化基础设施，优化施工方案

（二）多方协调配合，加快项目推进

（三）拓展筹措渠道，积极筹集资金

（四）细化绩效指标，完善量化考核- 45 -

摘要

一、基本情况

为贯彻落实习近平总书记十九大、《云南省人民政府关于加快推进旅游转型升级的若干意见》（云政发〔2018〕38号）及《云南省旅游产业“十三五”发展规划》的旅游公共服务体系建设发展理念，加速推进旅游公共服务体系建设，全面构建结构完善、高效普惠、集约共享、便利可及、全域覆盖、标准规范的旅游公共服务体系；实现旅游公共服务供给总量有效扩大、旅游公共服务供给结构不断优化、旅游公共服务空间布局科学合理、旅游公共服务体制机制健全完善的目标。根据《楚雄州人民政府办公室关于进一步加快推进30个州级重点示范乡镇建设的通知》《楚雄州人民政府关于深入推进新型城镇化建设的实施意见》《禄丰县全域旅游发展规划》《禄丰县县域乡村建设规划》（2018-2035年），在全国旅游业高速发展的背景下，为进一步完善禄丰市旅游基础配套设施，禄丰市文化和旅游局决定开展禄丰黑井古镇旅游基础建设工作，推动禄丰市旅游业不断发展。

根据《禄丰县发展和改革局关于禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目可行性研究报告的批复》（禄发改投字〔2020〕227号），禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目总投资为58,500.00万元，因项目融资成本变化，财务费用减少1,737.20万元，项目总投资调整为56,762.80万元。根据《云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号）等文件，明确下达了禄丰市专项债券及额度资金为40,000.00万元，其中下达了禄丰市文化和旅游局禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目专债资金20,000.00万元。本次下达专债资金为2021年云南省社会事业建设专项债券（二期）-2021年云南省政府债券（七期），债券发行由省财政厅统一代发,专债资金依法主要用于公益性资本支出，优先支持在建工程后续融资，不安排除租赁住房建设以外的土地储备项目、房地产项目、产业项目，不得用于偿还债务，不得用于经常性支出。禄丰市文化和旅游局禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目符合专项债券资金支出范围，资金主要用于项目公益性基础设施建设，包括道路、河道治理、景区标识牌、旅游步道、旅游公厕等。

二、绩效评价结论

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目绩效评价得分为79.16分，综合评价等级为“中”。经评价分析，项目立项依据充分，专项债券发行符合国家发行审批程序；绩效目标明确，绩效指标清晰、细化、可衡量；项目资金分配合理，专债资金到位及时；组织机构健全，实施责任主体明确，所产生的预期社会效益较好，社会公众或服务对象对项目实施效果满意度较高。但也存在项目基础设施薄弱、项目施工进度缓慢、资金支出进度与实物工作量不匹配、前期工作不扎实、社会资金筹措难度大、项目部分绩效目标未实现、绩效指标设置不细化等问题。

三、主要经验及做法

（一）资金专户储存，审批流程严格

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目严格落实《云南省政府专项债券务预算管理办法》的规定，按照专户储存、专账核算、专项使用的资金管理要求，成立了专项债资金核算账户，由主管部门禄丰市文化和旅游局、项目建设单位楚雄州国有资本投资集团有限公司及代建方进行三方监管；资金支付审批严格，主管部门禄丰市文化和旅游局监管账户支出由代建方根据项目合同、施工进度提出申请、经各级部门审批后拨付至代建方监管账户；相关施工单位项目资金付款申请，先提交代建方由代建方审核后，再行上报至主管部门审核批准后进行支付。

（二）制定风险措施，预警机制健全

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目建立了健全的地方政府性债务风险应急处置工作机制。一是执行分级负责机制，由县人民政府对全县地方政府性债务风险应急处置负总责，县直各部门、各乡镇人民政府各负其责，组织实施对地方政府性债务风险应急处置工作。二是成立债务应急领导小组，由县长任组长、常务副县长任副组长，县财政、发改、组织人事、督查室、金融办、纪检监察、审计等部门组成，县财政局作为政府性债务的归口管理部门，承担县债务管理领导小组（债务应急领导小组）办公室职能，负责债务风险日常监控和定期报告，组织提出债务风险应急措施方案。

（三）提升基础设施，改善旅游环境

一是项目实施对黑井基础设施的提升改造以及智慧旅游的开发与挖掘有利于整合黑井的自然风光、历史古迹、民俗文化等旅游资源，提升黑井文化旅游产业的价值，同时还将更加有利于游客的生活体验，从而进一步推进黑井镇乃至楚雄州智慧旅游的建设。二是项目以保护生态环境、开发田园风光为重点项目，是推进生态建设、打造宜居县城的具体体现，能够有效的促进黑井镇生态旅游业健康快速发展。

（四）扩大居民就业，拉动经济增长

项目的实施不仅直接拉动区域旅游消费，促进地方经济发展，提高政府的财政收入，还将增加若干就业岗位，直接促进附近居民就业。一是在项目建设过程中居民可投工投劳；在项目运营过程中居民还可直接在旅游基础服务岗位上就业。二是项目的实施还将带动周围农户增收，在本项目实施后，黑井镇的接待数量将大幅提高，由游客带来的相关消费也就直接增加，附近农户可开展农家乐、乡村酒店等经营性项目，既丰富了游客的旅游体验，也促进了农户自身收入水平的增长。

四、存在的主要问题

（一）项目管理方面

1.项目基础设施薄弱。一是建设用电线路支撑薄弱，项目建设内容较多,所需用电量较大，项目目前使用基础用电线路达不到充电桩建设的用电标准；二是项目部分筹建内容成本较高，比如：东西游步道新建及修复（古驿道），由于步道地势和道路运输的问题，项目开展的基础运输条件受到限制，修建及修复步道所需原材料只能通过马匹和人力运输，大型车辆无法进入，且随着地势越高，所需的运输成本也相对较高。

2.前期工作不扎实，项目施工进度缓慢，未达到项目预期。根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》，建设期2年，2020年11月-2021年1月应完成可研、环评、用地、规划等前期工作；2021年1月至2022年11月为项目实施阶段；2022年12月为竣工验收阶段；2023年1月投入运营。截至2022年12月，项目未按项目可研实施计划完成项目竣工验收。主要原因：一是专项发行成功，债资金拨付到位后，还在落实土地、选址等工作，导致专债项目无法按时完工；二是项目立项后，因项目部分建设内容用地受生态红线、用地指标限制的影响，取得用地手续耗时较长，影响施工进度；二是部分建设内容选址难度大，如观光桥梁（索道）建设因建设地黑井地质条件特殊，达不到建设条件，项目目前选址推进缓慢。三是部分项目开展所需社会资金筹集缓慢，比如：游客服务中心、停车场的39亩项目建设用地已通过省自然资源厅审批，禄丰市已发布征地公告，但目前正在筹集征地款，项目目前还未开工。截至目前项目具体施工进度如下：

表1 项目施工进度

 

表1 项目施工进度
序号	建设项目	截至2022年12月	截至目前（2023年6月）
1	广黑线7.5km景区道路连接线提升改造项目	已完成总工程量的98%，全线路基成型100%	已全线通车，正在进行工程收尾工作
2	旅游厕所建设（3座）	已建设完成2座	完成验收（前期建设2座）
3	游客服务中心、停车场	39亩项目建设用地已通过省自然资源厅审批	禄丰市已发布征地公告目前正在筹集征地款
4	游步道建设	已完成路面铺设和防护栏加装，正在准备相关验收资料	项目完工，已完成初步验收
5	龙川江和黑井段河道治理（含龙沟河至晒盐棚道路）	实施方案已通过评审、可研批复，用地批复及招投标工作正在开展	已完成招投标工作并开工建设，预计2023年10月份完工
6	公共停车场	——	项目已完成初步设计，预计今年年底动工
7	充电桩	——	项目已完成初步设计，正在协调用电事宜，预计今年年底动工

 

 

3.项目目前还未全部投入使用，且投入部分无预期收益。根据现场实际查看及访谈了解到，项目目前已完工投入使用的建设内容只有广黑线7.5km连接道路、2个旅游厕所及东西旅游步道，但因投入使用的部分均属于公益类项目，不进行收费，截至目前项目还未形成相关收益，2023年专债利息偿还将由财政进行保障。

（二）资金管理方面

1.资金支出进度与实物工作量不匹配。截至2022年12月31日，专项债资金已拨付17,105.07万元，三方监管账户还剩余2,913.78万元；截至2023年6月专项债资金已拨付19,260.00万元，三方监管账户还剩余740.00万元，但目前项目已完工并投入使用的建设内容只有广黑线7.5km连接道路、2个旅游厕所及东西旅游步道。

2.社会资金筹措难度大。禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目总投资56,762.80万元，发行专项债资金20,000.00万元，省级财政预算安排资金7,500.00万元，剩余资金29,262.80万元由项目单位楚雄州国有资本投资集团有限公司筹集，截至目前，筹集了1,300.00万元，筹集进展较慢。根据对项目开展现场评价及访谈相关项目人员了解到，主要原因是受疫情及经济的影响，企业在项目资金投入方面较困难，支持力度不大。

（三）绩效管理方面

1.项目部分绩效目标未实现。根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》项目总体建设绩效目标为力争2022年底完成项目建设，通过项目建设进一步提升黑井古镇引力，逐步建成独具魅力的旅游景区。截至2022年底，部分建设项目未完工，比如：游客服务中心、龙川江和黑井段河道治理（含龙沟河至晒盐棚道路）、公共停车场等。

2.绩效指标设置不细化。根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》，项目总体绩效目标为（2021年-2022年）：力争2022年底完成项目建设，通过项目建设进一步提升黑井古镇吸引力，逐步建成独具魅力的旅游景区。一是部分指标未设置细化量化指标值。例如项目建设产出、技术规模指标中：总图工程室外雨污管网建设、配套工程道路、景区景点标识标牌、智慧景区、公共Wifi全覆盖、消防及环卫设施等建设内容未通过细化量化的指标值体现；二是未对项目建设产出、技术规模指标中建设内容设置具体的产出时效、产出成本、产出质量等指标对项目完成情况进行考核。

五、建议

（一）强化基础设施，优化施工方案

一是建议强化项目基础设施投入，加强供水和电力设施建设，提高供水和电力的稳定性和覆盖率；采用先进的技术装备和施工方法，在保证质量的前提下提高效率，并加强技术人员培训和交流。二是建议优化施工方案，施工前进行现场调研，因地制宜，提前评估施工难点，制定应对措施，让项目建设基础设施条件得以保障。

（二）多方协调配合，加快项目推进

一是加快项目推进，项目主管单位及实施主体应高度重视并完善建设类项目前期工作，针对前期手续办理存在的问题及时与各行政审批部门进行协调，及时进行用地手续的上报工作，尽快取得施工许可证，加快推进项目建设进度；二是由县市专债工作专班定期对项目的实施进行调度，加强发改、自然资源、环保、住建等职能部门和项目主管部门间的联动协调，发挥各部门管理优势，强化要素保障，集中迅速解决项目实施过程中的土地、环评等要素保障题，切实加快推进项目建设进度，确保项目顺利完工；三是施工期间，项目主管单位主动与代建方、监理、设计、专业分包队伍及时沟通情况，得到各单位在工作上的支持，加大协调力度，结合工程实际施工情况，协调各工种或各相关专业分包队伍之间的工作配合，为快速优质施工创造条件。三是主动服务，主动配合和协助代建单位在施工过程中涉及到工程设计变更、材料供应等配套工作上的困难，及时解决工程施工过程中出现的各种问题，保证施工正常进行。

（三）拓展筹措渠道，积极筹集资金

一是最大限度发挥融资平台推进项目建设统筹力量，在项目入库、争取上级补助、融资解决资金缺口上形成合力。二是拓展资金筹措渠道，创新思维，认真解读国家出台的项目建设优惠政策，积极谋划政策性项目，找准新的融资点，实现项目融资的新突破。

（四）细化绩效指标，完善量化考核

建议绩效目标设置遵循指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则。一是根据项目预期效益等，细化量化绩效目标指标设置，提升绩效指标设置合理性，使项目整体绩效考核具有可操作性，将绩效管理贯穿于项目实施的每一个环节，完善绩效指标体系。二是建议多措并举，及时解决建设项目推进中的各种问题，确保年度绩效目标完成。

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设专项债项目绩效评价报告

（2021-2022年度）

根据《楚雄州财政局关于开展2023年预算绩效财政重点评价工作的通知》（楚财绩〔2023〕5号），结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《楚雄州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（楚政发〔2020〕5号）的要求，云南昆审会计师事务所受楚雄州财政局委托，于2023年6月12日至2023年7月25日对禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目支出进行绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

根据《禄丰县发展和改革局关于禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目可行性研究报告的批复》(禄发改投字〔2020〕227号)，禄丰市文化和旅游局禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目总投资为58,500.00万元，因项目融资成本变化，财务费用减少1,737.20万元，项目总投资调整为56,762.80万元。其中：发行专债资金20,000.00万元，省级财政预算安排资金7,500.00万元，剩余资金29,262.80万元由项目单位楚雄州国有资本投资集团有限公司出资。项目计划2021年发债20,000.00万元，发债期限7年，发债利率4.50%，偿债方式为按年付息，到期还本，本息合计26,300.00万元。

根据《楚雄市财政局关于下达2021年特色小镇创建省级奖补资金的通知》(禄财建〔2021〕44号)《云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号），省级财政预算安排资金7,500.00万元、专债资金20,000.00万元已下达。项目建设期为2021年1月至2022年12月，共两年，运营期为2023年至长期。

（二）资金批复及资金使用情况

根据《云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号）等文件，明确下达了禄丰市专项债券及额度资金为40,000.00万元，其中下达了禄丰市文化和旅游局禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目专项债券资金20,000.00万元。本次下达专债资金为2021年云南省社会事业建设专项债券（二期）-2021年云南省政府债券（七期），债券发行由省财政厅统一代发,专债资金主要用于公益性资本支出，优先支持在建工程后续融资，不安排除租赁住房建设以外的土地储备项目、房地产项目、产业项目，不得用于偿还债务，不得用于经常性支出。截至2022年12月31日，专项债资金已拨付17,105.07万元，三方监管账户还剩余2,913.78万元；截至2023年6月专项债资金已拨付19,260.00万元，三方监管账户还剩余740.00万元。

（三）实施内容

根据《禄丰县发展和改革局关于禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目可行性研究报告的批复》（禄发改投字〔2020〕227号）《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》，项目建设内容为:①景区道路：景区连接线广黑线提升改造长度=7.5km，古镇道路提升改造长度=8.15km，游步道长度=20.00km，龙川江部分江段沿岸景观慢行道=12.54km，古镇步道景观夜问照明系统=10.87km，古盐坊片区观光桥梁=1座；②单体建筑：新建游客服务中心建筑面积=12,600.00平方米，新建A级旅游公厕=4座；③总图工程：广场及配套设施=15,427.50平方米，公共停车场设置=880个车位，龙川江(规划区段)河道整治=24.48公顷，室外雨污管网建设；④配套工程：充电桩=40个，道路、景区景点标识标牌、智慧景区、公共Wifi全覆盖、消防及环卫设施等。

（四）绩效目标设立情况

根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》，项目总体绩效目标为（2021年-2022年）：力争2022年底完成项目建设，通过项目建设进一步提升黑井古镇吸引力，逐步建成独具力的旅游景区。

项目建设产出、技术规模指标为：①景区道路：景区连接线广黑线提升改造长度=7.5km，古镇道路提升改造长度=8.15km，游步道长度=20.00km，龙川江部分江段沿岸景观慢行道=12.54km，古镇步道景观夜问照明系统=10.87km，古盐坊片区观光桥梁=1座；②单体建筑：新建游客服务中心建筑面积=12,600.00平方米，新建A级旅游公厕=4座；③总图工程：广场及配套设施=15,427.50平方米，公共停车场设置=880个车位，龙川江(规划区段)河道整治=24.48公顷，室外雨污管网建设；④配套工程：充电桩=40个，道路、景区景点标识标牌、智慧景区、公共Wifi全覆盖、消防及环卫设施等。

（五）项目组织管理情况

1.组织实施以及职责分工情况

禄丰县文化和旅游局作为项目建设单位，负责统一领导、统一规划、统一建设。负责对项目的协调、监督和管理。建设指挥部负责建设综合管理工作，与代建单位及施工单位相互沟通完成项目建设。同时聘请专家顾问定期对项目进行跟踪指导，以保证各项工作的有序进行；全过程监控和管理，合理安排资金，积极、充分、扎实地做好建设前期的各项准备工作，认真做好规划设计工作，采取公开招标，择优选择施工单位、设备和材料，选择综合实力强的监理、造价、设计等中介咨询机构把好建设技术、资金、质量和进度关。

（2）项目组织实施机构

禄丰县文化和旅游局作为项目主管单位，负责项目前期准备、方案编制和项目实施等工作。

具体工程相关实施方主体详见下表：

表2 项目组织结构
项目	单位
项目管理机构	禄丰县文化和旅游局
项目业主单位	楚雄州国有资本投资集团有限公司
工程建设单位	云南省黑井古镇旅游开发有限公司
设计单位	楚雄州规划建筑设计有限公司
监理单位	云南智博工程管理咨询有限公司

2.制度建立情况

为加强项目及专项债资金的规范管理，禄丰县人民政府印发了《禄丰县政府性债务管理办法的通知》《禄丰县政府性债务管理委员会工作规则》（禄债委办发〔2018〕1号），禄丰县文化和旅游局严格按照《财政部关于印发<地方政府专项债券发行管理暂行办法>的通知》（财库〔2015〕83号）《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155号）《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89号）对专项债券资金进行管理和使用；为提高资金风险控制，根据《禄丰县人民政府关于印发禄丰县地方政府性债务风险应急处置预案的通知》禄政通〔2018〕63号，制定了债务风险预警体系和债务风险事件应急处置措施。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

（1）通过对禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目开展绩效评价，掌握项目开展进度以及项目专项债券资金执行的具体情况。

（2）通过项目绩效评价了解禄丰市文化和旅游局在项目管理方面是否规范，项目资金是否划分清楚，是否专款专用、专项支出、专账核算。

（3）关注资金使用是否有效、资金使用成效是否达到了预期目标，检验资金支出效率，分析存在问题及原因，督促项目实施单位认真整改，及时总结经验，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

2.评价对象

2021-2022年禄丰黑井古镇旅游基础设施建设专项债项目。

3.评价资金范围

本次绩效评价的资金范围为禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目2021年发行的专项债券资金20,000.00万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样

1.评价原则

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）和《楚雄州财政局关于开展2023年预算绩效财政重点评价工作的通知》（楚财绩〔2023〕5号），遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则，开展项目绩效评价工作。

（1）科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。此次绩效评价是在单位自评的基础上进行复评。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）《云南省财政厅关于印发<云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔2015〕295号）《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）《楚雄州财政局 楚雄州发展和改革委员会关于转发省财政厅 省发改委关于进一步加强专项债券发行使用管理的通知》（禄财报〔2021〕6号）和《楚雄州财政局关于开展2023年预算绩效财政重点评价工作的通知》（楚财绩〔2023〕5号）以及被评价项目基本情况，综合经济效益、社会效益、满意度等情况，进行指标设计。

项目绩效指标体系包括投入情况、过程情况、产出情况、效益情况四个方面，对项目支出绩效评价关注的重点是被评价项目立项、资金投入、资金管理及组织实施情况，产出情况及资金支出效益。因此，在具体设置绩效评价指标权重时，提高了产出和效益指标的权重，产出指标和效益指标在整体权重中占据重要地位。

本次绩效评价设置投入、过程、产出、效益4个一级指标，权重分别是：15.00%、25.00%、30.00%、30.00%。设置项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益、生态效益、满意度共13个二级指标；设置立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算执行情况、项目收益率、偿债能力、完成及时性等26个三级指标，共62个评分标准。详见附件1：绩效评价指标体系及评分表。

投入指标包括项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，下设立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性等6个三级指标14个评分标准。主要考核项目立项手续是否符合政策及法规、项目立项符合长期规划和部门职责、设定的绩效指标是否细化量化、项目预算编制是否科学有依据、资金分配是否有据可依等情况。

过程指标包括资金管理、组织实施2个二级指标，下设资金到位率、预算执行情况、资金使用合规性等6个三级指标17个评分标准。主要考核项目资金的到位及执行情况、项目资金是否按照相关规定支出核算、项目管理制度的建立及执行情况等。

产出指标设置产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，下设项目收益率、项目验收情况、偿债能力等9个三级指标24个评分标准。主要考核项目的实际完成情况、验收情况以及项目质量及成本等。

效益指标包括经济效益、社会效益、生态效益、满意度4个二级指标，下设5个三级指标及7个评分标准。主要反映项目实施对社会及生态效益引起的社会群众满意度。

3.评价方法

本次绩效评价主要采用因素分析法、比较法和公众评判法等评价方法对禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目进行绩效评价，系统、科学地反映评价项目综合绩效情况。

（1）因素分析法。通过对影响项目支出实施效益的因素进行分析，了解影响项目实施效益的因素和项目实施效益未达预期目标的原因，进一步提炼出政策实施的经验和做法以及下一步政策需要改进的方向。

（2）比较法。通过对比分析项目申报情况与项目完成情况，评价项目是否按照计划完成，项目实施进度是否滞后；通过详细列举分析影响绩效目标实现的内外因素，将项目绩效目标与实施结果对比分析，评价绩效目标实现程度；将项目预期效益与实施效果对比分析，结合开展问卷调查和实地问题调研，评价项目预期效益实现程度。

（3）公众评判法。通过对禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目相关人员进行访谈、对公众开展问卷调查等方式，了解项目支出的实施情况及开展内容，调查行政人员对项目实施后的满意度。

4.评价标准

本次绩效评价主要采用计划标准、行业标准和历史标准。具体情况如下：

（1）计划标准。项目申报时设定了预期完成情况和效益，对于本次绩效评价中支出的完成情况和预期效益，均采用计划标准进行评价。

（2）行业标准。旅游基础设施建设项目目标采取旅游、建设类行业标准。

（3）历史标准。绩效评价考核项目支出的实施效益，对比的标准为项目实施前时期的历史标准。

5.评价结果

（1）对能够获取标准值的指标，根据不同指标的特征和属性，分别从计划标准、经验标准等中获取。

（2）采用定性评价与定量评价相结合的方法，对定性评价指标采用分析打分，对定量评价指标采用量化打分，总分按百分制。

（3）评价结果分为优、良、中、差四个档次，根据评价分值，确定评价对象对应的档次。具体分值与档次见下表：

表3 评价分值与评价等级表

等级	优	良	中	差
分值	≥90	≥80，＜90	≥60，＜80	＜60

6.评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》

（2）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）

（3）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》

（4）《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）

（5）《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）

（6）《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）

（7）《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）

（8）（财政 发改局联发文件）禄丰市财政局 禄丰市发改局关于转发《楚雄州财政局 楚雄州发展和改革委员会关于转发省财政厅 省发改委关于进一步加强专项债券发行使用管理的通知》（禄财报〔2021〕6号）

（9）《禄丰县人民政府关于印发禄丰县政府性债务管理办法的通知》（禄政通〔2018〕62号）

（10）《楚雄州财政局关于开展2023年预算绩效财政重点评价工作的通知》（楚财绩〔2023〕5号）

（三）绩效评价工作过程

1.实施方案阶段

评价组根据禄丰市文化和旅游局提供的相关资料和实地调研情况，设计绩效评价指标体系，编制绩效评价实施方案；将制定的绩效指标体系与禄丰市文化和旅游局进行交流，综合考虑州财政对应资金科室及禄丰市文化和旅游局的反馈意见，进一步修改完善绩效评价指标体系。

2.实地评价阶段

根据编制的绩效评价实施方案，对禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目专项债券资金开展实地评价，包括实地访谈，资料核查，问卷调查等工作。

（1）实地访谈。进行现场调查，对项目相关负责人开展访谈。

（2）资料核查。对取得的评价依据资料进行复核以及研究，并对项目支出会计核算凭证、相关合同、采购流程进行现场抽查，对提供的评价依据进行复核。

（3）问卷调查。针对禄丰黑井古镇旅游基础设施建设专项债券资金项目支出绩效评价设计调查问卷，通过问卷星方式发放社会公众，收回217份有效问卷。

3.报告阶段

根据前期调研、实地评价及问卷调查取得的资料，综合各类资料分析、调研情况等，按照确定的绩效评价指标体系进行评分，撰写绩效评价报告初稿。被评价单位对绩效评价报告初稿进行反馈意见和建议，评价组对反馈信息进行分析判断，并对评价结果的合理性进行验证。评价组将报告提交楚雄州财政局，由财政局组成验收工作组，视情况吸收专家社会力量等参与验收工作。并召开报告验收会议，主要就绩效评价报告内容、质量及有疑义的部分进行沟通交流，并发表验收意见，再进行修改完善，形成绩效评价报告终稿。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目绩效评价得分为79.16分，综合评价等级为“中”。经评价分析，项目立项依据充分，专项债券发行符合国家发行审批程序；绩效目标明确，绩效指标清晰、细化、可衡量；项目资金分配合理，专债资金到位及时；组织机构健全，实施责任主体明确，所产生的预期社会效益较好，社会公众或服务对象对项目实施效果满意度较高。但也存在项目基础设施薄弱、项目施工进度缓慢、资金支出进度与实物工作量不匹配、前期工作不扎实、社会资金筹措难度大、项目部分绩效目标未实现、绩效指标设置不细化等问题。

（二）绩效评价得分情况

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目绩效评价得分为79.16分，综合评价等级为“中”。一级指标得分情况详见下表：

表4 项目支出指标得分表

一级指标	指标分值	评价得分	得分率
投入	15.00	14.00	93.33%
过程	25.00	22.79	91.16%
产出	30.00	14.38	47.93%
效益	30.00	27.99	93.30%
合计	100.00	79.16	79.16%

四、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

1.评价得分情况

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目投入部分共设置3个二级指标、6个三级指标、14个评分标准，分值为15.00分，得分为14.00分，评价得分情况如下表：

表5 项目支出指标得分表（投入部分）

二级指标	三级指标	分值	得分	得分依据
项目立项	立项依据充分性	2.00	2.00	项目立项依据充分，旅游基础设施建设及专债资金申请具备相应的政策支持
	立项程序规范性	3.00	3.00	项目申报程序规范，审批文件、材料等立项资料齐全
绩效目标	绩效目标合理性	3.00	3.00	项目设置了绩效目标，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，与项目中长期规划一致
	绩效指标明确性	3.00	2.00	绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过可量化、可考核的指标值予以体现，但指标设置时仍有部分缺失
资金投入	预算编制科学性	2.00	2.00	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，项目专项债券实施方案中的资金来源及收益等情况与绩效目标是否匹配
	资金分配合理性	2.00	2.00	项目专项债券实施方案与项目概算相匹配且没有超过项目概算金额及项目实施实际资金缺口
合计		15.00	14.00

 

2.评价分析过程

（1）项目立项方面

一是项目立项依据充分。根据《云南省人民政府关于加快推进旅游转型升级的若干意见》（云政发〔2018〕38号）及《云南省旅游产业“十三五”发展规划》根据《楚雄州人民政府办公室关于进一步加快推进30个州级重点示范乡镇建设的通知》《楚雄州人民政府关于深入推进新型城镇化建设的实施意见》《禄丰县全域旅游发展规划》《禄丰县县域乡村建设规划》（2018-2035年）《禄丰黑井古镇旅游基础设施建项目专项债券实施方案项目收益和融资平衡财务评价报告》（天健云审(2021)662号）《上海市海华永泰(昆明)律师事务所关于禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目专项债券法律意见书》《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目专项债券实施方案》，禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目立项申报符合专项债券相关政策，与禄丰市旅游发展规划相适应，立项依据充分。

二是项目立项程序规范。根据《楚雄市财政局关于下达2021年特色小镇创建省级奖补资金的通知》(禄财建〔2021〕44号)《云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号），项目专项债券发行符合国家发行审批程序；根据《禄丰县发展和改革局关于禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目可行性研究报告的批复》（禄发改投字〔2020〕227号）《禄丰县自然资源局关于禄丰黑井古镇基础设施建设项目用地的预审意见》（禄自然资预〔2020〕179号）《建设用地规划许可证》（地字第202000254号）及《楚雄州生态环境局禄丰分局关于禄丰黑井古镇基础设施建设项目环境影响报告表的批复》（禄环审〔2020〕208号）《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》，项目立项所需的可研、规划许可、用地手续、环保审批等资料齐全，项目收益偿还专项债券本金后的收入经过论证并取得批复。

（2）绩效目标方面

一是项目设置绩效目标，根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》，项目收入来源包括门票、游客中心用房出租、停车、汽车充电、观光车收入，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，设定的绩效目标与项目专项债券偿还本金紧密相关。项目总体绩效目标为（2021年-2022年）：力争2022年底完成项目建设，通过项目建设进一步提升黑井古镇吸引力，逐步建成独具魅力的旅游景区。项目建设产出、技术规模指标为：①景区道路：景区连接线广黑线提升改造长度=7.5km，古镇道路提升改造长度=8.15km，游步道长度=20.00km，龙川江部分江段沿岸景观慢行道=12.54km，古镇步道景观夜问照明系统=10.87km，古盐坊片区观光桥梁=1座；②单体建筑：新建游客服务中心建筑面积=12600平方米，新建A级旅游公厕=4座；③总图工程：广场及配套设施=15427.50平方米，公共停车场设置=880个车位，龙川江(规划区段)河道整治=24.48公顷，室外雨污管网建设；④配套工程：充电桩=40个，道路、景区景点标识标牌、智慧景区、公共Wifi全覆盖、消防及环卫设施等。

二是绩效指标设置不够明确，一是部分指标未通过细化量化的指标值体现。例如项目建设产出、技术规模指标中：总图工程室外雨污管网建设、配套工程道路、景区景点标识标牌、智慧景区、公共Wifi全覆盖、消防及环卫设施等建设内容未通过细化量化的指标值体现；二是未对项目建设产出、技术规模指标中建设内容设置具体的产出时效、产出成本、产出质量等指标对项目完成情况进行考核。

（3）资金投入方面

一是项目预算编制符合政策规定。根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》及可研报告，项目专项债券实施方案、可研经过论证批复符合国家、楚雄州州政策规定，项目专项债券实施方案中的资金来源及收益等情况与绩效目标相匹配，预算额度测算依据充分。资金来源情况如下：

表6 项目资金筹措表

表6 项目资金筹措表
单位:万元
项目总投资	资本本金			融资
	财政预算安排	发行专项债券用于项目资本金	其他来源（含单位或社会资本）	专项债券	市场化融资
56,762.80	7,500.00	0.00	29,262.80	20,000.00	0.00
占总投资比例	13.21%	0.00%	51.55%	35.23%	0.00%

二是项目资金分配合理。项目专项债券实施方案与项目概算相匹配且没有超过项目概算金额及项目实施实际资金缺口。根据《禄丰县发展和改革局关于禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目可行性研究报告的批复》（禄发改投字〔2020〕227号），本项目总投资为58,500.00万元，因本项目融资成本变化，财务费用减少1,737.20万元。项目总投资调整为56,762.80万元，减少2.97%，投资构成详见下表:

表7 批复投资构成分析表

 

表7 批复投资构成分析表
单位:万元
序号	工程或费用名称	估算金额
1	建设投资	55,842.80
1.1	工程费用	44,855.22
1.2	工程建设其他费	5,932.10
1.3	预备费	5,055.48
2	财务费用(含专项债券建设期利息、发行费用)	920.00
	总投资	56726.80

 

（二）过程情况分析

1.评价得分情况

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目过程部分共设置2个二级指标、6个三级指标、17个评分标准，分值为25.00分，得分为22.79分，评价得分情况如下表：

表8 项目支出指标得分表（过程部分）

二级指标	三级指标	分值	得分	得分依据
资金管理	资金到位率	6.00	4.08	专债资金、财政配套资金到位率100%，社会资金筹集进展较慢
	资金到位及时性	1.00	1.00	专项债券资金、财政配套资金到位及时
	预算执行情况	2.00	1.71	资金预算执行率85.50%
	资金使用合规性	8.00	8.00	项目资金建立了专管账户，资金支出有完整审批有流程及手续，资金使用符合项目概算及可研规定。
组织实施	管理制度健全性	4.00	4.00	项目资金管理办法健全，有健全的组织机构，实施责任主体明确，制定了债务风险预警体系和债务风险事件应急处置措施
	制度执行有效性	4.00	4.00	资金支出审批流程完整、政府采购合规，项目现场有监理人员，项目的进度、质量、投资以及合同管理及信息管理均有监理人员进行监督管
合计		25.00	22.79

 

 

2.评价分析过程

（1）资金管理方面

一是项目专债资金、财政配套资金及时全额到位，但存在社会资金筹集进展较慢、未到位情况。《云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号）《楚雄市财政局关于下达2021年特色小镇创建省级奖补资金的通知》（禄财建〔2021〕44号）等文件，项目专债资金20,000.00万元、财政配套资金7,500.00万元已及时全额到位，资金到位率100.00%；但项目社会资金由于筹集较难，剩余资金29,262.80万元，目前筹集了1,300.00万元，资金到位率4.44%。

二是项目专项债券资金执行情况整体较好，根据《云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号）下达项目专项债券资金20,000.00万元，截至2022年12月已拨付专项债资金17,105.07万元，资金执行率为85.53%；截至目前已拨付专项债资金19,260.00万元，资金执行率为96.30%。

三是项目资金使用合规性。单位对项目专项债券资金管理制度严格按照“专项管理、分账核算、专款专用”的规定在昆明民生银行、工商银行禄丰支行发行，并设置了专账进行管理。资金支付审批严格，建立三方监管，资金拨付有完整的审批程序和手续，项目相关合同方经过严格的招投标程序、采购程序选取，资金使用符合项目概算及可研规定的用途。

（2）组织实施方面

一是禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目管理制度较为健全。项目严格按照《财政部关于印发<地方政府专项债券发行管理暂行办法>的通知》（财库〔2015〕83号）财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155号）、《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89号）进行管理和使用；项目有健全的组织机构，实施责任主体明确，根据《禄丰县人民政府关于印发禄丰县地方政府性债务风险应急处置预案的通知》（禄政通〔2018〕63号），制定了债务风险预警体系和债务风险事件应急处置措施。

二是项目管理制度执行较好，项目资金的拨付使用严格按照流程进行审批、项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全、项目现场有监理人员，项目的进度、质量、投资以及合同管理及信息管理均有监理人员进行监督管理。

（三）产出情况分析

1.评价得分情况

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目产出部分共设置4个二级指标、9个三级指标、24个评分标准，分值为30.00分，得分为14.38分,评价得分情况如下表：

表9 项目支出指标得分表（产出部分）

 

二级指标	三级指标	分值	得分	得分依据
产出数量	景区道路	5.00	3.18	部分项目未完工
	单体建筑	2.00	0.70	部分项目未完工
	总图工程	4.00	1.10	部分项目未完工
	配套工程	4.00	2.40	部分项目未完工
产出质量	项目收益率	3.00	0.00	项目2023年预期收益率为0%
	验收情况	2.00	1.00	项目部分建设内容未完成验收
	偿债能力	2.00	0.00	项目目前无预期经营投入收益，项目未按预期取得收入偿还本息。
产出时效	完成及时性	6.00	4.00	项目按可研或施工方案及时完成可研、环评、选址、用地、规划等前期工作并取得相关部门批复，但项目实施、验收、收益取得时间未按可研或施工方案及时完成
产出成本	成本节约情况	2.00	2.00	工程目前的进度支出与概算批复及初设的比较，能节约成本
合计		30.00	14.38

 

 

 

2.评价分析过程

（1）产出数量方面

一是截至2022年12月，项目前期可研、环评、选址、用地等前期工作已取得相关批复，广黑线7.5km景区道路连接线提升改造项目已完成总工程量的98.00%，全线路基成型100.00%；游客服务中心、停车场39亩项目建设用地已通过省自然资源厅审批；旅游厕所建设已完成2座；游步道建设已完成路面铺设和防护栏加装，正在准备相关验收资料；龙川江和黑井段河道治理（含龙沟河至晒盐棚道路）实施方案已通过评审、可研批复，用地批复及招投标工作正在开展；充电桩项目已完成项目初设。

二是截至目前，广黑线7.5km景区道路连接线提升改造项目已全线通车，正在进行工程收尾工作；游客服务中心、停车场项目建设用地禄丰市已发布征地公告，代建方楚雄宏景旅游文化投资开发有限公司正在筹集征地款；旅游厕所前期建设的2座已完成验收；游步道建设项目已建设完成，已组织初验；龙川江和黑井段河道治理（含龙沟河至晒盐棚道路）已完成招投标工作并开工建设；公共停车场建设项目已完成初步设计。其中公共停车场、充电桩、剩余的1个旅游厕所建设被规划至游客服务中心一并建设，由于游客服务中心征地款筹集缓慢，目前还未开工建设。

具体完工情况如下:

图1：景区连接线广黑线提升改造

图2：旅游厕所

图3：龙川江和黑井段河道治理（含龙沟河至晒盐棚道路）

图4：东西旅游步道、景区景点标识标牌

（2）产出质量方面

一是项目2023年无预期经营收益。项目目前广黑线7.50公里景区连接线、2个旅游厕所及东西旅游步道已投入使用，但因投入使用的部分属于公益类项目，不进行收费，项目目前还未取得相关经营收益。

二是大部分建设项目还未建设完成，未组织验收。截至2022年12月，无竣工验收项目；截至目前，游步道建设在组织完成初验，已完成竣工验收建设内容只有2座旅游厕所。

三是项目收益合同期间偿债能力。根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》项目预算收入估算表，项目2021年-2022年预期应取得的收入分别为804.60万元和941.47万元,但目前投入使用的部分属于公益类项目，不进行收费，项目未按预期取得收入偿还本息。

（3）产出时效方面

项目按可研或施工方案及时完成可研、环评、选址、用地、规划等前期工作并取得相关部门批复，但项目实施、验收、收益取得时间未按可研或施工方案及时完成。

（4）产出成本方面

根据《禄丰县发展和改革局关于禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目可行性研究报告的批复》（禄发改投字〔2020〕227号）及《云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号）下达了禄丰市文化和旅游局禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目专项债券资金20,000.00万元，截至2022年12月31日，专项债资金已拨付17,105.07万元，三方监管账户还剩余2,913.78万元；截至2023年6月专项债资金已拨付19,260.00万元，三方监管账户还剩余740.00万元，但项目目前还未完工，剩余专债资金将继续使用。

（四）效益情况分析

1.评价得分情况

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目效益部分共设置4个二级指标、5个三级指标、7个评分标准，分值为30.00分，得分为27.99分,评价得分情况如下表：

表10 项目支出指标得分表（效益部分）

二级指标	三级指标	分值	得分	得分依据
经济效益	经济效益	4.00	3.73	问卷结果显示,项目建成后预期能带动当地餐饮、住宿、旅游业发展，带动居民收入，当地增收
生态效益	生态环境	4.00	3.73	问卷结果显示,项目建成后预期能提高当地基础设施，对当地文化、物种资源及生物多样性水土起到保护，改善当地生态环境
	人居环境	4.00	3.72	问卷结果显示,项目建成后能完善当地交通基础设施，让出行更加便捷
社会效益	社会效益	12.00	11.21	问卷结果显示,项目建成后能持续稳定的取得收益，缓解地方财政压力控制地方债务风险;增强禄丰市人民的幸福感，提高当地居民素质，满足当地人的旅游、娱乐需求;为当地提供更多的就业机会，解决当地就业问题，促进当地社会发展
满意度	满意度	6.00	5.60	问卷结果显示,社会公众或服务对象对项目实施效果的满意度较好
合计		30.00	27.99

 

 

2.评价分析过程

（1）经济效益方面

带动居民增收效果较好。针对项目建成后预期能带动当地餐饮、住宿、旅游业发展，带动居民收入，当地增收的效果情况进行调查，通过问卷星进行问卷发放并统计数据，收回有效问卷217份。根据调查问卷显示，有78.80%的当地群众认为项目预期促进当地增收效果优秀，有17.51%的群众认为效果良好，有3.23%的群众认为效果一般，有0.46%的群众认为效果较差。

（2）生态效益方面

一是改善生态环境效果显著。针对项目建成后预期能提高当地基础设施，对当地文化、物种资源及生物多样性水土起到保护，改善当地生态环境的情况进行调查，通过问卷星进行问卷发放并统计数据。其中，调查对象中认为项目建成后对改善当地生态环境效果优秀的占80.18%，效果良好的占15.21%，效果一般的占4.15%，效果较差的占0.00%，效果很差的占0.46%。从统计调查情况看，项目建成后预期能改善生态环境的效果显著。

二是提升人居环境效果较好。针对项目建设完成后能完善当地交通基础设施，让出行更加便捷的效果情况进行调查，通过问卷星进行问卷发放并统计数据。其中，调查对象中认为项目建成后让出行更加便捷的效果优秀的占76.04%，效果良好的占19.82%，效果一般的占3.69%，效果较差的占0.00%，效果很差的占0.46%，从统计调查情况看，项目建成后预期能提升人居环境效果较好。

（3）社会效益

一是能缓解地方财政压力。针对项目建成投入使用后预期能取得的收益情况进行调查，通过问卷星进行问卷发放并统计数据。其中，调查对象中认为项目收益效果为优秀的占75.12%，效果良好的占19.82%，效果一般的占4.61%，效果较差的占0.00%，效果很差的占0.46%，从统计调查情况看，项目预期收益情况较好。

二是能增强禄丰市人民的幸福感。针对项目建成后对能增强当地人民的幸福感，满足当地人旅游、娱乐需求的效果情况进行调查，通过问卷星进行问卷发放并统计数据。其中，调查对象中认为项目预期能满足当地人旅游、娱乐需求效果为优秀的占83.41%，效果良好的占12.9%，效果一般的占3.23%，效果较差的占0.00%，效果很差的占0.46%，从统计调查情况看，项目预期增强禄丰市人民幸福感的效果较好。

三是促进当地社会发展。针对项目建成后能为当地居民提供就业机会，解决当地就业问题，促进当地社会发展的效果情况进行调查，通过问卷星进行问卷发放并统计数据。其中，调查对象中认为项目预期能促进当地社会发展的效果为优秀的占82.03%，效果良好的占12.9%，效果一般的占4.61%，效果较差的占0.00%，效果很差的占0.46%，从统计调查情况看，项目预期促进当地社会发展的效果较好。

（4）满意度方面

群众预期满意度较高。针对群众对项目建成后的预期满意度情况进行调查，全州通过问卷星进行问卷发放并统计数据。问卷结果显示，对项目建成后预期对项目实施效果很满意的占74.19%，满意的占18.89%，比较满意的占3.23%，实施效果一般的占3.23%，实施效果不满意0.46%。

五、主要经验与做法

（一）资金专户储存，审批流程严格

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目严格落实《云南省政府专项债券务预算管理办法》的规定，按照专户储存、专账核算、专项使用的资金管理要求，成立了专项债资金核算账户，由主管部门禄丰市文化和旅游局、项目建设单位楚雄州国有资本投资集团有限公司及代建方进行三方监管；资金支付审批严格，主管部门禄丰市文化和旅游局监管账户支出由代建方根据项目合同、施工进度提出申请、经各级部门审批后拨付至代建方监管账户；相关施工单位项目资金付款申请，先提交代建方由代建方审核后，再行上报至主管部门审核批准后进行支付。

（二）制定风险措施，预警机制健全

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目建立了健全的地方政府性债务风险应急处置工作机制。一是执行分级负责机制，由县人民政府对全县地方政府性债务风险应急处置负总责，县直各部门、各乡镇人民政府各负其责，组织实施对地方政府性债务风险应急处置工作。二是成立债务应急领导小组，由县长任组长、常务副县长任副组长，县财政、发改、组织人事、督查室、金融办、纪检监察、审计等部门组成，县财政局作为政府性债务的归口管理部门，承担县债务管理领导小组（债务应急领导小组）办公室职能，负责债务风险日常监控和定期报告，组织提出债务风险应急措施方案。

（三）提升基础设施，改善旅游环境

一是项目对黑井基础设施的提升改造以及智慧旅游的开发与挖掘有利于整合黑井的自然风光、历史古迹、民俗文化等旅游资源，提升黑井文化旅游产业的价值，同时智能系统还将更加有利于游客的生活体验，从而进一步推进黑井镇乃至楚雄州智慧旅游的建设。二是项目以保护生态环境、开发田园风光为重点项目，是推进生态建设、打造宜居县城的具体体现，能够有效的促进黑井镇生态旅游业健康快速发展。

（四）扩大居民就业，拉动经济增长

项目的实施不仅直接拉动区域旅游消费，促进地方经济发展，提高政府的财政收入，还将增加若干就业岗位，直接促进附近居民就业。一是在项目建设过程中居民可投工投劳；在项目运营过程中居民还可直接在旅游基础服务岗位上就业。二是项目的实施还将带动周围农户增收，在本项目实施后，黑井镇的接待数量将大幅提高，由游客带来的相关消费也就直接增加，附近农户可开展农家乐、乡村酒店等经营性项目，既丰富了游客的旅游体验，也促进了农户自身收入水平的增长。

六、存在的问题及原因分析

（一）项目管理方面

1.项目基础设施薄弱。一是建设用电线路支撑薄弱，项目建设内容较多,所需用电量较大，项目目前使用基础用电线路达不到充电桩建设的用电标准；二是项目部分筹建内容成本较高，比如：东西游步道新建及修复（古驿道），由于步道地势和道路运输的问题，项目开展的基础运输条件受到限制，修建及修复步道所需原材料只能通过马匹和人力运输，大型车辆无法进入，且随着地势越高，所需的运输成本也相对较高。

2.前期工作不扎实，项目施工进度缓慢，未达到项目预期。根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》，建设期2年，2020年11月-2021年1月应完成可研、环评、用地、规划等前期工作；2021年1月至2022年11月为项目实施阶段；2022年12月为竣工验收阶段；2023年1月投入运营。截至2022年12月，项目未按项目可研实施计划完成项目竣工验收。主要原因：一是专项发行成功，债资金拨付到位后，还在落实土地、选址等工作，导致专债项目无法按时完工；二是项目立项后，因项目部分建设内容用地受生态红线、用地指标限制的影响，取得用地手续耗时较长，影响施工进度；二是部分建设内容选址难度大，如观光桥梁（索道）建设因建设地黑井地质条件特殊，达不到建设条件，项目目前选址推进缓慢。三是部分项目开展所需社会资金筹集缓慢，比如：游客服务中心、停车场的39亩项目建设用地已通过省自然资源厅审批，禄丰市已发布征地公告，但目前正在筹集征地款，项目目前还未开工。截至目前项目具体施工进度如下：

表1 项目施工进度

 

表1 项目施工进度
序号	建设项目	截至2022年12月	截至目前（2023年6月）
1	广黑线7.5km景区道路连接线提升改造项目	已完成总工程量的98%，全线路基成型100%	已全线通车，正在进行工程收尾工作
2	旅游厕所建设（3座）	已建设完成2座	完成验收（前期建设2座）
3	游客服务中心、停车场	39亩项目建设用地已通过省自然资源厅审批	禄丰市已发布征地公告目前正在筹集征地款
4	游步道建设	已完成路面铺设和防护栏加装，正在准备相关验收资料	项目完工，已完成初步验收
5	龙川江和黑井段河道治理（含龙沟河至晒盐棚道路）	实施方案已通过评审、可研批复，用地批复及招投标工作正在开展	已完成招投标工作并开工建设，预计2023年10月份完工
6	公共停车场	——	项目已完成初步设计，预计今年年底动工
7	充电桩	——	项目已完成初步设计，正在协调用电事宜，预计今年年底动工

 

3.项目目前还未全部投入使用，且投入部分无预期收益。根据现场实际查看及访谈了解到，项目目前已完工投入使用的建设内容只有广黑线7.5km连接道路、2个旅游厕所及东西旅游步道，但因投入使用的部分均属于公益类项目，不进行收费，截至目前项目还未形成相关收益，2023年专债利息偿还将由财政进行保障。

（二）资金管理方面

1.资金支出进度与实物工作量不匹配截至2022年12月31日，专项债资金已拨付17,105.07万元，三方监管账户还剩余2,913.78万元；截至2023年6月专项债资金已拨付19,260.00万元，三方监管账户还剩余740.00万元，但目前项目已完工并投入使用的建设内容只有广黑线7.5km连接道路、2个旅游厕所及东西旅游步道。

2.社会资金筹措难度大。禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目总投资56,762.80万元，发行专项债资金20,000.00万元，省级财政预算安排资金7,500.00万元，剩余资金29,262.80万元由项目单位楚雄州国有资本投资集团有限公司筹集，截至目前，筹集了1,300.00万元，筹集进展较慢。根据对项目开展现场评价及访谈相关项目人员了解到，主要原因是受疫情及经济的影响，企业在项目资金投入方面较困难，支持力度不大。

（三）绩效管理方面

1.项目部分绩效目标未实现。根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》项目总体建设绩效目标为力争2022年底完成项目建设，通过项目建设进一步提升黑井古镇引力，逐步建成独具魅力的旅游景区。截至2022年底，部分建设项目未完工，比如：游客服务中心、龙川江和黑井段河道治理（含龙沟河至晒盐棚道路）、公共停车场等。

2.绩效指标设置不细化。根据《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》，项目总体绩效目标为（2021年-2022年）：力争2022年底完成项目建设，通过项目建设进一步提升黑井古镇吸引力，逐步建成独具魅力的旅游景区。一是部分指标未设置细化量化指标值。例如项目建设产出、技术规模指标中：总图工程室外雨污管网建设、配套工程道路、景区景点标识标牌、智慧景区、公共Wifi全覆盖、消防及环卫设施等建设内容未通过细化量化的指标值体现；二是未对项目建设产出、技术规模指标中建设内容设置具体的产出时效、产出成本、产出质量等指标对项目完成情况进行考核。

七、建议

（一）强化基础设施，优化施工方案

一是建议强化项目基础设施投入，加强供水和电力设施建设，提高供水和电力的稳定性和覆盖率；采用先进的技术装备和施工方法，在保证质量的前提下提高效率，并加强技术人员培训和交流。二是建议优化施工方案，施工前进行现场调研，因地制宜，提前评估施工难点，制定应对措施，让项目建设基础设施条件得以保障。

（二）多方协调配合，加快项目推进

一是加快项目推进，项目主管单位及实施主体应高度重视并完善建设类项目前期工作，针对前期手续办理存在的问题及时与各行政审批部门进行协调，及时进行用地手续的上报工作，尽快取得施工许可证，加快推进项目建设进度；二是由县市专债工作专班定期对项目的实施进行调度，加强发改、自然资源、环保、住建等职能部门和项目主管部门间的联动协调，发挥各部门管理优势，强化要素保障，集中迅速解决项目实施过程中的土地、环评等要素保障题，切实加快推进项目建设进度，确保项目顺利完工；三是施工期间，项目主管单位主动与代建方、监理、设计、专业分包队伍及时沟通情况，得到各单位在工作上的支持，加大协调力度，结合工程实际施工情况，协调各工种或各相关专业分包队伍之间的工作配合，为快速优质施工创造条件。三是主动服务，主动配合和协助代建单位在施工过程中涉及到工程设计变更、材料供应等配套工作上的困难，及时解决工程施工过程中出现的各种问题，保证施工正常进行。

（三）拓展筹措渠道，积极筹集资金

一是最大限度发挥融资平台推进项目建设统筹力量，在项目入库、争取上级补助、融资解决资金缺口上形成合力。二是拓展资金筹措渠道，创新思维，认真解读国家出台的项目建设优惠政策，积极谋划政策性项目，找准新的融资点，实现项目融资的新突破。

（四）细化绩效指标，完善量化考核

建议绩效目标设置遵循指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则。一是根据项目预期效益等，细化量化绩效目标指标设置，提升绩效指标设置合理性，使项目整体绩效考核具有可操作性，将绩效管理贯穿于项目实施的每一个环节，完善绩效指标体系。二是建议多措并举，及时解决建设项目推进中的各种问题，确保年度绩效目标完成。

附件：1.绩效评价指标体系及评分表

2.调查问卷结果汇总表

3.绩效评价报告意见反馈表（部门）

4.绩效评价报告意见反馈采纳情况表（部门）

附件1

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设专项债券项目绩效评价框架结构
一级指标	二级指标	三级指标	指标分值	指标解释	评分标准	评价依据	项目得分
投入（15分）	项目立项	立项依据充分性	2	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	①项目立项申报符合专项债券相关政策，与禄丰县旅游发展规划相适应得1分，否则不得分	禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目可行性研究报告、专项债发改批复	1.00
					②项目立项上报上级部门并取得批准得1分，否则不得分	专项债发改批复	1.00
		立项程序规范性	3	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	①项目专项债券发行符合国家发行审批程序得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》、禄财请[2021]22号  禄丰市财政局关于提前部分地方政府专项债券资金使用计划的请示	1.00
					②项目立项所需的可研、规划许可、用地手续、环保审批等资料齐全得1分，否则不得分	《建筑工程施工许可证》等合法合规施工所具备的证照、禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目可行性研究报告、可研批复(禄发改〔2020〕227号）、环评报告批复(禄环评〔2020〕208号）、用地预审意见(禄自然资预〔2020〕179号）、用地规划许可证	1.00
					③评估项目收益偿还专项债券本金后的收入经过论证并取得批复得1分，否则不得分	可研批复(禄发改〔2020〕227号）	1.00
	绩效目标	绩效目标合理性	3	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	①项目设置了绩效目标得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》	1.00
					②项目设定的绩效目标与专项债券偿还本金紧密相关的得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》	1.00
					③设定的预算目标包括收益覆盖专项债券还本资金量的得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》	1.00
		绩效指标明确性	3	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	①项目绩效目标细化分解为具体的工作任务，通过清晰、可衡量的指标值予以体现得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》	1.00
					②指标设置全面具体得1分，否则不得分；	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》	0.00
					③项目绩效目标与工作实施方案或技术方案中有明确资金计划任务数及项目参数情况得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》	1.00
	资金投入	预算编制科学性	2	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	①项目专项债券实施方案、可研经过论证批复得1分，否则不得分	可研批复(禄发改〔2020〕227号）	1.00
					②项目专项债券实施方案中的资金来源及收益等情况与绩效目标是否匹配，能匹配得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》	1.00
		资金分配合理性	2	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	项目专项债券实施方案与项目概算相匹配且没有超过项目概算金额及项目实施实际资金缺口得2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》	2.00
过程（25分）	资金管理	资金到位率	6	实际到位资金与当年预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	①专债资金到位率≥100%得2分，根据资金到位情况得分，得分=到位率*2	《云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号）	2.00
					②财政配套资金到位率≥100%得2分，根据资金到位情况得分，得分=到位率*2	《楚雄市财政局关于下达2021年特色小镇创建省级奖补资金的通知》(禄财建[2021]44号)	2.00
					③社会资金筹集率≥100%得2分，根据资金到位情况得分，得分=到位率*2		0.08
		资金到位及时性	1	专项债券资金、财政配套资金截至规定时点实际落实到具体项目的资金，用以保证项目顺利开展，给予实施单位充分得资金支配权	①专项债券资金、财政配套资金截至规定时点实际落实到具体项目，保证项目顺利开展，到位及时得1分，否则不得分。	《楚雄市财政局关于下达2021年特色小镇创建省级奖补资金的通知》(禄财建[2021]44号)、云南省财政厅关于提前下达部分地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号）《楚雄州财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券额度的通知》（楚财债〔2021〕35号）《禄丰市财政局关于提前部分2021年新增地方专项债券资金使用计划请示》（禄财请〔2021〕22号）	1.00
		预算执行情况	2	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	根据项目进度与资金使用计划匹配度综合考虑该指标，计划2022年实际使用该资金，按照实际支出金额与项目进度及合同约定的支付进度衡量，符合合同约定及工程进度的2分，否则不得分（专债资金执行率=资金实际支付金额/资金实际到位金额，根据执行情况得分，得分=专债资金执行率*2）	禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报（2022年12月）	1.71
		资金使用合规性	8	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	①项目资金建立了专管账户得2分，否则不得分	工商银行禄丰支行银行流水、民生银行西园路支行银行流水	2.00
					②资金的拨付有完整的审批程序和手续得2分，否则不得分	资金收入、支出凭证	2.00
					③项目资金使用符合项目概算及可研规定的用途得2分，否则不得分	资金收入、支出凭证	2.00
					④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况得2分，否则不得分	资金收入、支出凭证	2.00
	组织实施	管理制度健全性	4	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	①项目资金管理办法健全得1分，否则不得分	（财政  发改局联发文件）禄丰市财政局 禄丰市发改局关于转发《楚雄州财政局 楚雄州发展和改革委员会关于转发省财政厅  省发改委关于进一步加强专项债券发行使用管理的通知》禄财报[2021] 6号、禄丰县人民政府关于印发禄丰县政府性债务管理办法的通知	1.00
					②项目业务管理办法健全得1分，否则不得分	安全管理制度	1.00
					③项目有健全的组织机构，实施责任主体明确得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施方案》、禄丰县政府性债务管理委员会办公室关于印发《禄丰县政府性债务管理委员会工作规则》的通知（禄债委办发〔2018〕1号）	1.00
					④项目制定了债务风险预警体系和债务风险事件应急处置措施得1分，制定了其中一项得0.5分，否则不得分	禄政通〔2018〕63号 《禄丰县人民政府关于印发禄丰县地方政府性债务风险应急处置预案的通知》	1.00
		制度执行有效性	4	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	①项目资金的拨付使用严格按照流程进行审批得1分，否则不得分；	项目资金支付凭证及审批流程	1.00
					②项目有专门的档案管理人员得1分，否则不得分；	组织机构及人员岗位设置	1.00
					③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档得1分， 有部分资料得0.5分，无资料不得分；	现场评价	1.00
					④项目现场有监理人员，项目的进度、质量、投资以及合同管理及信息管理均有监理人员进行监督管控得1分，否则不得分	进度表、监理合同	1.00
产出（30分）	产出数量(15分）	景区道路	5	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	①项目根据实施方案完成景区连接线广黑线提升改造长度=7.5km得1分，根据完工情况得分，得分=完工率*1	进度表、工程量清单、《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.98
					②项目根据实施方案完成古镇道路提升改造长度8.15km得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.50
					③项目根据实施方案完成游步道建设长度20km得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	1.00
					④项目根据实施方案完成龙川江部分江段沿岸景观慢行道建设12.54km得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.50
					⑤根据项目实施方案完成古盐坊片区观光桥梁=1座得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.20
		单体建筑	2		①项目根据实施方案完成游客服务中心建设得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.20
					②项目根据实施方案完成新建A级旅游公厕4座得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.50
		总图工程	4		①根据项目实施方案完成广场及配套设施得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.50
					②项目根据实施方案完成公共停车场设880个车位得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.20
					③项目根据实施方案完成龙川江(规划区段)河道整治24.48公顷得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.20
					③项目根据实施方案完成室外雨污管网建设得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.20
		配套工程	4		①根据项目实施方案完成充电桩建设得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.20
					②项目根据实施方案完成道路、景区景点标识标牌建设得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	1.00
					③项目根据实施方案完成智慧景区建设得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	1.00
					⑤项目根据实施方案完成景区消防及环卫设施建设得1分，根据完工情况得分，全部完工得1分，部分完工得0.5分，未开工建设完成前期工作得0.2分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.20
	产出质量（7分）	项目收益率	3	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	①项目收益达到专项债券实施方案收入的比率，总分值2分，实际收益/计划收益*100%*2分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年12月》、访谈	0.00
		验收情况	2		①截至目前项目各项建设内容完成竣工验收得2分，部分完成验收得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年5月》	1.00
		偿债能力	2		①项目收益合同期间，具有可持续收入保证专项债还本得2分，部分期间能保证得1分，否则不得分。	访谈	0.00
	产出时效（6分）	完成及时性	6	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	①项目按可研或施工方案及时完成可研、环评、选址、用地、规划等前期工作并取得相关部门批复得2分，部分未完成得1分，否则不得分	项目专项债券实施方案	2.00
					②项目按建设计划及时完成项目实施及验收得2分，部分未完成得1分，否则不得分	《禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目实施及资金管理使用情况汇报2022年5月》	1.00
					③项目收益取得时间及时金额符合债券还本付息情况得2分，部分符合得1分，否则不得分	访谈	1.00
	产出成本（2分）	成本节约率	2	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。	工程进度支出与概算批复及初设的比较，能节约成本得2分，否则不得分。	项目可研、初设批复、项目成本明细表	2.00
效益（30分）	经济效益（4分）	经济效益	4	项目实施所产生的效益。	①项目建成后预期能带动当地餐饮、住宿、旅游业发展，带动居民收入，当地增收得4分，根据问卷情况得分	问卷调查情况	3.73
	生态效益（8分）	生态环境	4		①项目建成后预期能提高当地基础设施，对当地文化、物种资源及生物多样性水土起到保护，改善当地生态环境得4分，根据问卷情况得分	问卷调查情况	3.73
		人居环境	4		②项目建成后能完善当地交通基础设施，让出行更加便捷得4分，根据问卷情况得分	问卷调查情况	3.72
	社会效益（12分）	社会效益	12		①项目建成后能持续稳定的取得收益，缓解地方财政压力控制地方债务风险得4分，根据问卷情况得分	问卷调查情况	3.67
					②项目建成后能增强禄丰市人民的幸福感，提高当地居民素质，满足当地人的旅游、娱乐需求得4分，根据问卷情况得分	问卷调查情况	3.77
					③项目建成后能为当地提供更多的就业机会，解决当地就业问题，促进当地社会发展得4分，根据问卷情况得分	问卷调查情况	3.77
	满意度（6分	项目预期满意度	6	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	①项目预期满意度≥90%得5分；90%＞满意度≥80%得4分；80%＞满意度≥70%得3分；70%＞满意度大于等于60%得2分，满意度＜60%不得分	问卷调查情况	5.60
合计					79.16

 

 

 

 

附件2

禄丰黑井古镇旅游基础设施建设项目绩效评价调查问卷（群众满意度）

第1题 您是否去过禄丰黑井古镇旅游景点？ [单选题]

选项	小计	比例
是	216	99.54%
否	1	0.46%
本题有效填写人次	217

第2题 您去禄丰黑井古镇的交通方式是? [单选题]

选项	小计	比例
自驾	163	75.12%
旅游大巴	0	0%
公共交通（火车、大巴）	36	16.59%
其他	18	8.29%
本题有效填写人次	217

第3题 您认为禄丰黑井古镇旅游基础设施建设完成后对完善当地交通基础设施，让出行更加便捷的效果如何？ [单选题]

选项	小计	比例
优秀	165	76.04%
良好	43	19.82%
一般	8	3.69%
较差	0	0%
很差	1	0.46%
本题有效填写人次	217

第4题 您认为项目建成后预期能带动当地餐饮、住宿、旅游业发展，带动居民收入，当地增收的效果如何？ [单选题]

选项	小计	比例
优秀	171	78.8%
良好	38	17.51%
一般	7	3.23%
较差	0	0%
很差	1	0.46%
本题有效填写人次	217

第5题 您认为项目建成后预期能提高当地基础设施，对当地文化、物种资源及生物多样性水土起到保护，改善当地生态环境的效果如何? [单选题]

选项	小计	比例
优秀	163	75.12%
良好	43	19.82%
一般	10	4.61%
较差	0	0%
很差	1	0.46%
本题有效填写人次	217

第6题 您认为项目建成投入使用后预期能取得的收益情况如何？ [单选题]

选项	小计	比例
优秀	163	75.12%
良好	43	19.82%
一般	10	4.61%
较差	0	0%
很差	1	0.46%
本题有效填写人次	217

第7题 您认为项目建成后对能增强当地人民的幸福感，提高当地居民素质，满足当地人旅游、娱乐需求的效果如何？ [单选题]

选项	小计	比例
优秀	181	83.41%
良好	28	12.9%
一般	7	3.23%
较差	0	0%
很差	1	0.46%
本题有效填写人次	217

第8题 您认为项目建成后能为当地居民提供就业机会，解决当地就业问题，促进当地社会发展的效果如何？ [单选题]

选项	小计	比例
优秀	178	82.03%
良好	28	12.9%
一般	10	4.61%
较差	0	0%
很差	1	0.46%
本题有效填写人次	217

第9题 您认为景区目前面临的主要问题是？ [多选题]

选项	小计	比例
开发力度不够	152	70.05%
基础设施落后	71	32.72%
监管力度较差	50	23.04%
其他	55	25.35%
本题有效填写人次	217

第10题 您对项目建成后的预期满意度是？ [单选题]

选项	小计	比例
很满意	161	74.19%
满意	41	18.89%
比较满意	7	3.23%
一般	7	3.23%
不满意	1	0.46%
本题有效填写人次	217