根据《禄审投报（2021）28号审计报告》文件查出的主要问题及需要关注的问题，禄丰市城市建设开发投资有限公司（以下简称城投公司）高度重视，现将整改情况汇报如下：
一、关于多计工程款6494478.42元问题整改情况
城投公司遵照《财政部关于印发，<建设工程价款结算暂行办法>（财建【2004】369）》第十一条对合同未作约定或约定不明的，发承包双方各责任主体方，多次复核，对审计查出多计工程款依法依规不再支付，该问题已完成整改。
二、需关注的问题整改情况
（一）招标清单工程量及设计图纸工程量出现严重偏差的问题。
针对该问题，亚行项目指挥部，城投公司与设计院在遵照设计规范，遵照客观实际的基础上达成一致：
错漏项确实存在，但从设计规范角度分析：合同包（1号路，金山南路）清单项共计503项，错漏项4项，错漏率0.8%；合同包（2、3、世纪大街）清单项623项，错漏项2项，错漏率0.32%。误差率控制在1%以内，符合规范要求。从错漏项及亚行项目实际情况进行分析：错漏项工程量本身偏差比例小，定额价值也很小；因亚行招标采购规则允许出现不平衡报价，故错漏项价值被放大，投标单位的不平衡报价和评标是设计单位不能把控的；同时，工程量计算的偏差永远都是存在的，即使再小，在不平衡报价被允许的条件下，小价值、小偏差工程量被放大，也是不可消除的。
设计方与亚行项目指挥部、城投公司对概算、预算、结算价格进行了对比分析；
（1）结算对比概算：合同包（1号路、金山南路）概算价为14887.88万元，工程结算价为13119.6731万元，结算与概算相比，结余资金1368.2069万元，结余率为9.44%；合同包（2、3、世纪大街）概算价12839.14万元，工程结算价为8229.09478万元，概算与结算相比，结余资金4610.0452万元，结余率35.91%。未造成工程投资增加。
（2）结算对比预算：合同包（1号路、金山南路）预算价为16594.4119万元，工程结算价为13119.6731万元，结算与预算相比，结余资金3474.7385万元，结余率为20.94%；合同包（2、3、世纪大街）预算价13148.387万元，工程结算价为8229.09478万元，预算与结算相比，结余资金4919.2918万元，结余率37.41%。未造成工程投资增加。
（3）同时，亚行项目指挥部、城投公司与设计方对审计确定后的工程量重新计算工程造价，在参建各方的共同努力下，本项目投资得到了直接有效的控制，投资经济效益、社会效益、环境效益十分显著。
设计方自合同签订以后履行了《建设工程设计合同》，未出现设计文件遗漏及重点错误。
综上所述，亚行项目指挥部及城投公司认为：
（1）该项目建设符合项目建设程序，并按项目建设程序完成了项目设计合同服务内容，满足建设程序要求。
（2）从建设项目工程设计合同方面看，自项目开工建设至项目竣工验收，设计单位全程跟踪，对工程出现的工程量变更，设计成果遗漏、错误进行修该补充，未收取额外费用；项目至移交时止，未造成工程质量事故。
（3）从投资及进程控制方面看，虽存在错漏项，错漏率均控制在1%以内，错漏项工程量本身偏差比例很小，定额价值也很小符合设计规范要求。
（4）从投资概算、预算、结算价格上对比，结算价格远远低于概算及预算价格，、没有造成大量资金的投入，也没有增加投资，投资得到了有效的控制，同时该项目投资经济效益、社会效益、环境效益十分显著。城投公司诚恳接受审计组意见，不断总结完善管理水平，在今后工作中严格审核把关。
（二）关于审地形图测绘数据电子版与纸质版不相符问题的建议情况。
亚行项目指挥部、城投公司自项目实施以来，对测绘数据的采用均是以各方责任主体签字的纸质版为准，因受楚雄州亚行项目结算期约束，送审资料在项目未完全具备送审条件的前提下送审，各方均存资料瑕疵，城投公司接授审计意见，今后管理过程中杜绝此类情况发生。
（三）关于业主方存在审核把关不严的问题整改情况。
针对该问题整改措施：城投公司高度重视，认真研究，逐一整改，充分总结经验教训吸取教训，在下步工作中不断提升履职能力，以合法合规为管理准绳，严格执行工程基本建设程序，严格执行合同约定，严把审核关、质量关。
（四）关于监理方履职不到位的整改情况。
针对该问题，原因分析指挥部、城投公司认为，审计提出的该部分变更超项目红线范围及施工合同范围外但与亚行项目直接关联内容，承包商可以拒接承接。综合考虑项目进度投资效益及与项目关联程度，统筹管理，亚行项目指挥部与城投公司决定以设计变更的形式要求承包商进行施工，承包商提出该部分工程低于成本价无法承接。为加快项目建设，经亚行指挥部、城投公司、设计单位、监理单位、承包商会商后同意按定额成本价格进行施工并计量，在项目实施过程中，各方根据各自行业规范要求，履行了职责，并按照设计变更单价对施工计量资料进行审核，履行了合同约定的造价控制职责。整改措施：对审计提出的问题，城投公司在今后的工作中，引以为鉴，不断加强项目管理水平。
在亚行项目实施中，我们将严格遵照法律、法规要求开展日常管理，更好地为城市改革发一方面按照亚行项目程序进行推进，一方面根据《中华人民共和国建筑法》中明确的建设单位职责相关规定条文，认真履行相关职责：严格执行国际组织贷款工程的勘察、设计、施工、监理、采购程序，严格执行工程质量安全管理要求和竣工验收缺陷责任规定，严格控制可研及初步设计批准投资计划，按照国家有关档案管理的规定，建立健全建设项目档案。及时向建设行政主管部门移交建设项目档案。执行亚行国际项目实施指南和工作程序，全过程接受亚行相关官员，州亚行办的业务指导和培训，全部经济技术及支付文件经州亚行办经济专家逐一审核批准。审计阶段发现的问题，在项目实施中既已发现，因属于亚行国际合同项目存在的特有特点，直至进入审计阶段尚存争议，市亚行指挥部业主在亚行项目中已尽力协调管理，禄丰市亚行项目的实施在国内近百亚行项目中管理在2020年亚行执董会中考评名列前茅，并将11个国家年度执董交流会在禄丰召开。任何时期任何国家的合同管理体系都在不断发展中，矛盾不同理解始终存在着，通过亚行项目的管理我们已经认真总结，力争在今后类似国际项目中建议亚行及相关专家完善体系缺陷。
以上建议情况现已提请审议，通过此次审计，反映了我公司在工作中存在的不足，是对城投公司综合管理水平的一次很好的体检，今后，我们将严格按照法律、法规要求开展日常管理，更好地为城市改革发展提供优质服务，城投公司在市委、市人民政府的坚强领导下，在亚行采购框架下与项目指挥部同心协力，克服困难，总结经验。
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