2019年是中国特色社会主义进入新时代、迈上新征程的关键一年，也是社会保险管理体制改革完善的一年。2019年社会保险基金预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，着力解决基金管理中存在的突出矛盾和问题，加快推出各项有利于稳增长、防风险的基金管理改革举措，不断增强社会保险基金可持续发展的能力。综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，全面、准确、真实、完整地反映各项社会保险基金的收入、支出和结余情况。收入预算安排做到应收尽收，在充分考虑扩面因素基础上，合理预计收入的一次性因素、清欠和预补缴收入。支出预算安排做到规范有序，严格执行有关规定，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，按照统一的要求测算调标支出，不得随意提高支出标准和扩大支出范围。现将预算编报情况作说明如下：
社会保险基金预算收支情况
2019年社会保险基金预算收入66,159万元，其中：保险费收入46,371万元；利息收入732万元；财政补贴收入17,432万元；转移收入724万元。2019年社会保险基金预算支出61,408万元，其中：社会保险待遇支出60,817万元；转移支出40万元。本年收支结余4,751万元。年末滚存结余55,211万元。
分险种预算收支情况
一、企业职工基本养老保险
1、2019年企业职工基本养老保险收入预算数30,235万元，其中：基本养老保险费收入20,953万元；利息收入188万元；财政补贴收入8,320万元；其他收入56万元；转移收入717万元。支出预算数31,831万元，其中：基本养老金支出31,038万元；丧葬抚恤支出760万元；转移支出32万元。年末滚存结余10,959万元。
2、预算编制依据
（1）参保人数：通过对2015年和2017年养老保险参保人数的分析，以及2018年前三季度养老保险实际参保情况的综合分析，2019年末全县预计参加基本养老保险平均人数达28,666人，其中在职职工18,249人，增长率为1%；退休人数预计将净增286人，退休人员达10,404人，增长率为2.83%。2019年平均缴费人数为参保人数的90%以上，人数为16674人，其中企业职工平均缴费人数为10023人，以个人身份参保职工平均缴费人数为6651人。
（2）缴费基数：通过对2015年和2017年养老保险参保人员月缴费基数的分析，每年省平工资增长是确定缴费基数的重要依据，根据近几年的增长规律，结合我县实际水平，单位缴费基数不低于省平工资的60%为缴费基数，个体参保缴费基数不低于省平工资40%，确定2019年我县企业职工养老金月人均缴费基数为5,192.21元，个体参保人均缴费基数3,043.92元，全县全年缴费基数为86,743万元，其中：企业在职职工缴费基数为62,450万元（企业职工月缴费基数×企业职工平均缴费人数×12月），以个人身份参保职工缴费基数为24,293万元（以个人身份参保职工月缴费基数×以个人身份参保职工平均缴费人数×12）。
2019年养老保险费收入预算综合考虑当年参保扩面计划、缴费人数、缴费基数、在岗职工平均工资增长水平、清欠工作计划等政策性因素。省上通知2019年企业在职职工缴费费率按24%预算，全年预计养老保险保费收入20,953万元，其中：当期保费收18,348万元（2019年企业在职职工缴费基数62,450万元×缴费费率24%×征缴率90%+2019年以个人身份参保职工缴费基数24,293万元×缴费费率20%×征缴率100%），历年欠费回收2,605万元，
（3）利息收入:预算按我县上年度末基金累计结余、上年度人民银行公布的一年定期存款利率以及实际情况等因素考虑，预算收入数为188万元。
（4）财政补贴收入：按2018年实际到位资金编报8,320万元。
（5）其他收入：是根据云南省劳动和社会保障厅5号公告有关规定：部分单位为中断缴费或未参保人员经过劳动仲裁补缴养老保险费收取的滞纳金，预算因素不确定，编报56万元。
（6）转移收入：预算因素不确定，按2018年的数据略增编报717元。
（7）养老保险基金支出：2019年基本养老金支出预算数根据我县上年末离退休人数和考虑本年退休人员的净增数、人均养老金水平、养老金调待等因素测算（2019年养老保险基金支出调待按2017年退休人员月人均养老金2,237.82元的5%确定）。预计支出达31,038万元。其中：基本养老金支出30,992万元，月人均养老金2,516.99元，同比增长率6.22%；丧葬抚恤费支出在2018年661万元的基础上随着人均养老金的增幅适当增加99万元，预计编报760万元，同比增长15%；转移支出32万元，随着近年人才频繁流动，养老保险转移支出情况增多。
二、工伤保险
1、2019年工伤保险基金收入预算数1,722万元，其中：工伤保险费收入1,519万元；利息收入3万元；上级补助收入200万元。支出预算数1,722万元，其中：工伤保险费支出1,613万元；上解上级支出106万元。由于年终全部资金上缴上级，年终结余0元。
2、预算编制依据
（1）工伤缴费人数：2018年末全县预计参加工伤保险平均人数达29,465人，2019年末全县预计参加工伤保险平均缴费人数将达到29,760人，增长率为1%。
（2）工伤保险缴费基数： 2019年我县工伤保险月人均缴费基数为4,588.64元，增幅12.95%。全县全年缴费基数为163,870万元。
（3）工伤保险基金收入：2019年我县工伤保险费预算数根据参保人数、缴费人数、缴费工资总额、缴费比例及工伤保险扩面征缴任务等因素考虑，全年工伤保险基金预算收入1,519万元。其中当期保费收入1,488万元（2019年工伤保险缴费基数163,870万元×平均缴费费率1.02%×征缴率89%），历年欠费回收31万元。
（4）工伤保险待遇支出：2019年我县工伤保险待遇支出预算数根据工伤医疗费支出、工亡待遇支出、伤残待遇支出等因素分析填列，工伤保险州级统筹，年末结余全部上缴州财政专户，由于工伤事故的发生既有不可预测性，只能根据往年发生工伤事故率作参考，本着不做赤字预算的原则，以收定支，确定2019年我县工伤待遇支出增长率在30%以内，预计工伤保险待遇支出金额为1,615万元。
三、生育保险
1、2019年生育保险基金收入预算数935万元，其中：生育保险费收入933万元；利息收入2万元。支出预算数935万元，其中：生育医疗费用支出173万元；生育津贴支出741万元；上解上级支出21万元。由于年终全部资金上缴上级，年终结余0元。
2、预算编制依据
（1）参保人数： 2018年末全县预计参加生育保险平均人数达12,290人，2019年末全县预计参加生育保险平均人数达12,413人，增长率为1%。
（2）缴费基数：预计2019年我县生育月人均缴费基数为5,401.96元，增幅5%。全县全年缴费基数为80,465万元（2019生育保险参保职工月人均缴费基数×2019年生育保险参保职工平均缴费人数×12）。
（3）生育保险基金收入：2019年我县生育保险费预算数根据参保人数、缴费人数、缴费工资总额、缴费比例及生育保险扩面征缴任务等因素考虑，全年生育保险基金预算收入933万元。其中当期保费收入908万元（2019年生育保险缴费基数80,465万元×生育保险缴费费率1.2%×征缴率94%）。收回历年欠费25万元。
（4）生育保险待遇支出：2019年我县生育保险基金支出根据生育医疗费支出、生育津贴支出等因素分析填列，本着不做赤字预算的原则。以收定支。参照上年的预算执行数考虑，预计全年我县生育保险待遇支出增长率在30%以内，预计生育保险待遇支出金额为914万元。
四、城乡居民社会养老保险
1、2019年城乡居民社会养老保险基金收入预算数11,299万元，其中：个人缴费收入2,511万元；利息收入383万元；财政补贴收入8,057万元；委托投资收益343万元；转移收入4万元。支出预算数8,071万元，其中：基础养老金支出7,236万元；个人账户养老金支出651万元；丧葬补助金支出176万元；转移支出8万元。本年收支结余3,229万元，年末滚存结余27,659万元。
2、预算编制依据
影响我县2019年度城乡居民社会养老保险基金收支预算编制结果的因素主要是: 1、我县2018年末领保人员预计57,603人，从城乡居民社会养老保险系统中查询2019年新增到龄领保人员3,131人，死亡人数预计2,934人，2019年基础养老金按每人每月103元预算，基础养老金发放支出及基础养老金补贴呈上升趋势。2、我县保费收缴集中在年末，到龄人员将到保费收缴结束，才做养老金待遇补发，在2019年预算中将需补发人员需增加基础养老金在预算编制时计入其中。3、2016年农业户口参保人员可选择参加企业职工养老保险，导致城乡居民缴费参保人员呈下降趋势，2019年退保人员呈上升趋势。4、由于新老农保合并及到龄领保人员增加，个人账户养老金领取人数及领取金额呈上升趋势。
（1）城乡居民养老保险参保人员预算情况：
我县2019年应参保人数为220,252人，其中：60周岁以上基础养老金平均发放人数57,800人，从城乡居民社会养老保险系统中查询2019年新增到龄领保人员3,131人，死亡人数预计2,934人。16-59周岁人员162,452人， 其中从我县残联提取数据中显示。我县55周岁至60周岁一、二级重残人员156人，16至59周岁一级重残人员828人，二级重残1,067人，三级重残1697人、四级重残2,603人。我县2019年60周岁以上死亡人数预计2,114人，16至59周岁人数162,452人，预计死亡820人，共计死亡2,600人。
（2）收入预算情况：
2019年预算收入11,299万元。其中：个人缴费收入2,511万元。年缴费100元的参保人数为133,710人；年缴费200元参保人数为13,224人(含省级代缴一二级重残人员1,895人)，保险费收入；年缴费300元参保人数为3,200人；年缴费400元参保人数为400人；年缴费500元参保人数为9,220人；年缴费600元的参保人数为30人；年缴费700元的参保人数为30人；年缴费800元的参保人数为36人；年缴费900元的参保人数为12人；年缴费1000元参保人数为1,850人；年缴费1,500元的参保人数为80人；年缴费2,000元的参保人数为660人。根据2019年预算要求，一、二重残代缴人数1,895人，代缴收入37.9万元列入缴费收入。2018年政府补贴资金收入预计为8,057万元，较上年增加748万元。利息收入384万元，较上年增加38万元，委托投资收益343万元。2018年11月根据《基本养老保险基金投资管理办法》（国发〔2015〕48号）和《关于加快推进城乡居民基本养老保险基金委托投资工作的通知》（人社部〔2018〕47号）要求，经省人民政府同意，2018年禄丰县城乡居民基本养老保险基金结余中上解6,862万元委托运营资金，预计收益5%。
（3）支出预算情况：
2019年预算支出8,071万元。其中：基础养老金支出7,236万元。2019享受基础养老金人数57,800人，待遇预计共计发放696,000人次，基础养老金为每人每月103.00元，全年基础养老金支出为7,168万元。加发基础养老金共2,680人，共加发基础养老金42万元。省级重残补助203人计发放重残补助金25万元。个人账户养老金支出651万元。由于2019老农保与城乡居民养老保险合并发放，享受待遇人数增加预计为23,925人。丧葬费补助支出176万元，2019年预计参保人员死亡2,934人，每人600元。转移支出81万元。
五、失业保险基金
1、2019年失业保险基金收入预算数992万元，其中：失业保险费收入686万元；利息收入2万元；转移收入4万元；上级补助收入300万元。支出预算数992万元，其中：失业保险金支出414万元；基本医疗保险支出147万元；丧葬抚恤支出10万元；稳岗补贴支出300万元；技能提升补贴支出11万元；上解上级支出109万元。由于年终全部资金上缴上级，年终结余0元。
2、预算编制依据
（1）政策依据：《云南省失业保险条例》及省政府、省人力资源和社会保障厅的实施意见文件；《人力资源和社会保障部 财政部关于领取失业保险金人员参加职工基本医疗保险有关问题的通知》（人社部发〔2011〕77号）；《云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅 云南省发展和改革委员会 云南省工业和信息化委关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》（云人社发〔2015〕16号）；《云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅关于阶段性降低社会保险费率的通知》（云人社发〔2016〕155号）；《云南省人力资源和社会保障厅 云南省发展改革委等七部门关于在化解钢铁煤炭行业过剩产能实现脱困发展过程中做好职工安置工作的实施意见》（云人社发〔2016〕230号）；《云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅关于失业保险支持参保职工提升职业技能有关问题的通知》（云人社通〔2017〕56号）文件等。
（2）失业保险缴费费率： 2018年1% ，2019年1%。
（3）其他社会保险政策调整因素：《云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅关于调整我省失业保险金标准的通知》（云人社发〔2018〕28号）文件精神，失业保险金标准将逐步提高到最低工资标准的90%。
（4）宏观经济形势、参保人员数量和结构变化等环境因素主要影响：2019年经济持续回升。禄丰县2019年还有钢铁、水泥等过剩产能待化解。2019年基金运行存在一定的不可预测风险。
（5）预算数据结合实际并依据指标审核标准。
六、机关事业单位养老保险基金
1、2019年机关养老保险收入预算数20,976万元，其中：保险费收入19,768万元；利息收入153万元；财政补贴收入1,055万元。支出预算数17,857万元。本年收支结余3,119万元，年末滚存结余16,593万元。
2、预算编制依据：
2018年参保人数执行数11929人，其中：在职职工8461人，退休人员3468人；2019年预算数为11953人，其中：在职职工8461人，退休中人员3492人。
七、存在的困难和问题
1、欠费问题依然存在，尽管近两年企业效益有所好转，但有的公司由于经营困难，依然欠缴社保费。
2、社会保险扩面难度大，社保新政策还需进一步营造良好的氛围。
3、享受保险待遇人数增多，基金支出不断增大。
在今后的工作中，我们要继续以“保发放，促稳定”为中心继续开展社保基金预算管理工作，加强扩面和征缴管理工作，进一步加大各项社会保险政策的宣传力度，同时协调好与社保、税务、银行等部门的关系，争取使我县的社保基金预算管理工作更上一个新台阶。
禄丰县财政局
2019年1月2日
滇公网安备53233102000058