金山镇第二届人民代表大会第六次会议财政经济审查委员会关于金山镇2023年地方财政预算执行情况与2024年地方财政预算草案的审查结果报告

金山镇第二届人民代表大会第六次会议财政经济审查委员会

关于金山镇2023年地方财政预算执行情况与2024年地方财政预算草案的审查结果报告

（2024年1月26日金山镇第二届人民代表大会第六次会议主席团第二次会议通过）

金山镇第二届人民代表大会第六次会议审查了镇人民政府提出的《金山镇2023年地方财政预算执行情况与2024年地方财政预算草案的报告》，财政经济审查委员会在经过初步审查的基础上，根据各代表组的审查意见，又作了进一步审查，现将审查结果报告如下：

一、关于2023财政收支执行情况

（一）财政收入完成情况

2023年，全镇完成一般公共预算收入19086万元，与市人民政府下达任务数18758万元相比，超额完成328万元，完成年初任务的102%，与去年同期15723万元相比增长21.4%，增收3363万元。分类别完成情况为：税收收入完成18193万元，与年初市下达任务18120万元相比超收73万元，完成率为100.4%，同比增长20.9%，增收3140万元；非税收入完成893万元，与市下达任务638万元相比超额255万元，完成率为140%，同比增长33.3%，增收223万元。

（二）财政预算拨款收支执行情况

2023年年初预算数3298.74万元。全年共完成财政拨款及其他资金收入7313.74万元（含财政预算拨款收入5230.47万元、其他资金收入2083.27万元），与上年财政拨款收入数5243.41万元相比，增收2933.17万元，增幅39.48%，上年结转和结余1892.42万元（主要为上年其他资金结余）。当年财政拨款及其他资金支出 8374.03万元（含财政预算拨款支出5230.47万元、其他资金支出3143.56万元），与上年财政拨款支出数5440.86万元相比，增支2933.17万元，增幅54%。在财政拨款支出中，基本支出3041.21万元（全部为一般公共预算财政拨款），占支出总额的36.32%；项目支出5332.82万元（其中：一般公共预算财政拨款支出2067.84万元，政府性基金财政预算拨款支出121.42万元，其他资金支出3143.56万元），占支出总额的63.68%。收支相抵，年终滚存其他资金结余832.13万元（主要为其他资金结余）。结余形成原因主要是上年结转项目结转结余，需结转下年按专项用途使用。

财政经济审查委员会认为，2023年，面对错综复杂的经济形势及地方财政收支矛盾日趋严峻的实际，镇人民政府及其财税部门始终站在讲政治、顾大局、促发展、保稳定的高度，认真贯彻落实中央、省、州、市确定的各项方针政策和镇第二届人大四次会议决议，坚持实施有关财政政策，强化收入征管，精心组织收入，保障重点支出，深化改革，进一步落实减税降费政策，优化支出结构，全力围绕财政收支平稳运行抓好各项工作。审查中也发现在预算执行和财政运行管理中还存在不足。一是经济总量偏小，财源培植对财政增收还未形成有力支撑；二是部分财政专项资金统筹整合和投放的针对性有待加强；三是资金调度及支付及时率应进一步提高；四是镇财政“保工资、保运转、保民生”等刚性支出压力越来越大，在工作推进、项目建设、事业发展过程中镇财政保障乏力的困难问题和现实矛盾日益剧增，财政总体形势依然严峻。

二、关于2024年财政预算草案

2024年，全镇一般公共预算收入计划完成数为市级下达任务数（待下达）。

（一）2024年财政拨款收入预算安排

2024年，全镇部门预算财政拨款收入3270.60万元，全部为本级财力安排的公共财政预算收入，其中：基本支出财政拨款收入预算3021.10万元，与上年预算批复数3044.74万元相比减少0.78%，项目支出财政拨款收入预算249.50万元，与去年预算批复数254万元相比减少1.77%，总体较上年部门预算财政拨款收入（批复）3298.74万元，同比减少0.85%。

（二）2024年财政拨款支出预算安排

2024年预算财政拨款支出是根据市财政核定的各项支出标准编制，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，经镇人民政府认真测算，全镇2024年部门预算财政拨款支出3270.60万元，与上年预算批复数3298.74万元相比减少28.14万元。其中：基本支出3021.10万元，项目支出249.50万元。

预算支出按功能科目分为：一般公共服务支出1759.03万元，占总支出的53.78%，其中：人大事务支出31.30万元、政府办公室及相关机构事务支出1645.09万元（含政府机关行政运行经费及村组干部、临聘人员、遗属及民政定期抚恤等财政部分供养人员补助等）、财政事务支出29.28万元、党委办公室及相关机构事务支出53.36万元；文化体育与传媒支出80.73万元，占总支出的2.47%；社会保障和就业支出455万元，占总支出的13.91%；卫生健康支出（行政事业单位医疗支出）123.99万元，占总支出的3.79%；城乡社区支出22.19万元，占总支出的0.68%；农林水支出701.95万元，占总支出的21.46%；住房保障支出（住房公积金支出）127.71万元，占总支出的3.91%。

按预算支出部门经济分类为：工资福利支出1825.21万元，占总支出的55.81%；对个人和家庭补助支出1096.14万元，占总支出的33.51%；商品和服务支出300.25万元，占总支出的9.18%；资本性支出49万元，占总支出的1.50%。  

财政经济审查委员会认为，镇人民政府提出的2024年财政预算草案符合《中华人民共和国预算法》及《禄丰市2024年部门预算编制实施方案》的要求，符合镇党委决策部署和金山经济社会发展实际，各项措施积极可行。支出预算按照合理的预期和范围编制，统筹兼顾、重点向保障和改善民生领域倾斜，控制行政经费等一般性支出，预算目标任务积极稳妥、措施可行。财政经济审查委员会建议本次代表大会同意《金山镇2023年地方财政预算执行情况与2024年地方财政预算草案的报告》，如与上级批复有差异，请与人大主席团另行报告。

为进一步提升财政收支及预算管理水平，强化地方政府预算约束，推动严格依法征收，规范资金管理，增强财政资金使用绩效和政策实施效果，财政经济审查委员会建议：

一是要加强财务人员业务学习和培训力度，在新的经济环境下，随着财政改革力度的深入，需要学习运用的财务新知识、新思维、新理念不断增多。各部门行政负责人和财务人员的思想认识和专业水平也应与时俱进，倡导节支也是增收的理念，压缩一般性支出，切实降低行政运行成本，促进依法理财，合理调整支出结构。

二是要立足镇情、理清思路、主动作为，认真分析我镇财政收支矛盾问题，采取有力措施，狠抓税源培植，提升财政收入质量，同时，积极向上争取政策支持、项目扶持、资金倾斜，缓解财政支出压力。

三是进一步盘活存量，积极向上争取限额资金回补，合理调度资金。