为切实维护审计执法的严肃性，根据《禄丰市卫生健康局2023年部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计报告》（禄审报〔2024〕7号），于6月3日将整改落实到相关责任单位，统一思想，认真整改审计报告中提出的问题，积极采纳审计建议，及时纠正违纪违规问题，现将审计发现问题整改情况予以公开。
一、未按规定批复所属二级预算单位预算
2023年2月16日，《禄丰市财政局关于禄丰市卫生健康局2023年部门预算的批复》（禄财社〔2023〕6号）批复了市卫健局2023年部门预算，但预算批复下达后，市卫健局未按要求批复所属二级预算单位的年度预算。
整改情况：按《禄丰市财政局关于禄丰市卫生健康局2024年部门预算的批复》（禄财社〔2024〕7号）的要求，向各医疗卫生单位下达了《禄丰市卫生健康局关于各医疗卫生单位2024年部门预算的批复》（禄卫健复〔2024〕1号），市卫生健康局今后在财政预算批复下达后及时按要求批复所属二级预算单位的年度预算。
二、未严格执行财政预算367728.68元
（一）市疾控中心2023年9月拉用年初预算差旅费（基本公共卫生专项资金）支付ETC费用7081.02元。
整改情况：2023年9月拉用年初预算差旅费（基本公共卫生专项资金）支付ETC费用已成事实，自2024年开始中心加强内控制度管理，严格执行预算制度，规范项目列支。
（二）市妇幼保健院2023年12月拉用年初预算印刷费（基本公共卫生专项资金）支付信息平台项目服务费50000元，拉用年初预算劳务费（基本公共卫生专项资金）支付疫情防控物资款66701.71元、化验试剂款103812元，合计未按预算批复使用资金220513.71元。
整改情况：市妇幼保健院从2024年起严格执行预算，遵守财经制度，强化预算约束，严格按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度。
（三）市卫监所2022年3月至2023年10月拉用年初预算办公费支付公务用车运行维护费42832元、差旅费15000元和缴纳工会经费2969.44元；拉用年初预算邮电费缴纳工会经费701.12元、差旅费34097.5元；拉用年初预算印刷费支付电费1780.57元、垃圾清运费768元；拉用年初预算培训费支付临时人员工资24084.44元；拉用年初预算公务用车运行维护费支付标识制作费5111.08元；拉用年初预算差旅费支付公共场所建档用品费8473.8元、电脑打印机维修费3615元； 拉用年初预算接待费支付办公用品701元；合计未按预算批复使用资金140133.95元。
整改情况：市卫生监督所已经加强财政预算执行管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金，提高预算编制质量，不断提升预算编制的精准性和科学性。2024年以来，市卫生监督所已严格按照预算资金用途进行支付，未出现拉用财政预算明细资金的情况。
三、账表不符21390元
市卫健局机关经费账套2023年部门决算报表（草案）中，接待费为25000元、公务用车运行维护费为15000元、会议费为33220元、培训费169354元，合计242574元；账面本年接待费支出30880元、公务用车运行维护费支出29910元、会议费支出33820元、培训费169354元，合计263964元。2023年市卫健局“三公”经费及会议费、培训费账面数比决算报表多21390元，形成账表不符21390元。
整改情况：一是因部门决算报表公务用车运行维护费填报口径仅为账面上财政拨款支出的公务用车运行维护费，故部门决算报表公务用车运行维护费填报15000元。二是会议费年初预算数为0元，实际支出数为33820元，用财政拨款项目支出会议费列支33220元，用非财政拨款无偿献血工作经费列支600元，因部门决算报表会议费填报口径仅为账面上财政拨款支出的会议费，故部门决算报表会议费填报33220元。
在今后工作中，市卫健局将严格按照年初预算批复执行日常公务活动的开支，加强、规范会计核算，完整、准确反映我单位财务收支状况，确保各相关会计账簿记录一致，账表相符。
四、“三公”经费及会议费未实现零增长
（一）市妇幼保健院2023年“三公”经费及会议费较上年未实现零增长，其中：接待费2023年支出11988元，较上年增加5720元，增长91%；会议费2023年支出66130元，较上年增加30539元，增长86%。
整改情况：一是我单位认真学习了中央八项规定及其实施细则精神，树立落实厉行节约及党政机关习惯过紧日子要求，进一步压缩“三公”经费。二是今后严格按照《中共禄丰市委办公室 禄丰市人民政府办公室关于印发禄丰市市级机关培训费管理办法》（禄办字〔2023〕35号）规定执行。
（二）市卫监所2023年“三公”经费及会议费较上年未实现零增长，其中：接待费2023年支出4000元，较上年增加了701元，增加了21.25%；公务用车运行维护费2023年支出77744.01元，较上年增加16348.6元，增加了26.63%；会议费2023年支出28566.50元，较上年增加了4923.5元，增加了20.82%。
整改情况：对“三公”经费未实现零增长问题进行了认真分析，一是随着我市创建国家卫生县工作要求不断提升，2023年针对监管对象的培训、会议增多，从而会议（培训）费增加。二是因油价上涨、ETC费用高、车辆老化导致的车辆维修费用高等问题，致使2023年公务用车运行维护费增多。2024年，我所加强了“三公经费”管理，特别是对培训工作进行了计划，做了资金使用预算。我们将严格执行公车管理、公务接待等相关规定，节约经费开支，严格落实厉行节约及党政机关习惯过紧日子要求，确保“三公”经费及会议（培训）费支出零增长。
在今后工作中，我部门将严格按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等的规定和要求，进一步规范会计核算，确保会计信息真实，完整、准确反映财务收支状况。进一步提高预算编制质量，不断提升预算编制的精准性和科学性，强化预算约束，增强预算执行效力，切实维护预算执行的严肃性。严格执行中央八项规定及其实施细则精神，严格落实厉行节约及党政机关习惯过紧日子要求，进一步压缩“三公”经费。
禄丰市卫生健康局
2024年7月18日
滇公网安备53233102000058