2022年第11号公告：和平等4个乡（镇）小厂等4个村土地整治项目竣工决算审计结果

和平等4个乡（镇）小厂等4个村土地整治

项目竣工决算审计结果公告

（2022年3月28日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》和年度工作计划，禄丰市审计局派出审计组，自2021年9月25日至12月17日对禄丰市自然资源局、禄丰市云储土地开发有限公司组织建设的和平等4个乡（镇）小厂等4个村土地整治项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

根据《楚雄州自然资源和规划局关于下达楚雄州禄丰县和平等4个镇小厂等4个村土地整治提质改造项目投资计划的通知》（楚自然资耕保〔2020〕40号），批准实施楚雄州禄丰县和平等4 个镇小厂等4 个村土地整治（提质改造）项目，建设总规模179.5724公顷，新增耕地面积2.9182公顷，新增耕地率1.63%，预算总投资2877.09万元。项目资金由禄丰县政府根据情况进行整合筹措、投资建设。该项目分为2个地块，项目区位于禄丰县和平小厂村民委员会、仁兴彰保村民委员会、勤丰镇马街村民委员会、碧城镇张通村民委员会境内。项目分为土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程。

和平等4个乡（镇）小厂等4个村土地整治项目于2020年12月7日开工，2021年4月15日完工并通过了项目单项工程验收组对3个单项工程质量验收，验收结论均为合格。2021年6月8日，禄丰市人民政府组成项目自检自查验收组对项目进行市级初步验收，验收组同意项目通过初步验收。

审计结果表明：该项目按照基本建设项目管理规定，基本执行了项目审批制、工程监理制、招标投标制等建设管理制度。能够按照《基本建设财务规则》的规定，财务收支手续基本完备，基本符合国家基本建设财务管理规定。但审计也发现，在工程管理中还存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款8154.64元。

本次审计发现，在被审计单位送审的工程结算价款21307609.37元中，因多计工程量等原因，导致多计工程价款8154.64元，其中：

第一标段送审工程结算价款5606551.53元，多计工程价款4482.70元；

第二标段送审工程结算价款9292467.47元，多计工程价款941.76元；

第三标段送审工程结算价款6408590.37元，多计工程价款2730.18元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，禄丰市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款8154.64元的问题，责令禄丰市自然资源局、禄丰市云储土地开发有限公司对本次审计发现的多计工程价款8154.64元依法依规予以纠正，并调整会计账目。

针对审计发现的问题，禄丰市审计局建议：一是进一步加强工程管理，严格执行基本建设程序，严格执行项目招标投标制；二是应加强资金管理，严格控制项目投资；三是做好工程资料的立卷归档工作，确保工程资料完整、规范。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现多计工程价款8154.64元的问题，禄丰市自然资源局、禄丰市云储土地开发有限公司按照审计决定进行了整改，按要求调整了会计账目。