2023年第17号公告：金山镇人民政府2022年度部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计结果

金山镇人民政府2022年度部门预算执行和决算及其他财政收支情况审计结果

（2023年11月14日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，禄丰市审计局派出审计组自2023年1月11日至3月31日，对金山镇人民政府2022年度部门预算执行和决算及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

金山镇辖19个社区居委会、6个村委会、225个自然村、411个村（居）民小组，国土面积419.3平方公里。2022年末，金山镇辖区总户数31391户81313人，在职人员编制111名，实有在职人员103 人，离退休人员60人，财政半供养人员138人，临聘人员66人。主要设置机构12个。年末公务用车编制数6辆、市林业和草原局划拨特种专业技术车辆1辆，实际使用车辆13辆。

部门预算情况：2022年财政预算总收入3 400.19万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3 260.44万元、政府性基金预算财政拨款收入137.54万元、国有资本经营预算财政拨款收入1.2万元、上年结余1万元。财政预算总支出3 388.19万元，其中：一般公共预算财政拨款支出3 249.44万元；政府性基金预算财政拨款支出137.54万元；国有资本经营预算财政拨款支出1.2万元。

部门决算情况：根据金山镇2022年部门决算草案，2022年财政拨款总收入合计5 243.41万元，其中：一般公共预算财政拨款收入5 051.73万元、政府性基金预算财政拨款收入127.3万元、其他收入64.38万元；2022年支出合计5 440.86万元，其中：一般公共服务支出2 112.19万元、科学技术支出4.7万元、文化体育与传媒支出69.44万元、社会保障和就业支出1 510.72万元、卫生健康支出160.51万元、节能环保支出44.38万元、城区社区支出142.5万元、农林水事务支出1 247.18万元、住房保障支出126.93万元、灾害防治及应急管理支出8万元、其他支出14.3万元。年初结转和结余264.73万元，年末结转结余67.28万元。

“三公”经费及会议费支出情况：2022年“三公经费”及会议费、培训费合计支出98.41万元，2022年支出较2021年增加1.71万元，增长1.76%，其中：公务接待费减少1.48万元，降低9.93%；公务用车运行维护费增加17.03万元，增长54.03%；会议费减少3.03万元，降低14.2%；培训费减少10.82万元，降低37.44%。

二、审计评价意见

审计结果表明，金山镇人民政府2022年度预算编制、决算编制总体符合市财政局的相关要求，在预算执行过程中，基本能够按照预算批复执行。但在预算执行和决算过程中也还存在预算调整不及时、未按规定及时批复下属站所预算、挤占专项资金、工程建设管理不规范等方面的问题。

三、审计中存在的主要问题及处理建议

（一）预算调整不及时

2023年1月17日，金山镇第二届人民代表大会第四次会议审议通过了《金山镇2022年地方财政预算执行情况与2023年地方财政预算草案的报告》，但直至2022年9月29日，金山镇人民政府才将《金山镇2021年度财政收支预算调整方案的报告（草案）》报金山镇第二届人民代表大会第三次会议审议通过，金山镇2021年财政收支预算调整存在不及时情况。直至审计时，2022年财政收支预算执行情况暂未调整。

审计处理意见：金山镇人民政府应严格按照相关规定，进一步规范乡镇预算调整，及时报送审议乡镇预算调整情况。

（二）未按规定及时批复下属站所预算

2022年2月10日，禄财预〔2022〕8号《禄丰市财政局关于金山镇人民政府2022年部门预算的批复》批复了金山镇人民政府2022年部门预算，但预算批复下达后，金山镇人民政府未按要求批复所属站所年度预算。

审计处理意见：金山镇人民政府今后应严格执行预算法规定，及时向下属站所批复预算。

（三）挤占专项资金38023.44元

政府财务室2022年12月支付12月各站所临聘人员工资88 427.16元，其中用市水务局拨入2022年小（1）型水库管理员预算下达补助经费（禄水字〔2022〕92号）支付38 023.44元。

审计处理意见：金山镇今后应严格按专项资金管理相关规定，管好、用好专项资金。

（四）工程建设管理不规范

1.超标准预留工程质量保证金

（1）金山镇扶贫办组织实施的大洼村委会张家洼村内户外道路硬化工程、官洼社区西山二三四五组村内户外道路硬化工程、杨家庄小洼小坝整形及污水整治工程均按照结算价的5%预留工程质量保证金。

（2）金山敬老院提升改造购置电梯及电梯井项目结算价323 000元，按27.86%实际收取90 000元，多收质量保证金80 310元。

审计处理意见：金山镇今后应严格执行工程质量保证金管理办法相关规定，应及时清算，清退多收的工程质量保证金给相关单位。

2.未预留工程质保金

金山镇社会事务办组织实施的金山镇民族团结示范社区创建标牌制作安装项目结算价300 331.56元，已支付300 000元，未预留工程质量保证金8 678.36元。

审计处理意见：金山镇今后应严格执行建设工程质量保证金管理规定，按要求预留工程质量保证金。

3.工程投资管控不严

乡村振兴办2022年组织实施的南雄社区张家营三、四组村内户外道路硬化工程概算投资318 193.85元，工程结算金额540 549.54元，在签订的增加工程量单价补充协议中约定增加的子项目结算金额为39 093.17元；实施的新河社区旧学一二组村内户外道路硬化工程概算投资428 855.03元，工程结算金额534 002.87元，存在随意增加工程行为。

审计处理意见：金山镇人民政府应在今后工作中严格按工程基本建设程序组织实施项目。

（五）重复报销费用2 375元

社会事务办2022年12月报销2022年1至12月租车费9750元，其中：报销9月3日、4日、8日、28日，10月8日、13日、14日、26日，11月15日、23日，12月15日共11次租车费2375元；2022年12月又报销了上述11笔租车费2375元，造成重复报销租车费2375元。

审计处理意见：将上述重复报销费用2 375元收缴省财政。

（六）同城接待29餐30 236元。

金山镇政府财务室账套2022年1月至2022年12月期间发生同城接待29 餐30 236元。主要是城区所属社区党建、疫情防控、违建整治、棚改、人居环境整治、征地拆迁、项目协调等工作接待城区社区村组干部、或城区社区村组干部参与相关接待。

审计处理意见：金山镇今后应严格执行公务接待相关管理规定。

四、审计发现问题的整改情况

金山镇人民政府高度重视审计整改工作，对《审计报告》提出的问题及审计建议，已于2023年6月21日前整改完毕。