关于禄丰县2003年地方财政预算执行情况及2004年地方财政预算草案的报告

关于禄丰县2003年地方财政预算执行情况及2004年地方财政预算草案的报告

——2004年3月8日在禄丰县第十四届人民代表大会

第二次会议上

禄丰县财政局局长 邬家华

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告禄丰县2003年地方财政预算执行情况及2004年地方财政预算草案，请予审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2003年地方财政预算执行情况

2003年，全县各族干部群众在中共禄丰县委的正确领导下，高举邓小平理论伟大旗帜，认真践行“三个代表”重要思想，不断加快经济结构调整步伐，扩大对内对外开放力度，大力推进国有企业深化改革，努力克服“非典”疫情和自然灾害频繁的不利因素，全县国民经济实现了较快增长，人民生活水平继续改善，民族团结，社会各项事业全面进步。全县各级财税部门充分发挥职能作用，真抓实干，努力增收节支，全年财政预算执行情况良好，圆满完成县第十四届人大一次会议确定的财政收支任务，有力地促进了全县经济和各项社会事业的持续、稳定发展。

（一）财政收入完成情况

1、上划中央“两税”收入完成情况。全县完成上划中央“两税”收入10135万元，比2002年实际完成数6915万元增加3220万元，增长46.6 %，其中：增值税（75%）10123万元，消费税12万元。

2、地方财政自收收入完成情况。全县完成地方财政自收收入12251万元（其中：国税部门3384万元，地税部门7243万元，财政部门1624万元），完成州下达考核任务11324万元的108.2%；完成年初人民代表大会通过预算11813万元的103.7%，较年初预算超收438万元，比上年增长10.9 %。其中：一般预算收入10869万元，完成预算的107.2%；基金预算收入1382万元，完成预算的82.6%。

（二）财政支出完成情况

全年地方财政支出29277万元，为年初人民代表大会批准预算的144.6%，比年初预算安排支出20243万元增支9034万元，其中：一般预算支出29189万元，基金预算支出88 万元。增支的主要因素是：年度预算执行中上级追加的专项拨款和其他财力补助，以及各征收机关加强收入征管，地方财政自收收入在年初预算的基础上有所超收，形成全县新增财力后安排的支出。新增预算调整已经县第十四届人大常委会第八次会议审议通过，符合《中华人民共和国预算法》的规定。

（三）全县财政平衡情况

1、全县财政一般预算平衡情况。全年地方财政一般预算收入10869万元，税收返还收入4971万元，上级各项补助收入13131万元，上年结余148万元，调入资金1382万元，地方财政一般预算收入总计30501万元，全年地方财政一般预算支出29189万元，上解支出1178万元，地方财政一般预算支出总计30367万元。收支相抵，地方财政一般预算结余134万元，其中：乡（镇）级赤字369万元，县级结余503万元。

2、全县财政基金预算平衡情况。全年地方财政基金预算收入1382万元，上级专项补助收入88万元，基金预算收入总计1470万元；全年基金预算支出88万元，调出资金1382万元，基金预算支出总计1470万元。

（四）县本级财政收支预算执行情况

1、县本级财政一般预算收支执行情况。县本级一般预算收入5395万元，上级各项补助收入12088万元，乡(镇)级各项上解收入2139万元, 上年结余708万元，调入资金（基金预算调入）1382万元，县本级一般预算收入总计21712万元；县本级一般预算支出18797万元，县对乡(镇)体制补助支出1955万元, 上解支出457万元，县本级一般预算支出总计21209万元。收支相抵，年终滚存结余503万元。

2、县本级财政基金预算收支执行情况。县本级基金预算收入1374万元，上级补助收入78万元，下级上解收入8万元，县本级基金预算收入总计1460万元；基金预算支出78万元，调出资金1382万元，县本级基金预算支出总计1460万元。全年收支平衡，无结余。

（五）围绕促进经济增长和提高财政保障能力，完成全年财政预算任务，2003年重点抓了以下工作

——加强税收征管，确保收入任务实现。认真贯彻“加强税收征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的税收工作方针，切实加强收入监管，加大清理欠税和稽查力度，堵塞税收漏洞，努力做到应收尽收。继续完善和实行增收激励机制，县人民政府与各乡（镇）开展了“三项”指标竞赛活动，把财政收入列为主要考核指标之一，并层层落实责任制，制定奖惩措施。根据全县经济运行中出现的增收因素，及时调整收入任务，将年初预算收入任务从11813万元调整增加到12083万元，并相应分解到县级三家征收机关。深化“收支两条线”改革，规范收入分配秩序，把公安、法院、工商、环保和计划生育等执收执罚部门的预算外资金和县级有关部门的行政事业性收费资金纳入预算管理。认真清理银行账户，杜绝违规退库和待解账户的蓄税行为，确保税款全额入库。同时，加强对德钢、奕标等企业重点税源的监控，及时掌握经济运行中出现的增收亮点。经过全县各级各部门的努力，超额完成了收入任务，实现了与国民经济同步增长的发展目标。

——积极发展经济，加大财源培植力度，增强财政增收后劲。一是继续巩固传统支柱粮烟产业，稳定现有财源。加大农田水利基础设施建设和农业科技推广，改善农业生产条件，发展优质、高产、高效农业。二是支持优势产业发展，优化财源结构。积极筹措资金，支持德钢“三期”技术改造，加大对缸套厂、香醋厂等企业技改扶持力度，促进企业改进生产工艺、改善产品结构、提高产品附加值、推动技术进步，提高企业的市场竞争力和经济效益。三是保护和支持非公经济发展。财政积极从资金、财税优惠政策等方面加以落实，改善投资环境，促进企业发展。四是大力支持第三产业发展，进一步完善旅游服务设施，增加投入，带动第三产业发展。

——积极筹措企业改革资金，支持深化企业改革。2003年是完成三年国企改革目标任务的关键之年，按照建立和完善现代企业制度的总体要求，财政部门积极筹措资金，充分运用财政政策，促进我县企业改革向纵深发展。一是制定和完善深化国有企业改革的配套性优惠政策，鼓励和支持国有企业的战略性改组，盘活存量，扩大增量，提高企业市场竞争力。二是建立企业改革专项资金，认真落实上级企业改革各项补助，妥善安置企业各类人员，确保三年企业改革与发展目标的顺利完成。全年县财政直接筹措资金623.5万元，支持企业改革与发展。三是继续实施“借改投”政策，切实减轻企业债务负担。全年实施“借改投”企业6户，资金389.5万元。四是规范改制企业财务行为。对合并、兼并、拍卖、破产企业及时进行清产核资和资产评估，防止国有资产流失。五是进一步深化粮食流通体制改革，压缩网点，降低成本。认真清理和申报陈化库存粮食，并及时组织销售，足额拨付各类财政补贴，促进粮食流通体制改革的顺利实施。

——积极支持抗击非典和克服非典对经济的负面影响。非典疫情出现后，财政部门及时调整支出结构，筹措非典防治资金83.6万元，支持抗击非典斗争，为防止非典疫情的蔓延作出了积极贡献。同时，为尽可能减轻非典疫情对部分行业的负面影响，财政部门认真贯彻落实行政事业性收费、政府性基金及税收减免政策，促进经济恢复和稳定增长。为确保广大农民的身体健康，根据中央、省、州的统一部署，县财政安排84.2万元，支持农村新型合作医疗制度试点工作，从机制上解决了农民看病难的问题，为广大农民提供了基本医疗保障制度，对广大农民脱贫致富奔小康起到了积极的推动作用。

——优化支出结构，保证重点支出的需要。县乡两级财政按照“一要吃饭，二是建设”的要求，继续优化财政支出结构，从各方筹集资金，科学调度，合理安排，坚决压缩一般性支出，集中财力在确保人员工资发放和机构正常运转的前提下，确保上级专款的拨付以及抗旱、救灾、抚恤、社会保障、扶贫开发、粮食风险基金等社会热点、难点支出。认真落实国家出台的增资政策和我省地方性津贴补贴政策以及新录用人员的各项费用支出。

——加强财政管理，厉行勤俭节约。在预算执行中，财政部门按照中央“两个务必”的要求，牢固树立“节支也是增收”的观念，反对一切铺张浪费行为，各项支出严格控制在包干经费预算以内，年终超支的，财政一律不追加预算。严格控制公务小汽车购买，积极配合有关部门加强机构和人员编制的管理，努力巩固机构改革成果，切实控制财政供养人员，降低行政运行成本。加大基金等非税收入的征管力度，把非税收入作为优化经济环境，健全财政运行机制，加强廉政建设的重大改革措施来抓。加强预算外资金管理，加大对行政事业性收费和票据使用的监管力度，全面落实“收支两条线”和严格执行“收缴分离”管理办法，治理乱收费行为，切实减轻农民和企业负担。

——精心组织，不断深化财税改革。一是全面推行农村税费改革试点工作。经过人员培训，调查研究，核实计税面积，制定了科学合理的农村税费改革方案，同时，制定了农村税费改革资金转移支付方案等相关配套政策措施，确保了农民负担减轻、基层政权正常运转和农村义务教育经费的正常投入，妥善处理好农民减负和基层财政平衡的关系，农民总体负担较改革前下降了56.5%。二是认真贯彻落实所得税分享改革政策，明确中央和地方的分配体制。三是巩固和完善会计管理体制改革。在总结乡镇“零户统管”和县级行政事业单位会计“集中统一核算”成功经验的基础上，各乡镇成立了“会计核算中心”，负责乡（镇）级的“集中统一核算”工作，县教育局也成立“会计工作站”，负责教育系统的会计核算工作。同时，认真落实《禄丰县重点工程项目会计委派制暂行办法》，对国家投资的出境公路禄丰城区联络线以及安楚高速公路建设等重点工程建设项目实行会计委派。四是积极协调配合做好农村中小学教师工资上划工作，确保了全县农村中小学教师工资顺利上划县级管理和教师工资按时足额发放。这些改革措施的出台和实施，有效地规范了资金管理，节约了行政成本，提高了财政资金的使用效益，财政监督职能得到有效发挥。

——依法理财，规范财经秩序。财政部门认真执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规，依法履行分配管理财政资金的各项职责，健全内部管理制度，严格财政工作办事程序和纪律，使为民理财、依法理财的要求落到实处。加强对会计人员后续教育的培训工作，强化单位内部控制制度建设，提高会计信息质量。继续开展了《中华人民共和国会计法》执法情况和会计信息质量检查，以整顿会计工作秩序和规范会计基础工作为重点，深化企业会计核算制度改革。开展政府性基金和行政事业性收费项目的清理整顿工作，加大对国债资金、粮食风险基金、社会保障资金、专项资金使用情况的跟踪检查。

2003年的财政工作，圆满地完成了年初既定的收支目标任务，有力地支持了全县经济和社会各项事业的发展。但是当前财政工作中仍然存在许多困难和问题，主要表现在：一是我县经济结构性矛盾突出，财源结构单一的状况还没有根本改变，地方财政收入增长空间有限，增加收入较为困难；二是财政供养人员及政策性增资增长过快，各项刚性支出增长较多，保工资、保运转、保稳定和支持改革的压力增大，财政收支矛盾仍然十分突出；三是预算约束力不强，资金使用效率不高的问题依然存在。这些问题，需采取切实可行的对策措施认真加以解决。

二、2004年地方财政预算

2004年，是贯彻落实党的十六大和十六届三中全会精神的重要一年，也是完成“十五”计划的关键之年。做好2004年的工作，对于保持国民经济持续、快速、健康发展和社会全面进步具有十分重要的意义。根据中央经济工作会议和县委十一届二次全会精神，2004年财政工作和预算安排的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实党的十六大、十六届三中全会、中央经济工作会议和县委十一届二次全会精神，努力培植财源，加强税收征管，保持财政收入稳定增长；强化预算约束，优化支出结构；积极筹措资金，确保机关事业单位工资发放和机构正常运转，确保重点支出需要；创新财政管理机制，强化财政监管，促进全县经济和社会事业的健康发展。

通过认真分析全县财政收支增减因素和现行财政政策，坚持“量入为出、突出重点、统筹兼顾、收支平衡”的原则和“一要吃饭，二是建设”的方针，按照“零基预算”的编制方法，编制了2004年的政府财政收支预算。

（一）全县财政收支预算安排及平衡情况

1、全年财政收支预算安排情况。

全县安排地方财政自收收入13703万元，比2003年实际完成数增加1452万元，增长11.9%。其中：一般预算收入12529万元，基金预算收入1174万元。一般预算收入的主要项目是：增值税（25%部分）5000万元，其余工商各税4222万元，农业四税2931万元，罚没收入和其他收入376万元。基金预算收入的主要项目是：农业税及农业特产税附加收入347万元，国有土地有偿使用收入827万元。

全县安排地方财政支出26729万元，比上年预算增长30.9%。

2、全县财政平衡情况。

（1）一般预算平衡情况。全县财政一般预算收入12529万元，预计上级各项补助收入14082万元，上年结余134万元，调入资金1174万元，地方财政一般预算收入总计27919万元；一般预算支出26624万元，总预备费105万元，各项上解支出1190万元，地方财政一般预算支出总计27919万元。收支平衡，无结余。

（2）基金预算平衡情况。全县基金预算收入1174万元（全部为县本级收入），基金预算支出1174万元（调出资金）。收支平衡，无结余。

（二）县本级收支预算安排及平衡情况

1、一般预算安排及平衡情况。县本级安排财政一般预算收入7852万元；调入资金1174万元（基金预算调入）；预计上级各项补助收入12578万元; 上年结余收入503万元, 县本级财政一般预算收入总计22107万元。县本级安排一般预算项目支出21140万元，其中：人员经费安排16724万元，公用经费安排959万元，专项经费安排3457万元；总预备费105万元；各项上解支出862万元，县本级财政一般预算支出总计22107万元。收支平衡，无结余。

2、基金预算安排及平衡情况。县本级安排基金预算收入1174万元，调出资金1174万元。收支平衡，无结余。

上述预算安排，是本着需要与可能和实事求是的原则，充分分析了县情和国民经济发展水平作出的，是积极稳妥的。

（三）为确保完成2004年度各项预算收支目标任务，应重点抓好以下几个方面的工作：

1、加强收入征管，确保财政收入稳定增长。

一是强化税收征管，严格依法治税。认真落实各项税收征管措施，加大税务稽查力度，严堵税收跑、冒、滴、漏，严格财务会计监督，严厉打击偷税、逃税、做假账等违法违纪行为。加强发票管理，继续试行餐饮行业有奖发票办法，增加财政收入。二是继续实行激励机制，鼓励增收。要把收入目标任务及时分解落实到各乡（镇）和三家征收机关，完善考核奖惩办法，充分调动各级各部门的增收积极性。三是加强非税收入征管，增强政府宏观调控能力。在认真总结现行预算外资金纳入预算管理的基础上，逐步扩大范围，将其他尚未纳入预算管理的部门预算外资金纳入预算管理，按规定暂不纳入预算管理的，继续纳入财政专户管理，实行财政统筹政策。同时，加强对土地出让金和国有资产的管理，巩固和拓宽财政增收的领域。

2、培植和壮大现有财源，增强财政发展后劲。

要紧紧围绕“五大产业”发展的总体思路，充分发挥财政职能，从资金、政策上扶持和引导企业发展。一是继续巩固和发展“粮烟”这一支柱传统财源，财政要从政策和资金上积极给予扶持，确保烟草产业提供的财政收入稳定增长。二是提升支柱产业发展水平，增强经济发展后劲。在认真落实西部大开发和非公经济税收优惠政策的同时，要积极筹措资金，强化服务意识，全力支持德钢技术改造和禄丰工业园区建设，推进“工业强县”进程。三是加快旅游区景点建设，改造旅游环境，注重旅游营销，全力支持旅游业走突出特色、提高效益的路子。四是要高度重视“三农”问题，依法安排好对农业、农村和农民的支出，在努力增加农业投入的同时，调整优化现有农业项目资金，突出重点，支持农业基础设施建设和农业综合开发，改造农业生产条件；推广农业科技，发展特色农业，提高农产品的市场竞争力；落实天然林保护和退耕还林还草的扶持政策，搞好生态环境建设；增加农业产业化经营的投入，扶持农业产业化基地建设和龙头企业发展，加快农业产业化进程，促进全县农村经济发展和农民增收。五是加大国有土地开发和闲置国有资产的处置力度，增加国有资产收益。

3、认真落实企业改革配套政策，促进企业改革目标的顺利实现。

今年是全面完成深化企业改革目标任务的最后一年。财政部门要认真贯彻落实省、州、县进一步深化国有企业改革的政策，应用财政政策，积极筹措改革成本，确保84户企业改革任务的圆满完成。一是积极筹措资金，认真做好五户破产企业和特困企业职工安置工作，加大政府补助资金监管力度，确保资金专款专用。二是落实好优惠政策，加大国有资产转让力度，实现资产合理流动和资源优化配置。三是要进一步清理上级各类财政性借款，认真做好申报“借改投”或“债转股”工作，切实减轻企业债务负担。四是加强改制后新组建企业的财会工作，提高企业会计核算水平，规范企业财务行为。五是积极向上级争取企业改革补助资金，足额匹配粮食风险基金，及时拨付各类政策性补贴，促进企业改革与发展。

4、坚持为民理财，依法理财，加强财政支出管理。

一是严格按照《中华人民共和国预算法》的规定，合理安排支出预算，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题。在财政预算的安排上，体现最广大人民群众的根本利益，重点保证好职工工资、农业、教育、科技、扶贫等重点支出的需要，切实安排好政法支出和救灾支出，维护社会稳定；积极支持社会保障工作，加大资金筹措力度，继续做好“两个确保”和“低保”工作，进一步完善基本养老保险、基本医疗保险和失业保险制度；加大支持再就业工作的力度，认真落实中央和省、州关于就业和再就业的各项财税优惠政策，促进就业和再就业问题的解决。完善农村新型合作医疗制度改革试点，加快建立健全城乡医疗救助制度。二是加强财政支出管理，提高财政运行质量。发扬艰苦奋斗的优良传统，牢固树立勤俭节约，勤俭办事的作风，精打细算，反对铺张浪费行为，努力营造勤俭理财的社会氛围。从严控制会议费、接待费、电话费。高度重视对机构和人员编制的管理，研究制定控制财政供养人员过快增长的措施，切实降低行政运行成本和减少行政性开支。

5、依法加强财政管理，提高资金使用效益。

加强财政监督管理，是规范财政运行，提高财政管理水平和财政资金使用效益的有效途径和手段。一是加强财政资金监督管理，依法理财。要认真执行《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》，依法加强对预算执行的监督，增强预算的透明度和约束力；选择财政收入的重点环节开展检查，确保预算收入及时征缴入库；选择社会关注的热点问题作为监督重点，切实加强对与人民群众利益相关的社会保障、“三农”、救灾扶贫、教育等各项重点支出以及国债资金、粮食风险基金、转移支付补助资金的监督，防止资金被挤占挪用和损失浪费。二是不断改进和强化会计监督管理。今年，要继续加大《中华人民共和国会计法》执法检查力度，开展会计诚信建设，认真落实会计信息质量抽查制度，扩大抽查范围，严肃查处会计造假行为。

6、深化财政改革，推进依法理财进程。

一是继续完善农村税费改革试点工作，确保改革政策落实到位，农民减负到位，防止农民负担反弹。要充分发挥财政职能作用，妥善处理好农民减负和基层财政平衡的关系，规范农村税费改革转移支付资金管理，确保基层政权组织和农村义务教育正常运转所需经费，。二是按照上级财政部门的统一安排，积极稳妥地推进国库集中收付制度改革，逐步建立以国库单一账户体系为基础的国库集中收付制度。三是继续做好县乡两级会计核算中心工作。今年的重点是要充实人员力量，完善内部管理，健全各项规章制度，提高服务质量和服务水平。四是继续做好会计委派工作。要认真落实《禄丰县重点工程项目会计委派制暂行办法》，扩大对国家投资重点项目的会计委派，不断总结经验，稳步推进。五是要充分调研，制定出台科学合理的财政管理体制，进一步调动乡（镇）理财的积极性。

7、转变作风求实效，加强财政干部队伍建设。

一是切实加强财政部门的作风建设，结合财政工作实际，精减会议和文件，深入实际调查研究，改进工作方法，增强服务意识、大局意识，帮助基层群众解决实际困难和问题。二是加强财政干部政治理论和业务技能的学习培训，增强自身素质，牢固树立全心全意为人民服务宗旨意识，切实提高工作效率和服务水平。三是认真贯彻执行中央和各级党委廉洁自律的有关规定，加强财政干部队伍勤政廉政建设，建立健全内部规章制度，用制度规范财政干部的言行，树立正确的世界观、人生观和价值观，提高反腐倡廉的自觉性，真正做到“权为民所用，情为民所系，利为民所谋”。努力造就一支政治业务强，思想作风正，业务技术精，改革思路新，服务水平高的财政干部队伍。

各位代表，完成今年的财政收支目标和各项任务，对于促进全县经济发展和社会事业全面进步意义重大。让我们在中共禄丰县委的正确领导下，高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，与时俱进，开拓创新，恪尽职守，埋头苦干，为加快禄丰经济社会发展，全面完成今年的各项任务而努力奋斗。