禄丰市审计局于2023年6月19日至11月21日开展了禄丰县中医医院搬迁新建项目竣工决算审计，出具了《禄丰市中医医院搬迁新建项目竣工决算审计报告》（禄审投报【2023】40号），根据审计报告要求，现将审计整改情况公告如下。
一、基本情况
针对禄丰市审计局禄审投报【2023】40号禄丰市中医医院搬迁新建项目竣工决算审计查出问题及处理意见，医院高度重视，对存在问题的原因及违规情况进行剖析分析，根据问题整改的难易程度及涉及范围拟将存在问题整改类型分为三类（立行立改、分阶段整改、持续整改）整改方式，制定整改方案，将能立行立改的问题整改完毕，对不能立行立改的问题进行责任分解、建章立制、责任到人分阶段整改、持续整改，对“审计查出的主要问题及处理意见”形成整改措施并认真落实。
二、审计查出问题及整改情况
（一）关于“工程财务决算方面存在的问题”
1.多计工程价款2440030.83元
禄丰县中医医院新建项目送审结算价款105587995.82元中 存在多计或少计工程量、定额错套或高套、材料价格偏高等原因,造成多计工程价款2440030.83元。
整改情况：已完成整改。
整改措施：调减多计工程价款2440030.83元，其中调减20个建筑安装工程投资2488502.25元，调增1个建筑安装工程投资54471.42元，调减中心供氧设备入账价值6000元。
2.拉用项目资金11418500元
禄丰县财政局于2016年12月29 日向市中医院借款 15000000元，资金来源为楚雄浦发银行扶贫投资发展基金。截至2023年6月30日，借款还有11418500元未归还。
整改情况：已部分整改。
整改措施：我单位积极与财政协商，分期追回资金。于2024年2月7日收到禄丰市财政局偿债基金专用账户拨付1000000元。
3.多计工程投资853465.67 元
（1）财务决算多计建安工程投资345265.48元，一是多计门诊医技楼创卫围挡工程款65618.41元，属于城市创卫工程；二是多计场地围挡修建工程款118000元，属于城市创卫工程；三是多计毛石搬运清理及工地围挡工程161647.07元，属于扬尘防控专项检查要求在工地周边设置封闭围挡产生费用，毛石未用于该项目。
整改情况：已完成整改。
整改措施：调减多计建安工程投资345265.48元，其中门诊医技楼创卫工程投资65618.41元，城市创卫场地围挡修建工程款118000元，毛石搬运清理及工地围挡工程161647.07元，均列入当期费用，从事业收入资金列支。
（2）财务决算多计待摊投资508200.19元，一是多计未用于该项目建设的砂石款154582.4元；二是多计门诊医技楼工程施工单位禄丰县东河建筑有限公司支付的工伤保险费15710.03元，该费用应由施工单位承担；三是多计施工单位损坏万泉公司供水管赔偿维修安装费1800元，该费用应由施工单位承担；四是多计指纹识别机4台、U 盘5个合计金额4395.00元，用于住院楼、门诊医技楼、后勤保障楼工程农民工出勤记录和资料拷贝，该费用应由施工单位承担；五是多计中医院三期项目-人防地下室及养老康复中心工程场地岩土工程勘察费268000元；六是多计重复编制设备采购结算造成投资增加63712.76元。
整改情况：已完成整改。
整改措施：调减多计待摊投资508200.19元，其中门诊楼复工工伤保险15710.03元，供水管赔偿维修安装费1800元，指纹识别机、U盘金额4395.00元，以上三项由施工方承担；中医院三期项目-人防地下室及养老康复中心工程场地岩土工程勘察费268000元单独列入三期医疗养老中心建设工程勘察设计费；与云南智博工程管理咨询有限公司重新认定全过程服务费用为500066.93元，调减在建工程待摊投资即全过程服务费用72136.07元。
4.多支付工程款191799.51元
医护单元建设工程，施工单位是云南云际建筑工程有限公司，工程结算价808200.49元，已付工程款1000000元，存在多付工程款191799.51 元。
整改情况：已完成整改。
整改措施：于2023年9月5日收到云南云际建筑工程有限公司退回多付工程款170600元，不足21199.51元从该公司缴纳的履约保证金中冲抵，调减预付账款191799.51元，调减其他应付款即项目质保金21199.51元。
（二）关于“基本建设程序方面存在的问题”
1.建设规模变化投资增加未报原审批部门审批
整改情况：已完成整改。
整改措施：医院加强对相关法律法规和部门规章的学习，严格执行项目报批、审批，认真吸取经验教训，今后建设中在项目建设地点、建设规模、建设内容和建设标准等内容发生调整变更的，必须按照规定及时重新补充完善有关审批程序，禁止擅自更改调整，认真履行管理职责，在今后的项目工程管理中坚决杜绝此类问题再次发生。
2.未缴纳印花税
禄丰市中医医院搬迁新建项目未缴纳印花税。
整改情况：已完成整改。
整改措施：于2024年2月7日申报并缴纳印花税17947.81元，其中建设工程合同申报计税103013316.49元，缴纳印花税15451.99元，买卖合同申报计税16638805.43元，缴纳印花税2495.82元。
（三）关于“其他需要关注的问题”
1.门诊医技楼项目未发生效益。
医院持续落实整改，积极推进门诊医技楼工程竣工验收，2024年4月9日已组织初验，相关问题经施工单位整改后积极组织竣工验收交付医院使用发挥效益。
2.抓紧时间完成尾工工程后续工程内容，并及时办理尾工工程建设资金清算和资产移交。
待门诊医技楼工程竣工验收移交医院使用后，抓紧时间实施视频安防监控系统、门诊医技楼消防2个工程的收尾、验收、结算、审计工作，及时启动场地土石方、毛石挡墙、东侧沟渠改造3个尾工工程建设资金清算和资产移交。
3.积极筹措资金结算差欠工程款。
一是医院及时向市卫生健康局汇报医院搬迁建设项目审计情况，向市人民政府请示解决资金缺口问题，请求市财政局分阶段拨付借用项目资金余额及银行贷款利息，二是统筹自筹方式支付工程款项。
4.做好工程资料的立卷归档工作，确保工程资料完整、规范。
选定专门的房间用于保管存放工程资料，做到防火、防潮、防虫蛀、防雨、防霉变、防盗、防遗失，专人管理、妥善保管，确保资料安全。
三、建立健全长效机制
（一）认真学习《中华人民共和国招标投标法》等法律法规
组织相关部门及工作人员认真学习领会《中华人民共和国招标投标法》等法律法规，在医院以后实施的医疗养老中心项目工程建设中，严格执招投标法的相关规定，严格执行市发展和改革局批复核定的招标方案。
（二）认真学习《中华人民共和国建筑法》等法律法规
组织相关部门及人员认真学习领会《中华人民共和国建筑法》，在今后工程建设中，认真落实项目工程开工前准备工作，按照国家有关规定领取施工许可证，规范项目工程管理。
（三）严格执行工程基本建设程序
严格执行工程基本建设程序，认真履行完成项目建议书、可行性研究报告编制及审批、初步设计批复、招投标工作、开工建设及验收结算等相关工作。
禄丰市中医医院
2024年5月27日
滇公网安备53233102000058