2023年第18号公告：禄丰市民族宗教事务局2022年度部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计结果

禄丰市民族宗教事务局2022年度部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计结果

（2023年11月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，禄丰市审计局派出审计组，自2022年6月6日至7月14日，对禄丰市民族宗教事务局2022年度部门预算执行和决算及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

禄丰市民族宗教事务局2022年部门预算收入、支出均为152.50万元。2022年度决算数为：年初结转和结余114.53万元，本年收入311.68万元（其中：一般公共预算财政收入185.56万元，政府性基金预算财政拨款收入126.12万元），本年支出417.08万元（基本支出161.68万元，项目支出255.40万元），年末结转和结余9.13万元。2022年“三公”经费及会议费支出1.35万元，较上年减少2.27万元，下降62.64%。其中：公务接待费支出1.08万元，较上年减少0.51万元，下降32.16%；会议费0.27万元，较上年减少1.76万元，下降86.68%，2022年未发生公务用车购置及运行维护费、因公出国境费用。

审计结果表明：市民族宗教事务局2022年度预算执行和决算基本真实、完整，2022年末发生因公出国（境）情况，公务接待费及会议费总体下降。财政、财务收支及其有关经济活动基本真实、合法，财务核算基本规范。但也还存在超预算支出、未制定网络安全事件应急预案、固定资产管理信息系统资产卡片登记不完整、账表不符等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）超预算支出0.52万元；

（二）网络安全管理不规范；

（三）固定资产管理信息系统资产卡片登记不完整；

（四）账表不符；

（五）财报编报不真实。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。要求市民族宗教事务局：一是在今后工作中应加强对预算支出的管理，杜绝超预算支出；二是要及时制定网络安全事件应急预案、完善办公电脑安全机制，确保计算机网络安全；三是加强对固定资产的管理，确保固定资产信息全面、真实、完整；四是严格执行《中华人民共和国会计法》，确保会计账簿记录与会计报表的有关内容相符，杜绝账表不符的现象再次发生；五是在今后工作中确保财务报告真实、准确、完整、规范。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，市民族宗教事务局高度重视，制定整改方案，采取多种措施抓好审计整改，目前，审计发现问题已基本整改完毕。一是按照《行政单位财务规则》规定，严格预算支出的管理，杜绝超预算支出；二是市民族宗教事务局制定了《禄丰市民族宗教事务局网络安全事件应急预案》，对计算机设置开机密码，确保计算机网络安全；三是加强了固定资产管理，动态更新了固定资产管理信息系统；四是在今后的工作中，进一步规范财务核算，规范编制账表，确保会计账簿记录与会计报表相关内容一致；五是制定完善了相关制度，组织成立了《禄丰市民族宗教事务局预算管理工作领导小组和内控监督评价小组》。