中村乡2021年财政收支预算执行情况和2022年财政收支预算草案的报告

（2022年1月5日在中村乡第二届人民代表大会第一次会议上 ）

中村乡财政所

各位代表：

受乡人民政府委托，现将中村乡2021年财政收支预算执行情况和2022年财政收支预算草案的报告（草案）提请乡第二届人民代表大会第一次会议审查，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年，在乡党委的正确领导和乡人大的监督支持下，全乡财政工作以年初人代会确定的任务为目标，坚持依法理财，依法治税，大力组织财政收入，切实加强财政管理，科学合理调度资金，不断优化支出结构，克服了政策性增资、经济增速放缓、新冠疫情等不利因素影响，较好地完成了全年财政工作目标任务，确保了全乡经济社会各项事业的协调稳步发展。

（一）全乡地方公共财政预算收入完成情况

2021年，完成地方公共财政预算收入1272万元，其中：税务部门完成地方税收1240万元；财政部门完成非税收入32万元，完成市下达任务数30万元的107%。

（二）全乡部门预算支出完成情况

2021年，全乡部门预算支出情况为：地方公共财政预算支出2695.63万元，完成预算数的204%，与上年比减支354.50万元，减幅11%。

（三）全乡一般公共预算平衡情况

2021年，全乡财政拨款收入2715.34万元，收入总计2799.29万元；上年度项目支出结转结余83.96万元。收支相抵，年终滚存财政拨款结余20万元。结余形成的原因主要是财政授权支付额度项目支出结转结余，需结转下年按专项用途使用。

（四）2021年财政预算收支执行呈现的主要特点

一是非税收入来源不足，使非税收入增收乏力。二是由于受国家经济结构调整，经济下行压力加大，乡域工业企业经营效益下滑，受国家减费降税政策实施及疫情防控影响，税收总体呈下降趋势，全乡财政收入有所下降。三是财政支出压力继续增大，随着国家公共财政、民生财政政策的不断出台，疫情防控支出，以及政策性增资的影响，地方财政刚性增支不断增加。

二、2021年财政工作开展情况

（一）迎难而上，精心组织，努力确保全乡财政收入任务完成

一是以财税收支专项行动为主要抓手，分解细化目标任务，定期不定期召开财税收入分析协调会，全面分析收支形势，及时研究解决收入组织过程中存在的困难和问题。二是进一步加强税收征管，开展了所得税专项稽查等工作，充分挖掘增收潜能，堵塞税收流失漏洞。三是强化非税收入征收组织力度，在严格执行“收支两条线”管理的基础上，积极盘活国有资产经营收益，加大国土、林业、派出所违法行为处罚力度，充分发挥非税收入在地方财政收入中的积极作用。

（二）调整优化支出结构，提高资金使用效益

一是突出财政保障重点，支出预算严格按照“保工资、保运转、保民生”的原则进行安排，坚决压缩一般性开支，狠抓“三公”经费管理，不断提高预算编制的科学性。二是强化财政预算约束，在年度预算执行中严格控制单位新增预算，对在工作推进和重点项目实施过程中确需安排资金的，积极通过多渠道筹集资金妥善解决。三是强化预算执行监控，严格按照“一季度开门红、二季度双过半、三季度攻九成、四季度大收官”的总体要求，紧盯重要时间节点，加大预算执行动态监控力度，不断提高预算执行的均衡性和时效性。四是提高闲置资金使用效益，盘活存量资金，合理安排用于保障民生领域、重点工作等急需支出。

（三）立足发展，围绕重点，不断夯实经济社会发展基础

积极调整财政支出结构，中村乡2021年财政支出2779.29万元，其中：一般公共服务支出719.09万元，占总支出的25%；科学技术支出14.03万元，占总支出的0.5%；文化旅游体育与宣传支出11.55万元，占总支出的4%；社会保障和就业支出370.77万元，占总支出的13%；卫生健康支出70.30万元，占总支出的2%；节能环保支出26万元，占总支出的0.9%；城乡社区支出16.73万元，占总支出的0.6%；农林水支出1319.06万元，占总支出的47%；住房保障支出153.09万元，占总支出的5%；国有资本经营预算支出0.8万元，占总支出的0.02%；其他支出77.87万元，占总支出的2%。

（四）关注民生，强化监管，认真落实各项强农惠民政策

继续优化财政支出结构，集中财力重点保障民生支出的需要。兑付耕地地力保护补贴资金161.36万元；一次性种粮农民补贴资金28.41万元；公益林补偿费141.095万元；草原生态保护补助资金83.325万元；农村户厕改造补助资金21万元；退耕还林补助资金26万元；发放五保供养对象生活补助77万元；困难群众生活救助金32.7万元；城市低保金5.6万元；农村低保金25.8万元；退伍老兵、伤残军人、参战人员定补生活费129万元；优抚对象医疗救助7.8万元；残疾人两项补贴23万元，高龄补贴21.2万元；农村危房改造补助资金74.8万元；农机购置补贴49.455万元；农村厕所改造建设补助82.58万元及后续管护资金163万元；优秀、贫困学生奖学金20.75万元。

（五）统筹兼顾，调整结构，积极支持各项事业协调发展

一是认真贯彻落实各级党委、政府强化财政风险防控、规范地方政府举债融资行为的各项政策措施，积极做好地方政府性债务监管、置换和清理整顿工作，全年乡本级偿付和化解地方政府性债务26万元。二是强化财政监管机制建设，年内积极盘活财政存量资金，充分发挥财政资金的使用效益。三是切实强化政府采购监管，严格执行政府采购法律法规，继续规范各预算单位日常采购行为。四是进一步强化行政事业单位内部控制制度建设。在日常工作中，通过开展财政业务培训、财政督导、专项检查等，积极促进各站所、各村委会不断完善各项财务管理制度和规范会计基础工作，努力推进全乡行政事业单位内部控制体系建设和政府会计制度改革。五是狠抓“三公”经费管理，坚决压缩一般性支出，建立厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制，有效控制和降低行政运行成本，切实推进节约型机关建设。六是积极提高依法理财的自觉性，主动接受人大及社会各界人士的监督。七是进一步规范财政资金管理，严格执行财政国库单一账户管理要求，规范财政国库集中支付管理，切实提高财政资金管理使用效益，确保资金安全高效运转。

（六）深化改革，多措并举，不断提高财政管理水平

一是启动实施中期财政规划管理，完成了2021至2023三年中期财政规划编制工作。二是继续推进国库集中支付改革，国库集中支付电子化管理改革上线运行正常，全年通过电子化支付财政资金2633万元。三是积极强化财政监督机制建设，推进财政预决算和“三公”经费支出等信息在网络平台上公开工作，财政管理工作更加公开、透明，财政资金使用进一步规范。四是加强财政存量资金监督管理工作，按支出进度要求序时支付资金，年度内上缴财政存量资金8.51万元。

各位代表，2021年，我乡在财政收入增速放缓的情况下，财政支出平稳运行，各项民生政策顺利贯彻落实，各项政策性增资及时兑付，各项社会事业持续健康发展。这是乡党委、政府科学决策和正确领导的结果，是乡人大主席团、纪委监督指导和大力支持的结果，是各部门密切配合、扎实工作的结果，是全乡各族人民共同努力、艰苦奋斗的结果。存在的主要问题：一是财源结构单一，财政支持经济发展的后劲力严重不足，财政收支差距逐年加大，培植和发展新的经济增长点和多渠道筹措资金的任务越来越艰巨；二是三保“保工资、保运转、保民生”等刚性支出压力越来越大，财政总体形势依然严峻。

三、2022年地方财政支出部门预算（草案）

2022年财政工作的总体思路和目标任务是：以党的十九届六中全会精神为指引，认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想。着力增强地方财政综合实力，不断提高财政精细化管理水平，从严控制一般性支出，进一步优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。围绕乡党委、政府确定的目标任务，2022年全乡地方财政支出部门预算安排坚持“零基预算”要求，按照两量“量入为出、量财办事”、和三保“保工资、保运转、保民生”的原则进行安排。

全年安排部门预算支出1333.71万元，与上年部门预算下达批复1321.36万元相比增加12.35万元，增幅0.9%，增加的主要原因为：一是财政全供养人员政策性增资及配套社保缴费拉动；二是新增村委会党支部书记补贴及村委会书记主任一肩挑补贴。我乡2022年部门预算,已按照部门预算编制要求，报市财政局待审核批准后批复下达。

部门预算支出按部门经济分类为：工资福利支出819.09万元，占总支出的61.4%；商品和服务支出111.48万元，占总支出的8.4%；对个人和家庭的补助支出386.56万元，占总支出的29%；资本性支出16.58万元，占总支出的1.2%。

部门预算支出按支出功能分类为：一般公共服务支出684.40万元，占总支出的51.3%；文化旅游体育与传媒支出30.52万元，占总支出的2.3%；社会保障和就业支出149.21万元，占总支出的11.2%；卫生健康支出67.12万元，占总支出的5%；城乡社区支出11.27万元，占总支出的0.8%；农林水支出336.10万元，占总支出的25.3%；住房保障支出55.09万元，占总支出的4.1%。

四、2022年财政工作的主要任务

（一）夯实基础，着力强化财源培植工作

要坚持以科学发展观统领各项工作，立足乡情，理清思路，正确把握国家产业政策和投资导向，积极争取上级项目扶持和资金支持，集中财力推进一批事关全局的重大项目的顺利实施，着力夯实全乡经济社会发展基础。不断创新招商引资工作局面，继续实施新项目、新企业带动战略，全力推进新型工业化、城乡化及农业产业化进程，努力提升乡域经济综合实力。要切实发挥财政资金、财政政策的导向和杠杆作用，广泛吸引和筹措各种资金投入乡域各项基础设施建设、传统产业转型升级、新兴产业开发培植等领域，积极推动全乡经济结构和产业布局调整，围绕经济增长、群众增收、财政增效，不断夯实经济发展基础，提升经济发展质量，壮大乡域经济总体实力，促进乡域经济跨越式发展，为全乡财政协调、快速、稳步发展奠定坚实的经济基础。

（二）多措并举，狠抓各项增收节支工作

要继续坚持以财政收支专项行动为抓手，牢固树立责任意识，主动作为，认真做好预算收支动态监控，确保预算收支执行精准有序。要严格依法治税，加强税收征管，严厉打击各种偷税、逃税、骗税行为，强化税务稽查，做到应收尽收、不留缺口。要进一步规范非税收入管理，坚决杜绝截留、坐支、挤占非税收入行为，确保非税收入及时足额征缴入库，进一步规范国有资产处置工作。要坚持节支也是增收的工作理念，牢固树立过紧日子的思想，大力弘扬勤俭节约的优良传统，千方百计压缩一般性支出，切实降低行政运行成本，努力将有限的资金用在刀刃上。要积极主动争取上级政策支持、项目扶持、资金倾斜，切实缓解当前财政支出压力和发展需求。要严格控制各行政事业单位临聘人员数量，锁定基数，逐步化解，规范财政保障标准，切实完善财政供养机制，有效控制财政刚性支出。

（三）统筹兼顾，努力提高财政保障能力

深化全口径预算管理，建立起定位清晰、分工明确的政府预算体系，将政府所有收支全部纳入预算管理。坚持有保有压，将有限的资金用在刀刃上。要加强预算执行监管，加快预算支出进度，提高财政支出预算执行的均衡性和时效性，切实发挥财政资金最佳使用效益。集聚有限财力投入到民生领域、扶贫领域和其它重点领域，发挥有限财政资金最大效益。要进一步调整优化财政支出结构，关注民生、关注三农、聚力脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，积极贯彻落实各项强农惠农政策，让广大人民群众共享改革发展成果。

（四）深化改革，不断提高财政管理水平

要紧紧围绕全面深化改革和推进法治政府建设，积极构建财权与事权相匹配、支出与责任相统一的财政管理体制，科学划分乡村两级财政保障责任。要认真贯彻落实《预算监督管理条例》等相关法律法规，坚持依法办事，强化预算约束，切实提高财政支出的严肃性。要提高财政预算编制工作的科学性、合理性和精细化水平，建立规范的预算定额标准和经费开支管理制度，进一步增强预算支出的合理性和可执行性。要围绕财政资金的安全、规范、高效使用，进一步改善和提高财政运行质量，不断建立完善财政财务监督和纪检监督机制。要进一步建立和完善财政预决算等信息公开工作机制，进一步扩大公开范围、细化公开内容，积极推进财政预决算、地方政府债务、政府采购、财税政策和规章制度等信息公开工作，主动接受社会监督，保障全乡广大群众的知情权、参与权、监督权，促进依法理财。

（五）健全机制，切实防范财政债务风险

要增强预算的法治性和约束力，进一步抓实财政预决算信息公开工作，规范公开内容和公开流程，切实提高预算执行的透明度，强化社会监督。要强化地方政府性债务风险防控，建立科学的债务清偿和预警机制，积极争取债券置换资金，切实维护政府公信力，有效降低政府债务风险。要严肃财经纪律，进一步健全、强化政府采购约束机制和监督处罚机制，坚决杜绝以各种理由拒绝纳入政府统一采购或违规擅自采购的行为。进一步提高各单位的依法行政和依法理财意识，切实堵塞各种支出漏洞。要加强组织领导，加大非法集资防范和打击工作力度。

各位代表，做好今年的财政工作，任重而道远，既需要上级领导、部门的支持，又离不开我们在座各位的不懈努力，让我们团结一心，振奋精神，讲求实效，调动一切积极可行的因素，在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，扎实工作，为实现全乡经济社会稳定发展做出新的贡献！