2022年第12号公告：金山镇小铺子村白沙坡土地整治项目和芦子冲土地整治项目竣工决算审计结果

金山镇小铺子村白沙坡土地整治项目和芦子冲土地整治项目竣工决算审计结果公告

（2022年3月28日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》和年度工作计划，禄丰市审计局派出审计组，自2021年9月25日至12月17日对禄丰市自然资源局、禄丰市云储土地开发有限公司组织建设的金山镇小铺子村白沙坡土地整治项目和芦子冲土地整治项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）金山镇小铺子村白沙坡土地整治项目

根据《楚雄州自然资源和规划局关于下达楚雄州禄丰县金山镇小铺子村白沙坡土地整治（提质改造）项目投资计划的通知》（楚自然资耕保〔2020〕82号），批准实施楚雄州禄丰县金山镇小铺子村白沙坡土地整治（提质改造）项目。

该项目位于金山镇小铺子村委会境内，项目区总面积75.2417公顷，建设规模75.2417公顷，项目预算总投资807.65万元，单位面积投资10.07万元/公顷（7156.05元/亩），其中工程施工费用为363.22万元。项目分为土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程。

（二）金山镇小铺子村芦子冲土地整治项目

根据《楚雄州自然资源和规划局关于下达楚雄州禄丰县金山镇小铺子村芦子冲土地整治提质改造项目投资计划的通知》（楚自然资耕保〔2020〕83号），批准实施楚雄州禄丰县金山镇小铺子村芦子冲土地整治（提质改造）项目。

该项目位于金山镇小铺子村委会境内，项目区总面积30.4632公顷，建设规模30.4632公顷，项目预算总投资365.53万元，单位面积投资12万元/公顷（7999.36元/亩），其中工程施工费用为177.13万元。项目分为土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程。

金山镇小铺子村白沙坡土地整治项目和芦子冲土地整治项目于2020年9月20日开工，2021年5月20日完工并分别通过了项目单项工程验收组对3个单项工程质量验收，验收结论均为合格。2021年6月8日，禄丰市人民政府组成项目自检自查验收组对项目进行市级初步验收，验收组同意项目通过初步验收。

审计结果表明：该项目按照基本建设项目管理规定，基本执行了项目审批制、工程监理制、招标投标制等建设管理制度。能够按照《基本建设财务规则》的规定，财务收支手续基本完备，基本符合国家基本建设财务管理规定。但审计也发现，在工程管理中还存在多计工程价款、未严格执行基本建设程序等问题。

二、审计发现的主要问题

1.多计工程价款14099.83元。

本次审计发现，在被审计单位送审的工程结算价款5763579.12元中，因多计工程量等原因，导致多计工程价款14099.83元，其中：

金山镇小铺子村白沙坡土地整治项目送审工程结算价款3883317.52元，多计工程价款11888.59元；

金山镇小铺子村芦子冲土地整治项目送审工程结算价款1880261.60元，多计工程价款2211.24元。

2.未严格执行基本建设程序。

2020年12月8日，经县人民政府会议纪要（第106期）决议对金山镇小铺子村委会白沙坡、芦子冲土地整治（提质改造）项目通过竞争性合同谈判方式选取施工单位和监理单位，项目采取边设计边报批边施工方式进行。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，禄丰市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款14099.83元的问题，责令禄丰市自然资源局、禄丰市云储土地开发有限公司对本次审计发现的多计工程价款14099.83元依法依规予以纠正，并调整会计账目；对未严格执行基本建设程序的问题，责令禄丰市自然资源局在今后的项目建设中，应严格执行基本建设程序，杜绝此类行为再次发生。

针对审计发现的问题，禄丰市审计局建议：一是进一步加强工程管理，严格执行基本建设程序，严格执行项目招标投标制；二是应加强资金管理，严格控制项目投资；三是做好工程资料的立卷归档工作，确保工程资料完整、规范。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现多计工程价款14099.83的问题，禄丰市自然资源局、禄丰市云储土地开发有限公司按照审计决定进行了整改，按要求调整了会计账目。