2022年第5号公告：亚行贷款项目—禄丰县城市道路与河道综合治理子项目1号路和金山南路等工程竣工结算审计结果

亚行贷款项目—禄丰县城市道路与河道综合治理子项目1号路和金山南路等工程竣工结算审计结果

（2022年3月11日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定，禄丰市审计局对禄丰市城市建设开发投资有限公司（以下简称“市城投公司”）负责建设的亚行贷款项目—禄丰县城市道路与河道综合治理子项目1号路和金山南路北延长线土建工程，世纪大道、2号路和3号路土建工程，景观美化土建工程，东西河河道景观美化（二）等4个工程竣工结算进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

此次送审的亚行贷款项目—禄丰县城市道路与河道综合治理子项目1号路和金山南路等工程包含4个工程，项目位于城市北片区。

（一）1号路和金山南路北延长线土建工程：新建1号混凝土道路1.55公里，宽36米；新建金山南路北延长线混凝土道路1.56公里，宽36米；

（二）世纪大道、2号路和3号路土建工程：新建世纪大街北延长线混凝土道路1公里，宽36米；新建2号混凝土道路1.39公里，宽24米；新建3号路混凝土道路1公里，宽32米；

（三）景观美化土建工程：新建东西河两侧各三十米的景观绿化及其附属设施，长12公里，绿化面积33万平方米；

（四）东西河河道景观美化（二）工程：东西河城区段长6.082公里生态景观提升美化，亮化，公共健身娱乐设施；雨水管理池生态景观美化；西河防洪通道铺设及相关附属设施建设。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款6 494 478.42元

审计发现，在市城投公司送审的4个工程结算价325 718 494.31元中，存在多计、少计工程量，错套单价，高套材料价，增加的工程量和新增单价未按合同约定执行等原因，导致多计工程造价6 494 478.42元问题。

1.1号路和金山南路北延长线土建工程送审结算价131 196 731.45元，多计工程造价1 648 691.26元；

2.世纪大道、2号路和3号路土建工程送审结算价82 290 948.29元，多计工程造价2 977 302.21元；

3.景观美化土建工程送审结算价38 080 483.32元，多计工程造价567 125.60元；

4.东西河河道景观美化（二）工程送审结算价74 150 331.25元，多计工程造价1 301 359.35元。

（二）其他需要关注的问题

1.招标清单工程量与设计图纸工程量出现严重偏差的问题

中国电建昆明勘测设计研究院有限公司出具的设计图纸前后矛盾；出具的1号路、金山南路及世纪大道招标清单工程量与设计图纸工程量出现严重偏差。如金属栏杆清单工程量1.905m，图纸工程量208m；玻璃格栅盖板清单工程量0.44㎡，图纸工程量49㎡；清表土清单工程量3914.32m³，图纸工程量39914.38m³；3号路土夹石漏项，图纸工程量20883.97m³。

2.地形图测绘数据电子版与纸质版不相符的问题

楚雄万鼎地理信息有限公司出具的世纪大道延长线、2号路和3号路、金山南路北延长线原地面线复测电子版数据与纸质版数据不相符。

3.业主方存在审核把关不严的问题

业主方对设计方出具的招标工程量清单审核把关不严，造成中标价与市场价出现严重偏差。如1号路和金山南路及世纪大道玻璃格栅盖板110300元/㎡、金属栏杆73444.71元/米、清表土203.75元/m³等中标价高于市场价；工程内容在表面的混凝土路面0.09元/㎡、钢结构桥880元/座等中标价低于市场价。

4.监理方履职不到位的问题

云南城市建设工程咨询有限公司为项目监理单位，在项目管理中没有认真履行职能职责，对设计方出具的设计变更单价没有严格审核把关，没有严格执行合同约定进行投资控制。

由于上述问题的存在，造成4个工程投资在合同价的基础上增加21.48%。4个工程施工合同价26 810.34万元，结算价32 571.85万元，结算增加5 761.51万元，工程结算价超出合同价21.48%。其中增加较大的1号路和金山南路北延长线土建工程，工程合同价8 754.91万元，结算价13 119.67万元，结算增加4 364.76万元，增加比例为49.85%。

审计结果表明：项目按照基本建设项目管理规定，执行了项目申报审批程序，实行了项目法人制、工程招投标制、合同制、工程监理制，基本符合基本建设程序管理规定和要求。工程竣工结算等手续基本完备，基本符合国家基本建设管理的有关规定和要求，工程结算资料能真实的反映工程建设情况。但审计也发现，工程存在多计工程价款、招标清单工程量与设计图纸工程量出现严重偏差、地形图测绘数据电子版与纸质版不相符、业主方存在审核把关不严、监理方履职不到位等问题。

三、审计处理情况及建议

（一）审计发现问题处理情况：

多计工程价款6 494 478.42元

处理意见：责令市城投公司对多计的工程价款6 494 478.42元依法依规予以纠正，未支付的多计工程价款不得再支付。

（二）针对存在问题提出审计建议：

1.该项目由于设计方出具图纸和招标工程量清单存在缺陷，造成投资增加，工程管控难度大，建议建设方对设计方出现缺陷问题进行索赔；

2.在工程建设中，各方责任主体应严格执行工程基本建设程序，严格执行合同约定，严格控制好质量、投资、工期；

3.做好工程资料的立卷归档工作，确保工程资料完整、规范，并及时履行工程竣工备案手续。

四、审计发现问题的整改情况

关于“多计工程款6 494 478.42元”的问题

问题已整改。城投公司对多计的工程价款6 494 478.42元依法依规进行了纠正。