禄丰县财政局2019年度部门预算执行情况审计结果公告

禄丰县财政局2019年度部门预算执行情况审计结果公告

（2020年12月17日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《楚雄彝族自治州预算执行情况审计监督暂行办法》（州人民政府令第9号）的规定，禄丰县审计局自2020年3月23日起至5月29日，对禄丰县财政局2019年度部门预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

禄丰县财政局（简称“县财政局”）是禄丰县人民政府工作部门，为正科级。加挂禄丰县人民政府金融工作办公室（简称“县金融办”）、禄丰县人民政府国有资产监督管理委员会（简称“县国资委”）。2019年末，县财政局机关内设26个股（室、中心），核定人员编制62名，车辆编制2辆，2019年末实有人员79人，实有车辆2辆。

决算报表反映，县财政局2019年部门总收入1703.9万元，总支出1580.45万元，年初结余和结转71.19万元，年末结余和结转194.64万元。

审计结果表明，县财政局2019年度在预算执行过程中，基本能够按照预算批复执行，财务核算基本规范，经费户基本真实的反映了县财政局局机关的财政财务收支状况。2018年度部门决算、2019年部门预算及“三公经费”预算按要求及时在禄丰县人民政府网站公开，实现了经费支出公开透明。但是在审计过程中也还存在将零余额账户资金划转到专用辅助性账户、专项资金结余、往来款长期挂账等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）将零余额账户资金划转到专用辅助性账户173.37万元。

（二）专项资金结余49.15万元。

（三）往来款长期挂账5.6万元。

（四）违规使用大额现金支出3.07万元。

（五）党费收缴不规范。

（六）网络安全管理方面，未明确网络安全专管人员，未对信息系统实行安全等级保护制度。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对将零余额账户资金划转到专用辅助性账户的问题，责成县财政局在今后工作中严格按照相关规定，认真执行国库集中收付制度，确保年度收支更加真实、完整；针对专项资金结余的问题，责成县财政局列出资金使用计划并严格按照计划支出；针对往来款长期挂账的问题，责成县财政局严格按照资金用途及时列支，对其中收取的租房押金要认真清理后及时清退，确实无法清退的资金作上缴县财政处理；针对违规使用大额现金的问题，责成县会计学会、县函授站在今后的经费开支过程中严格按相关规定执行；针对党费收缴不规范的问题，责成县财政局党总支在今后的党费收缴过程中严格按照要求足额收缴党员党费；针对网络安全管理方面的问题，责成县财政局进一步健全和完善网络安全管理制度，加强对各股室的管理及信息化考核工作。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是严格按照新《中华人民共和国预算法》编制预算和执行预算，进一步加强和规范财政预算管理，不断提高预算管理的科学性、准确性，增强预算执行的透明度和约束力；二是加强对专项资金的监管，严格按照规定拨付使用专项资金，杜绝发生违规问题；三是进一步加强对党费收缴、管理、使用的规范，确保及时、足额收缴党费；四是在下步工作中，加强内部控制制度建设，把好审核关，严格按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》的要求进行会计核算，真实、准确的反映会计信息，确保财务管理及会计核算更加规范。

四、审计发现问题的整改情况

本次审计发现的问题，县财政局高度重视，及时进行了整改。截至2020年10月底，对将零余额账户资金划转到专用辅助性账户的问题，县财政局表示将在今后的工作中严格执行国库集中支付制度；对专项资金结余的问题，县财政局已支出8笔计31.63万元，其余17.52万元已列出支款计划；对往来款长期挂账的问题，县财政局已清退租房押金0.48万元，无法清退的0.12万元作缴县财政处理，开办费5万元将严格按资金的用途及时使用；对违规使用大额现金的问题，县财政局将督促县会计学会、县函授站在今后的经费开支过程中将严格按照现金管理的相关规定执行；对党费收缴不规范的问题，县财政局已将其纳入党建工作制度落实情况“回头看”发现问题重要整改内容进行整改，并在6月20日将2019年部分党员党费“四舍”情况重新清理，补缴入县机关工委党费账户，同时在党员大会上传达党费收缴相关规定，确保不再发生党员党费收缴角分数“四舍”情况；对网络安全管理方面的问题，县财政局已成立科技信息股，配备2名工作人员，并在2020年6月29日的党组会议上专题研究了网络安全工作，同意采购机房网络设备及对机房空调进行维护和增配消防器材，进一步健全和完善信息化规章制度，加强对各股室的管理及信息化考核工作。