2019年养老、工伤、生育保险基金预算

禄丰县2019年度社会保险基金预算编制说明

2019年度社会保险基金预算工作在州中心全力指导下，在县财政、地税部门的支持配合下，严格执行基金预算的有关编报工作要求，坚持统筹兼顾，巩固确保发放，收支平衡，留有余地的原则，综合考虑各种影响社会保险基金收支的因素，合理把握基金收支规模，科学规范编报。2018年执行数为估算数，现将2019年度社会保险基金预算编报情况作如下说明：

一、2019年社会保险基金预算及编制依据

（一）企业职工基本养老保险：

1、参保人数：通过对2015年和2017年养老保险参保人数的分析，以及2018年前三季度养老保险实际参保情况的综合分析，2019年末全县预计参加基本养老保险平均人数达28666人，其中在职职工18249人，增长率为1%；退休人数预计将净增286人，退休人员达10404人，增长率为2.83%。2019年平均缴费人数为参保人数的90%以上，人数为16674人，其中企业职工平均缴费人数为10023人，以个人身份参保职工平均缴费人数为6651人。

2、缴费基数：通过对2015年和2017年养老保险参保人员月缴费基数的分析，每年省平工资增长是确定缴费基数的重要依据，根据近几年的增长规律，结合我县实际水平，单位缴费基数不低于省平工资的60%为缴费基数，个体参保缴费基数不低于省平工资40%，确定2019年我县企业职工养老金月人均缴费基数为5192.21元，个体参保人均缴费基数3043.92元，全县全年缴费基数为86743万元，其中：企业在职职工缴费基数为62450万元（企业职工月缴费基数×企业职工平均缴费人数×12月），以个人身份参保职工缴费基数为24293万元（以个人身份参保职工月缴费基数×以个人身份参保职工平均缴费人数×12）。

3、养老保险基金收入： 2018年预计养老保险保费收入20886万元，其中：当期保费收15814万元，历年欠费回收4799万元,补缴养老保险费273万元（参战退役人员补缴养老保险）。

2019年养老保险费收入预算综合考虑当年参保扩面计划、缴费人数、缴费基数、在岗职工平均工资增长水平、清欠工作计划等政策性因素。省上通知2019年企业在职职工缴费费率按24%预算，全年预计养老保险保费收入20953万元，其中：当期保费收18348万元（2019年企业在职职工缴费基数62450万元×缴费费率24%×征缴率90%+2019年以个人身份参保职工缴费基数24293万元×缴费费率20%×征缴率100%），历年欠费回收2605万元，

4、利息收入:预算按我县上年度末基金累计结余、上年度人民银行公布的一年定期存款利率以及实际情况等因素考虑，预算收入数为188万元。

5、财政补贴收入：按2018年实际到位资金编报8320万元。

6、其他收入：是根据云南省劳动和社会保障厅5号公告有关规定：部分单位为中断缴费或未参保人员经过劳动仲裁补缴养老保险费收取的滞纳金，预算因素不确定，编报56万元。

7、转移收入：预算因素不确定，按2018年的数据略增编报717元。

8、养老保险基金支出：2019年基本养老金支出预算数根据我县上年末离退休人数和考虑本年退休人员的净增数、人均养老金水平、养老金调待等因素测算（2019年养老保险基金支出调待按2017年退休人员月人均养老金2237.82元的5%确定）。预计支出达31038万元，其中：基本养老金支出30992万元,月人均养老金2516.99元，同比增长率6.22%；丧葬抚恤费支出在2018年661万元的基础上随着人均养老金的增幅适当增加99万元，预计编报760万元，同比增长15%；转移支出32万元，随着近年人才频繁流动，养老保险转移支出情况增多。

（二）工伤保险：

1、工伤缴费人数：2018年末全县预计参加工伤保险平均人数达29465人，2019年末全县预计参加工伤保险平均缴费人数将达到29760人，增长率为1%。

2、工伤保险缴费基数： 2019年我县工伤保险月人均缴费基数为4588.64元，增幅12.95%。全县全年缴费基数为163870万元。

3、工伤保险基金收入：2019年我县工伤保险费预算数根据参保人数、缴费人数、缴费工资总额、缴费比例及工伤保险扩面征缴任务等因素考虑， 全年工伤保险基金预算收入1519万元，其中当期保费收入1488万元（2019年工伤保险缴费基数163870万元×平均缴费费率1.02%×征缴率89%），历年欠费回收31万元。

4、工伤保险待遇支出：2019年我县工伤保险待遇支出预算数根据工伤医疗费支出、工亡待遇支出、伤残待遇支出等因素分析填列，工伤保险州级统筹，年末结余全部上缴州财政专户，由于工伤事故的发生既有不可预测性,只能根据往年发生工伤事故率作参考,本着不做赤字预算的原则,以收定支,确定2019年我县工伤待遇支出增长率在30%以内，预计工伤保险待遇支出金额为1613万元。

（三）生育保险：

1、参保人数： 2018年末全县预计参加生育保险平均人数达12290人，2019年末全县预计参加生育保险平均人数达12413人，增长率为1%。

2、缴费基数：预计2019年我县生育月人均缴费基数为5401.96元，增幅5%。全县全年缴费基数为80465万元（2019生育保险参保职工月人均缴费基数×2019年生育保险参保职工平均缴费人数×12）。

3、生育保险基金收入：2019年我县生育保险费预算数根据参保人数、缴费人数、缴费工资总额、缴费比例及生育保险扩面征缴任务等因素考虑，全年生育保险基金预算收入933万元，其中当期保费收入908万元（2019年生育保险缴费基数80465万元×生育保险缴费费率1.2%×征缴率94%）。收回历年欠费25万元。

4、生育保险待遇支出：2019年我县生育保险基金支出根据生育医疗费支出、生育津贴支出等因素分析填列，本着不做赤字预算的原则,以收定支,参照上年的预算执行数考虑，预计全年我县生育保险待遇支出增长率在30%以内，预计生育保险待遇支出金额为914万元。

二、总结和建议

（一）欠费问题依然突出。

（二）社会保险扩面难度大，社保新政策还需进一步营造良好的氛围。

（三）养老、工伤、生育收支缺口仍然较大，特别是享受生育保险待遇人数增多，基金支出不断增大。

在今后的工作中，我们要继续以“保发放，促稳定”为中心开展社保工作，加强扩面和征缴管理工作，进一步加大各项社会保险政策的宣传力度，同时协调好与地税、财政、银行等部门的关系，以更优质高效的服务，争取使我县的社保工作更上一个新台阶。

                                           禄丰县社会保险事业管理服务中心

                                              二○一八年十一月二日